现金收付业务ppt课件

现金收付业务培训,会计结算部2015年4月30日,1,现金收付业务,银行现金出纳概述,现金清分业务,冠字号码分类贴标,主要内容,2,银行现金出纳概述,日,3,一、青海银行出纳基本原则1、现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款；2、对外支付的现金必需经过清分才能进行支付，建立专夹文档保存清分数据信息；3、坚持定期与不定期查库，严禁挪用库款和白条、其他凭证抵库，做到账款、账实相符；,4,4、严格执行大额现金审批、备案制度。5、双人押运。凡现金、有价单证的领取或缴存，均应有2人负责押运；6、交接手续。现金、有价单证、库房(保险箱)钥匙、公章等转移，必须办理交接手续，以明确责任，防止弊端；,5,7、日清月结。每天做到账款相符。8、未经业务技术培训的人员，不得上岗直接对外办理现金出纳业务。,6,二、现金收付与整点,1、为加强服务，方便企业和客户，保持市场票币整洁，应为客户办理人民币兑换业务。兑换票币应根据现金收付操作顺序进行办理。2、对非营业时间收入的现金，如数入库封包保管，次日做账务处理。,7,三、库存限额管理,1、总行会计结算部与库款中心根据各管理行现金收付的业务量，统计分析后每年核定一次管理行库存限额。各行必须严格按照核定的库存限额进行管理，不得随意出现超库存限额的现象。2、库存限额实行等级管理，即总行对管理行的库存限额进行监督和考核；各管理行对辖属二级支行的库存限额进行管理、考核和调整。,8,三、库存限额管理,3、为严格库存限额的核定程序，凡各营业机构因业务需要申请增加库存限额时，由其管理行向总行库款中心提出申请，库款中心按其发生的现金流量进行分析核实后，视实际情况提出意见上报总行会计结算部审批，未经审批同意，一律不得超限额。4、对于新增ATM机的营业网点，在总行会计结算部和库款中心备案后，库存限额相应增加20万元。,9,四、现金缴调,1、上报调款计划。每周五下午5：00时前向库款中心提交下周一到周三的现金调款计划；每周二下午4：30时前向库款中心提交本周四到周日的现金调款计划。2、各支行可在每日上缴残损币，每周三上缴分币到库款中心，库款中心统一整理后上缴到当地人民银行。（此标准可以按照总行库款中心的要求，进行适时调整）,10,五、错款处理,1、发生长款，及时查明，退还原主。2、发生短款，采取短款自赔的原则。3、凡贪污、长款不报，以长补短的，都应严肃处理，并对直接责任人追究行政责任和经济责任。构成犯罪的，交司法机关依法追究刑事责任。4、凡发生错款，必须当天列账，列账传票须经分管行长审核签章，不得溢库或空库。,11,六、查库管理,1、建立查库制度，主管业务行长每季查库次数不得少于一次；会计主管及坐班会计每月查库次数不得少于一次；各营业室主任或二级支行行长每周查库次数不得少于一次。2、查库注意事项：（1）总行查库时应持安全保卫部门出具的介绍信或出入证，并将相关证明复印件粘贴在查库登记簿相应位置；,12,六、查库管理,（2）查库时，查库人和库管人应在监控下进行查库，库管人提交库箱钥匙给查库人并全程监督查库过程。查库完毕应填写查库登记簿并由检查人员和管库人员共同签章确认，以备查考。对发现的问题，应立即追查，及时处理；（3）总行查库时应持安全保卫部门出具的介绍信或出入证，并将相关证明复印件粘贴在查库登记簿相应位置；,13,六、查库管理,3、总行统一配备现金库箱锁具。锁具配备三把普通钥匙和一把管理钥匙，三把普通钥匙交由管库人自行保管，一把管理钥匙由总行会计结算部专人保管，主要用于日终抽查库。现金库箱锁具的新增、更换需填制交接登记簿；销毁必须由各管理行并上报总行会计结算部统一处理。,14,七、票币整点、兑换与反假人民币工作,1、整点票币，应分开完整券和残损币。做到点准、墩齐、挑净、扎紧、盖章清楚，利于现金存放、管理和支付。纸币应按券别平铺整理，一百张为把，十把为捆，捆扎牢固(主币以双十字形捆扎，辅币以十字形捆扎)。硬币壹圆、伍角、壹角、伍分、贰分、壹分以100枚为一卷，10卷为一捆，每把(卷)应加盖经办人名章（以上标准可以按照人民银行的规定，进行适时调整）。残损币每把中间扎条，以示区别。,15,七、票币整点、兑换与反假人民币工作,2、残损币挑剔标准：（1）纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的（2）纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米的；裂口1处，长度超过10毫米的；（3）纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一的；,16,七、票币整点、兑换与反假人民币工作,2、残损币挑剔标准：（4）纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的；（5）硬币有穿孔、裂口、变形、磨损、氧化痕迹，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一的。,17,七、票币整点、兑换与反假人民币工作,3、残损币兑换原则及标准（1）原则：残损币和主辅币的兑换应坚持先收款后付兑换款，换人复核的原则。（2）标准：全额兑换。能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。,18,七、票币整点、兑换与反假人民币工作,3、残损币兑换原则及标准半额兑换。能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换；纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。,19,七、票币整点、兑换与反假人民币工作,3、残损币兑换原则及标准不能兑换。凡残缺人民币属于下列情况之一的，不予兑换；一是票面残缺二分之一以上的；二是票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色等不能辨别真假的；三是故意挖补、涂改、剪贴、拼凑或揭去一面的。,20,七、票币整点、兑换与反假人民币工作,21,七、票币整点、兑换与反假人民币工作,4、反假币凡发现假币，要由两名以上业务人员当面予以收缴，没收假币时，工作人员应出示“反假货币上岗资格证”，当面在假币正、背面加盖“假币”戳记，开具假币收缴凭证，并逐笔登记保管，严防再次流通。同时，西宁地区各支行在每月30日按规定抄列清单上交总行库款中心，总行库款中心通过反假货币系统上交当地人民银行货币发行管理部门。,22,七、票币整点、兑换与反假人民币工作,4、反假币异地分行按当地人民银行要求及时上交货币发行管理部门。对发现新的假币，应将情况和假币及时送人民银行，对一时难辨真伪的票币，要送当地人民银行进行鉴别。,23,案例1：客户李明携现金要求存款60万元，柜员王玥接款后未当面清点核对，随即将现金移到另一无监控探头的柜台开始清点，一个多小时清点完毕后，发现只有59万元，但客户坚持说明是60万元。问题：试分析柜员的操作正确吗？,24,要点分析：客户已声明存款金额，但柜员未做到当面清点核对便将现金移至另一无监控柜台，柜员存在过错，应赔偿。案例来源：根据劳动和社会保障部教材办公室银行储蓄与出纳案例改编,25,案例2：客户支取美金1万元。柜员没有清点，直接付给客户。而客户未清点完，柜员又叫另一个客户办理下一笔业务。故客户挪开自行清点后才发现少了3张。问题：试说明柜员的操作存在什么问题？,26,要点分析：1柜员应先清点现金后再付给客户2柜员应让客户当面清点3在一笔业务没有结清前，不应该做下一笔业务此案柜员存在过失，故柜员应该赔偿。,27,现金清分业务,日,28,一、现金清分的概念现金清分是指将人民币现金按面额和套别区分、真假币鉴别、数量统计，并按照人民银行颁布的钞票流通标准进行质量分类的处理过程。二、现金清分作用1.进一步提高现金营运工作效率；2.通过现金清分解决我行对外误付假币问题；3.针对银行涉假币纠纷问题进行举证和责任认定。,29,三、现金清分范围1.各营业网点柜面付出的纸币现金；2.各营业网点及离行式自动取款机、自动存取款一体机现金；3.各营业网点上缴库款中心现金、库款中心上缴人民银行现金；4.全部面额现金均需进行清分，10元及以上面额应实现全额机械清分，5元及以下券别如不适合使用机械清分，可组织手工清分。,30,四、现金清分质量要求1.清分整点后现金必须按照人民银行“五好钱捆”的要求做到“点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚”；2.清分整点后用于自助设备的人民币现金需符合“无假币、无残破币、七成新以上”要求；3.现金清分整点必须在监控录像下进行，整点结束后现金必须经双人复核，确保账实相符；,31,五、现金清分数据要求,1、数据记录的要素。金融机构代码、业务类型（取款机、存取款一体机或柜台）、机具编号，日期、时间、币种、版别、币值、冠字号码文本、冠字号码图像。2、数据保存方式。对放入ATM机、柜面支付、上缴的现金，通过A类点钞机或清分机清点后，将保存在A类点钞机或清分机具存储数据按月导出，并按清分机具、时间建立FSN格式的电子文档统一保管。数据电子文档保存时间为一年。,32,3、数据查询。各营业网点对保存的数据在保管期限内应保证随时能进行查询，且数据准确、完整。,33,六、业务管理规定,1.各营业网点及库款中心的纸币现金必须通过清分后才能对外付出。,对外付出,34,六、业务管理规定2.各营业网点对柜面收取的现金，经A类点钞机清点后，数据信息按保管要求建立文档进行保存。对上缴总行库款中心的现金，经清分机清分、扎捆、加盖经办人章、“已清分”章后，数据信息按保管要求建立文档进行保存。对残损币必须经手工清分后上缴库款中心。,35,六、业务管理规定3.库款中心上缴人民银行现金，全额清分，数据保存后按规定加盖各类印章及“已清分”章，上交人行。对于残损币等必须经过手工清分后上缴人民银行。库款中心及各网点从人民银行发行库支取其他银行缴存的带有“已清分”标识的钱捆和人民银行钞票处理中心清分后的钱捆无需重复清分，但柜面支付时必须经A类点钞机清点后才能支付。4.清分人员必须全程在视频监控下进行现金清分工作，清分时不得随意离开工作岗位，不得将私人物品带入清分场地。,36,六、业务管理规定5.各分支行清分人员每日工作结束前，必须将全部现金，包括未清分现金放回库箱押运至大库保管，库款中心自行保管。6.每日清分后，现金清分人员应从完整券中剔出残损币，并由现金库管员进行完整券与残损币票面调整，确保人行缴款系统中完整券、残损币金额与实物一致。7.各分支行实施现金全额清分必须符合总行内控管理要求，严格按照总行出纳制度和各项管理规定办理现金实物交接。,37,七、涉假纠纷处理,38,涉假查询表单,人民币冠字号码查询申请表,39,涉假查询表单,人民币冠字号码查询结果通知书,40,涉假查询表单,人民币冠字号码再查询申请表,41,冠字号码分类贴标,日,42,案例定海海洋农商银行客户经理接到客户来电，“你们银行怎么还取出假币，转个手存进其他银行就被没收了！”面对客户的质问，该行工作人员立即与客户进行沟通，一方面让客户妥善保存假币没收凭证；另一方面调阅取款柜台监控录像，第一时间将点钞机中留存的“冠字号码”信息导出并打印了该客户取款信息。通过比对取款冠字号与假币冠字号，眼见为实，客户最终确认该假币非该行窗口取出。,43,一、记录冠字号码的意义冠字号码是每张人民币唯一的印证，通过人民币“冠字号”追根溯源，可以有效解决社会公众与银行业金融机构之间因假币而产生的纠纷，使得“假币责任难以认定”的问题迎刃而解。,44,二、冠字号码贴标的对象冠字号码贴标的对象就是客户取得人民币纸币现金的渠道，也就是银行对外付出人民币纸币现金的渠道，分为柜面渠道和自助渠道，自助渠道又分为取款机和存取款一体机。,45,三、冠字号码标志的分类及含义自助设备、柜面渠道根据人民币冠字号码查询及对应方式的不同分为蓝色标识和黄色标识。蓝标是指：通过本机或冠字号码查询系统（软件），可实现取款业务信息与冠字号码记录的关联，能在假币纠纷中向客户提供取出现钞的冠字号码（文本及图像信息），且提供的冠字号码与现钞能一一对应。,46,三、冠字号码标志的分类及含义黄标是指：1.自助设备。通过冠字号码查询系统（软件），无法在假币纠纷中一一对应地向客户提供取出现钞的冠字号码，但可提供业务发生当天（或时段）