信用证结算【信用证结算风险分析】

信用证结算【信用证结算风险分析】 维资讯普 tth:p/c.viqpc.o m 在国 贸易际结算 中， 信用证 结算方式 作为一种 行银信 用 ，结 集算 融 资于和体 ， 一为际国结算 提综供 按使 额用度减免 证保 ，金 在信用 未执 行完证毕 的情 况下， 得为恢 其不 复 度额， 以额 免度 重使复用。 样， 这 一 性 服合务， 着有悠久的历 史，在 全 球贸易 结算 中发挥 着 极 的积作 用 。随国际 贸易的着 发和国展 际贸格易 发生垫款旦， 银行可通 过取保 提 证或金卖抵变押品 得到补 偿 。 二、 融资风 险 局复杂的化， 以伴及 随世着界科 技进步的 ， 银行信 的用功 更能 多样 加化 ， 信用以 证的用 使已日益显露 所它 出的局限 性， 论 无对银是行还 是 对贸 双易方， 都 会 带 来 一定的风 ， 而险这对些风 险规的避 和防 范 已经 为成 行和银贸双易方 以予 度重高 和视深刻 究研的要课重 。 题 信 证用的 优及生点 力命于它 在能 贸为双易提 供方资融服 务 。信 用证项 目 下融 资的商是业银行项一影 响 较 大利，润丰 ，厚周 转较短期 的融 业资务 ，银行 往往把 易融资贸放 在 经 营 中 的重 要 地位 。 进 信口 用 下证的 融 资主 要 ： 有 信用 业证务中 银行的 风 及 险防范 一 （ 开证） 额度（ ） ： 、 开 证 险 由于跟风单 信用证下开证 代进 口行 承担商了有 条件的 付责 款任 ，银往 行往 把 开 立 信用证 视 为 种一授 信业 所众 知周 ，用 证是开 证 银 信行根 据 人 要 求的 指 和 ， 以示 其或 自 的名义身， 向益人受开 出的一有 定金 额，一在定限期内 ，信用证 在 款条相 符的条 件 下 ，凭规的单定 付据的书面保 款证 是。银行有件条 它的付款诺 ，承它 的 质决定性了 证开 行应 只 凭相 符的 单 据付 款 ， 不 能 而 ，进务 商 必 须口向 银提行 供保 金 证担 保、或抵押 后 ，银品 行考才 虑 其 开为 证为方。便一些 信资 好有 、 一 定清能偿 的客户 ，力行通常 根 银 据 他们提抵供押品的 数量 、 质 以量 及 资信况 状、 情况汇 因素等定 核收 一 因 请人申无 付力款而对相符 的 据 单拒 付 因此在。用信 业务证 中银行， 承 了担一 第性的款责付 任。是 由 正 于 这一 特性， 银 在行 开出用证 的信 同时 承即担 了付资金垫的 险风， 因 为便它 的即户无客力款付 单 赎，银 个 开证 额 度在额，度内 开证 可 ， 减免保 金 证如。果 额度制定准确不 或使用 中未 有按关 规定 进行扣减 ， 会 则现出 假虚额度或 复使重用 ，银 行 金 资同 会 样 面临风 险 。 （ ）托 收 据信（ ： ） 当进 商口 因力资业 或务 性质所 无法限 时付 款按 单赎时， 可 向证行 申开请 信托 据收额度（ 通 常包含 在证 开额度 内 ，） 行在银对 相 符单据付款的同 时 ，进 商 口签 凭 的信发托据收将 用信下证单据 以的 行为 护 维身的自誉信， 必须对也相 符 的单据做出 付 。款样一来 这 在， 未能 收取 足开证保证金额落实或 效抵 押 有担、保 时，银 行面临着即垫 付 或 损资失金的 风险。 为 避 或免减 少 种 这 险 ， 风 行 银 开在 出信证时 用，一 要定 向申 请 人收 足取额证金 保，向其 取索 效有 或 的 押品抵或担保。 授用信额 开 度使 证 ，的应令其 逐提 笔交书 申面 请， 信 用 托 的方式释 放给进管 口 ， 商 使其 提 货加、 、工销并在售 一时间定 以内收回的 款货 归还 行垫银 款 。 种这融 资方式 ， 信托 收据下实 质是上 维普讯资 tthp/w:w.wcqipvc.o 资m 信、 场、款 还力 能、 营经况状、 市 抵 押品质 量等 确 ， 其定 用等信级，并 为 其核定 个 一授信额度 。 货将抵物押银 行给的确书 ， 行认 银 仅凭 一 纸 据 收即 放 权物单 给 据 户 客并授，其 处理权物货。 尽管理 从 上论客 讲处于户受人地 位 ， 托权 物仍 属行 所有银 ，但实际 银 上行已 很 控难制 物 货。客户如资 信欠佳 将 ， 货抵物 给第三者 押， 货经加物 工或 后巳变状改 或态失 标去识 ，货物 或被往运第三 国 加转工卖 ， 则银 根行 无 法控制货物 本 ，而面从 临钱两货 空 风 的险。 付 款 承 诺 法 得无 实以现 。 因此 ， 仅 些方 面存 在利 不因 素 则，在使授 用信 额 时 度 应 以予 应 的 相扣 。减是 正 正本凭 信用作证为押 的打包抵款 放 实质上 是 行 的 一银种无 抵 信押用 放 款， 险 很 风大。 于客由户够在能信额 授度内向银 行申 请 种各融资， 该 额的度准确性 和 学性科 就显得 尤为重要 。银行 不 断地应跟客户踪的 务往业来 并 进考行 核 分、 ，析 特别是行 进预测分性析 ， 在 现发 问 题或能发生可 化变 ， 时及 时 整或调 回收信授度额 ， 以 保确银 行 资 金的安全。 ）（ 出押口 汇（ ）：是这货 发运物后 ， 行为 银 出 口商供提以出的 口单据抵押为的 在途 资金通融。这种方 式下 ，如 果 出口商 未能做到单 据严格相符 ，或 开 行证无理拒付 ， 会失则去 证银开 行 的 用保信 ，障出 商 口资信差 较 在破或 根本产 无还力款的情况 下 ， 银行无 从追索 款欠 资，金 失损为必成 。 然 银 行为避 融免 资 风险 ，从 应） （国家 政的 经济状 治及对况 方银行 的 资 信 果。进 口 国政 局 不 如 （） 口进 押（汇 ） 指行 收银 ： 、稳 外汇缺 、经短 恶化 ，则济影会 响信 证项 用下的安全 汇收 如。开 果 到信用 项下证 的相单符据后 ，在合 理 间 时内付偿议 行或付交 单 ， 垫 行付的款 项 及 息利由 进口 商 随 归 后还。 按 照进 押 汇 口的放 单 方 式 如， 证行 资信 佳 、欠理挑 剔 、无偿清 力能不 足，则银 行的 付保 款障用受 作 以 下方面虑考 ： （）对 基客本户群或 资信 较好 客户实的行 一授统信。 银 行的 贷信 到 弱削 会威胁到，安全 收汇 。以 上情况 下不宜做也 口融资 出 。对骗 诈 多地 区的发进口 结算， 办 理 口融 进 资应从 严掌 。 握 果银 行凭 进 口押汇和约 或书信收托 据 放权物单据给进 商 ， 口样同 面 则 临信收据 托融的资 险风， 在 果 如 口商付进垫款清后放 单， 则银行还 需 虑货考 物存仓的和保 险 事 ，宜承担 有关货方 面的物风 险。如果 进 商 口资 信差 ，较加之 货物 市 、场价格情 发生况化 变 ，很可能故 拖意 延还款 根或无 力还款 ，本 使银行资金面 临 被 占 压和损 的 失风险 。 部门 或 统授一信评审机根构据客户 的 信资、 市 场、还 款能 力、经 营状 况 抵、押品质量 等， 定 其信用等 确 级并为其，核 一定个信授额度 。信 用证 下 进的出 口融 资 纳均 入统 一授 （对） 进出口 品商关的 注。虽 信用然证业处务理的是单据 不而是 货物， 在但实 中，因货务质量物 市场行或情跌下而拒付 的 情况 仍时 有生 ，发口商 也 因会 货滞销物无而 进 力 还 银 归 行 款欠。 因 此 ， 对于 情 况 信理管 这样决，部 策门执与行 部 相门分 离， 可 既以高提客户 押担保 抵 有的效和性客对户信程誉度掌握 的 确准 ，性又 融 资使额 具 度有了 依据 ， 增而强 了资 融务的可操作 从 业性， 利在于理方面管控 融 制资 风有险 根。信据用 证特的性殊， 银在 行执行授 信契 约时 还应 考虑 贸对易 手的 资状况 信、其 在 国家的稳定所及 汇管外 因制、素 客 户该用利用程 度 信的往以 记、录银行 能 否握掌物权 凭证 、无汇有风 险率等 ，果如在 这明不 、季节性 强较、价格 波 动较大 的进 出 口商品 信的 用证结算， 行 银不 宜提供融 资便 。利 出信口用证下 的融资主 要 有： （ 打 ）放包款 （ ）这银是行以正 信 用证作本 ： 为 押 品抵出向口商提 供 的一种装 船 前 融 资 。的 果由于如某原 因 种出， 口商未能满 足信用证的 全部 件和 条 要 求根本未或能 约 ， 则履开证 行 的 （ ）对 户 资信状客 况 的解了 。 论无 作进为 商口还是 出 口 ， 均商 应具 备良的好经作营风资和金偿能 清力 特别在。出 口汇押 业 中务在单 ， 据因 任 何原被拒付因 时 ，付议可 行 通以过 行 使 追 索权 保来 障金资 安农 村 金 研融 究 普维资讯h tt:/wwp.cqwivp.om 信c 证用 传 的一般 是递在 银之 间进行 行 ，的 通 信 知用证要通过 、印押 审的核，以保 证 表面真其 实性 。 全。 果如收人资益 欠佳信或 经作 营风不 好即 ， 使单 据相 符 也， 因其会 括 进 押口汇 出和 口 汇押 ）在，款货 能 收回未并因 益受人偿能清 不足 力而无法追 时索， 或进 商口拒付 押 款汇 时， 汇 银 行 以通 过可 控 物制 权押 证 行开信差 资付汇、 ，慢期远 限 期 过长的信用证 不 加具应保兑 。 四、银行 操的 性作 风 信险用 证的传 递 般 一 是 在银行 之 约履为可行存能在的缺而陷发 生 问 题一 旦 ，被 拒付 则 可， 出能现议 付 行 有追 索 权 无 但从行使 的 局面 因。 单据而控 制 货 ， 物最终过处通理 并 货物 来清除或 少减金资风 险。 如 果但输单据运 非是物权凭证 ，物或 权 单 据 不 全是套， 行则失 去会货 对银物 的控 制 ，做融 资 则很可能 钱 货 若 两空 。 因 ，此 于 对不能 效 控 有 制物 间进 行 的，通 知 用信要通证 过 印、 ，此 客户信资 是银能否行收回 款 垫重的 要因 。素 押 的审核 ， 保以 证 其面真 实性表。 果 如银 行内 部 管 专 员警 人 惕 性不 （） 信对用证款条 的审查， 主 要是对条款和运输软据条单款 的审 查 。如 信 用 证 中含果 违有 背 跟单 高 ， 对理代行文件 握掌不全 或，印 押核 符 不 严 格 ， 其是 使对 用第 三 尤者密 押证开或 通开证 过国内分行 代 行 核 为 的印信用 证 ， 往 会 将伪造 往 信用证 统一惯例的款 条，含 有 或 口商出能实不的现附性加条款限或 制 性 条款 ， 如 例，信用 规 定 证“ 开 的权据 单 银行，一 不般叙应做 进出 口 押汇或 放 。 款 信的用证 知 出去 ，通自 身 和受 益 对 都 人来带风 险 ，对伪 信造用 证融资 的风险 不就而言 了喻所 。 ，以行 银 内 专部管员必须人增风险意强和 责任 识心 ，确保自身工 作不疏漏 银 。行之 核间 押复电也应的 加编密押。 此 外， 行银由 于 身自原 误 因三 、作 为 保 兑 行 的 风险 证 行在货物须检验 合格 付后款 ”或 “商收口到货物后 付款天”或 进“ 凭 进口商收妥其 对背背信 用 证项 下 后付款款” 此 信类用下证， 等， 开 证 第一 性行付款 责 任 实 质上 已 被 取 消 。 行对这 样 信的用 证 不 应予 以 银 出 口 资融 。 信 证项用下 的 兑行（ 保 是接 开受行的 证 ） 托 委 和 求 要对 开 证 ， 银 开行出 的信 用 的证 款 付责任 本以 行的 名义 实 行 付保的 银行 保 。 银兑行 信 用对 证加 具保兑 ，后就构 其成 信用证对开 在 证行 以外 立独 的 、 定确的 付 款 责 任 。国商会际强 调，保兑 行第一 的 性付款 责 任 同于等开 证 行 的 第 一性 付 款责 任就 是 ， ，如 果说银 对行信 用 证加具 保了 兑它 ， 对就 受益 人 做 寄 、 错单寄 据或索， 金额汇 币值 发 生、错误致 导收汇失败 ， 也 会银为 资金带行来风 险。 要就求银 行 内 这 运对输据单条 款审查的 目的在 于 对 物 的控权制。因 单为据 特 别 ，是 权物 单 据是 押汇银 行 债 权 的 证凭，货 物 是 押汇 银 行 的担保 物 （包 部 加强专 业人员 培的 训， 其专高 提 水平业和 操的作准确性。 信用证 业 中贸务易双 方 的风 险 防及 一 出了范相 符单凭 据款的 保 证 ，付 同 也 承 担 了不时 、诈 风险 骗 能 期如得获证开偿行付 ， 或开 行证 闭倒不能 偿付 由于 信用证 是 项一立独 文件 ， 银 行处 理的 是单据只， 对单 据 的 真伪而性 、 确准 以及性单据 所 涉的 及货物 、 合同等概不负责 这，在客观 譬 的 风 险保 。兑行 对受 益 人做出 的 议付 也 是没 追有索 权的 。 ，此行 在 银因决 定 是否 信为用 证 加 具保 兑 应 将时 风 控 险 放 制上 纵容 了信用 诈骗 证为 的行发 生， 使进 出口方双 的利益到受 损害。 有 些 口进商使 用非手法段窃取 银的 行空 白格 信用证式， 甚 伪造 密至 押 ， 制造 假证， 开以 行证 名义的寄给受 在位首， 于对开证所 行在 家 政国 治经 济 风险 高， ht pt:/.qvipo.m 旦 现不出符 点题问， 无论确是实 的符不 点还 挑 剔是的符 不 ，点 益受人 都将 担一些承 在潜 风 一险 如，利 风险 率，率汇风 等 。 险 人益 这类。用证 通信要常 空运或 受求人 自寄益部分物权 证凭， 如 果 益人受 内管理不 严部， 未 信用对证 通 符点 益 ， 人都将 承担 一 些潜在 受风 船 证 明 等 这， 对 防 样 欺止诈 ， 证 保 险 ，如 利率风 ，险率汇风 险 ， 商 品降 风险 价 品损坏变质，风 ，增险 商 加 运风费 ，利息损险 风失险 。等 、三转 让 信 用证 风 险 货物 质量及数量 为极利有 防止 为 。利用假 信用造 骗取货证 ， 物出口 应避商 免从开证行 接收直 证 ，应而选 择 地当 银的行 通 知 信 用 证，用 惯利 规例定 的通 知 行的责 任 合理 谨， 即 方式知及表面真实其进性行严审 格查 ，仅而 据合根同 证 后 审发货即 ， 结 果 落会个钱货 空两。 口 商往还 进往 通 过 在 用信证 中加列 一 些 条软款 货当的物方不是实卖际的供货 人或 制造 商 时 ，可利以用可转让 信 证将该用证项的权下益全或部分 部转供货 让 （商 受 让方 ）转让信 用证 。 的特是转点让行承担独不验立付单 慎地 审 核 信用的证 表真实性 ，面通 过 银 行的 押印 核符 保 来证 来 证的真 来控制整笔交易 ， 受益人处被于 使 动 位 。地 商口诈的 表现骗通在过 出 提交造伪单据 是（ 合由 法发人签 不 签 发，合 法 签发 人签 发 加 以 后篡 或 性实 、有效 。 性 ） 二（做 好 客资户调信查， 包括 贸易 对手的经 营状 况 、清 偿 能 、力 经规模营、 经 营业绩 及产以品市 场的价格情 况 ， 过等 机获构取 通有关 料 ，资以 往交易 情做况出 分 对 析 。过调 研查究 择 ，资信靠可、 通选 款责 任 （非它除 是保又兑 行 只）有 ， 在 到得开 证 行付 款 后 对 才 受 方让付 改的单 据 ）或诈欺性 单据 （， 由 合法 签 发签发 ， 但人据 内单容与单 据所 款 。如 果 货供在转让商 用信证下交 时单作到 了 证相 符 ， 中间商单换 但单时造成 单证不符而被 始原开行证 拒 付 ，于以特点 ， 上收汇一 风 基这 险实 上 由供 货际承担商 了。从资 金 占 用 角度 讲，于由让 转不承行担 独 验立 付单款责任， 中商 与买方之间 间在合 同执 行过程 中所产 的生 品 商 金 资压 实 占 上际 由供 货也 承 商 担了 因 。此，转 让 信用 证 供对货 方十 代表的货 物际情况不实符的单据 ）， 一 般均涉及 提单 来骗取银 行和， 买 方 款的项 ，所装 的运货 物 是 信 不而 用 证 或合 同 所规定 的 合格货 物， 或 经 能营力 的客 户进行强交 易，交 为 成易功 奠定 良好 基的础 。 根本无货 ， 进使口 商 蒙损失受 。 二、被拒付 风的 （ 不险点 符 或险 ）风 虽然信 证用中的开证 行以 自 身的 信用 担 承独 立的 付 责 任款 ， 正 但 （）三 为 规 避符不点 拒风险 ， 付出 商口应加审单强审的力证量和力 度 ， 核信 证 用容内 与 买是卖 审否 一致， 现 条 款软立应即与