创业计划书财务分析模板[大学生创业计划书财务分析]

创业计划书财务分析模板大学生创业计划书财务分析 公司成立时每位股东出资XX万，共为XX万初期资本。 预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金19万元。 预计第一季度利润表 单位:元 预计第一季度资产负债表 单位:元 在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的预期利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。 分析:客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。 对策: 1、加大宣传力度，提高服务质量。 2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。 3、服务创新，用另类的创新思维为企业服务。 分析:同行竞争、可模仿性强。 对策: 1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。 2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。 3、寻求创新，做到人无我有，人有我优，人优我精。 分析:资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。 对策: 1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。 2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。 3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。对公司而言，在建立短期财务预警系统的同时，还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债 能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。 4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。 5、科学地进行投资决策 分析:负责人管理不善，造成公司运营受阻;管理经验不足，公司各部门不能紧密合作，协调发展。 对策: 1、健全管理机制，加强奖惩制度。 2、寻找更多的客户渠道，为公司创造更多的利益。 3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。 在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场资源，都希望获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国家政策又对企业的行为具有强制约束力。另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策，这必然会影响到企业的经济利益。因此，国家与企业之间由于政策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾，从而产生政策风险。 对此，我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断，并且通过保险等方法也可以减少政策性风险的损失。 目标:致力成为本市最大的水果连锁经营店。提供本市民众提供优良、新鲜的日常需求各类水果。 选址与装潢 商圈的划定是一个非常复杂的工作，在决定经营业态的基础上，要分析商圈内的消费群的购买能力，生活状况，年龄阶层，消费倾向等因素。最重要的是要了解一级商圈内的家庭户数，家庭户数越多，购买频次就越多。另外，周边是否存在竞争对手，双方的商圈是否重叠，也是很重要的因素。己方如何利用地理位置等因素吸引更多的消费者，是商圈选择的重要环节。 结论:水果连锁超市的商圈选择(选址)原则: 在家庭户数不少于2000户的居民区附近选址开店 在学校的出入路口选址开店。 未来几年的持续经营能力 进出通畅的道路 店铺面积的合理确定 结论:水果连锁超市选址原则:要具有前瞻性的眼光衡量区域经营能力，并保证交通便利，店铺面积实用率高等因素。 关于装饰布局，水果店可说的不多，干净清爽、整齐有序八个字可以概括。所以，以下仅仅介绍水果店的装饰布局要点。 (1).店面招牌广告规划: 店面广告要想引起注意，必须以简洁的形式、新颖的格调、和谐的色彩突出自己的形象，否则，就会被消费者忽视。 设计内容包括:灯箱门面海报 (2).关于天花板的规划 在天花板上面悬挂一些塑料绿色的枝叶和假的水果，突出水果店的自然、绿色、健康概念。 灯光主要突出水果的自然色泽，选择高亮度的日光灯比较好，不会出现色泽偏差问题。 用“多吃水果有益健康”、“绿色健康每一天”等标语吊旗，增加气氛。 (3)规划布局 简单的说，水果店装修要明快简洁，以绿色等清爽的颜色为主。出口和入口分开，便于引导顾客采购路线。付款和过秤处也分开，节约付款时间。一定不要让顾客等待超过3分钟，不然顾客会烦。 在门两侧合适的地方可以装上镜子，使水果店看上去品种更加繁多、琳琅满目，非常抢眼。 (4)水果架及水果柜设计要点 防水性能好。水果保鲜，需要经常洒水，如果是木架子就会腐烂。 水果容易碰伤，装水果的架子不能有棱角。 盛装水果的边沿不能太高，以刚好盛放下一层苹果的高度为宜。 (5)设计制作 水果名称标志牌、价格牌、各个区域标志牌、灯箱、墙面色彩、天花(吊旗及绿色自然装饰)等等都需要开店之前系统设计，以免之后手忙脚乱。 1.管理制度及劳动合同 进货员及营业员直接受店长日常管理，所有员工的任免奖罚直接受本人管理。 劳动合同的签订期限最少为2年，大于5年者，给予基本工资*20%的待遇。 2.人事计划 为满足分店的设立，定期给营业员分发销售管理的文刊，便于学习提升。工作表现良好，今后可直接授予分店店主职位。 3. 供应 前期主要从各大型水果批发市场购进，中后期各分店设立后，将致力于与农场合作，直接采购!保持水果的新鲜、优良! 3、市场规划 1、开一家便利店。以此宣传品牌，扩大影响力。地点以居民社区为宜。面积100平米。装饰风格以回归自然为主题。 远期: 2、逐步开设连锁店。可以用特许方式加盟，不收加盟费，只受少量商标使用费和管理费。总店统一配送水果。店铺只管订货和销售。 3、专柜和店中店:利用别人的场地经营。可以自营，也可以送货由比人经营(如大饭店，商场，影院，迪巴等场所，公园，旅游区等等) 4、建立自己的网站。开展网上宣传，订货，加盟，等扩大销售渠道。 以上过程逐步推广大约需1到3年时间。 1. 主要促销方式 :店面促销:采用X元/个;Y元/几个。 2.产品价格方案 :采取1的促销方式，总体单位价格略低于超市价格。 3. 定价依据和价格结构 采用1的促销方式主要因为购物的人流往往喜欢买少量水果“便”吃的特点。特别是女孩子喜欢买水果，却购买量不多的特性。 4. 影响价格变化的因素和对策 主要为进货价的变动，因此，进货员货物与空闲时，必须进行各水果批发市场价格的记录。同时，保持与各批发联络。店面前提供水龙头，方便客户洗水果;促进促销的销售。提供市区内送货上 _ 1. 货源风险:各批发市场货源不足，或提供的水果不够新鲜。全市批发市场产生这样的情况机率很小，但亦不是不可能发生。若进货员工作不好，很有可能产生很多纰漏。 2. 市场不确定性风险 :如果做得不好，很有可能使流动人员对店面“不屑一顾”。另一方面，很有可能做好后，有竞争者跟进，抢夺市场份额。 3. 成本控制风险 :主要为进货价的变动，很有可能出现批发商抬价的现象。亦有可能短期出现供不应求现象，有些水果价会相对提高。 1. 店铺的硬件与人员配置 硬件: 电子喷雾器:利用电子喷雾器对某些高端，易氧化，易脱水的水果进行加湿，保持其新鲜程度，并增加店内视觉冲击力，提高销售额。 地磅:用于大批量水果称重使用 水果陈列排挡:针对不同的水果，进行不同的陈列方式，就需要不同的陈列排挡。一般果类水果以倾斜30度左右的排架陈列，而香蕉，芒果，瓜类以分层式的排挡陈列。 冷藏陈列柜:冷藏陈列柜的温度通常应控制在0-4摄氏度之间，用于不宜保存的，需二次包装陈列或者避免损耗的水果陈列。 放心称:店内除了销售用称，还要摆放1个放心称，供大家使用(还应留有备用称)。 冷库设备:开辟单独一间作为冷库使用，安置制冷设备严格控制温度，用于贮藏水果，延长销售期。 称重区、收款台:负责为消费者提供结帐服务 人员配置: 一个100平方米左右的水果超市人员配比如下: 营业员3人，补货员2人，店长1人，主管1人，维修1人 2、 投资金额 从而始租铺经过办理行业许可证、健康证、申办创业组织办理相关手续，期间还要装璜，涤置必要设备，进货等许多准备工作。 本项目开业资金约20万人民币，预算如下: 资金为:自筹资金人民币10万元，贷款10万元。 租借商铺:面积约100平方(平米:100元/月)。 土建工程投资估算表 固定资产投资估算表 单位:万元 工薪资度:营业员:1200元/月 补货员:1300元/月 主管: 1500元/月 维修:800元/月 店长:2000元/月 奖金:每人每月全勤奖:200元 合计:1.21万元。 国税17%，个人所得税35.5% 固定成本及变动成本预算 产品定价 进货:约3万元(少量多次)。 弃货值(败坏的水果):200元/月 合计:3.17万元 开业前资金约投入合计:13.5万元。 预计年盈利额: 预计日销售额:2400元 预计月盈利额:S=(2400*30*0.83-12100)*0.645-24300=6440.7元 预计年盈利额:77288.4 公司早期的启动资金主要风险投资、个人投资和银行贷款。注册资本为115万元人民币，其中外来风险投资50万元，大学生创业资金申请10万元，银行贷款30万元，商标权、专利技术25万元。公司成立初期的资本结构如图. 在公司注册资本中，实有资产为90万元，公司成立过程中，需要网站设计与维护、物流仓储设备购置与使用、公司各部门费用等投入，尤其在物流货物仓储、仓储运输及配送设备、研发营销、网络平台等主要的环节加强资金投入。努力在发展初期做到利用网络信息平台，方便生产厂商和销售商了解货物信息;货物仓储、仓储运输及配送设备，缩短出入库时间，降低存取时间，减少配送服务周转周期;通过营销、广告宣传，提高公司的知名度;不断进行研发，开发先进的软件管理系统，设计更加科学货物配送路线，降低成本。在做好公司经营的同时，也要不断优化公司内部情况，努力做到人才配置合理并不断优化。为此，公司结合资金状况，作出如下分配额。 财务预算是一系列专门反映公司企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。 财务预算是公司企业全面预算体系中的组成部分，财务预算使决策目标具体化、系统化和定量化，可以反映经营期特种决策预算与业务预算的结果，使预算执行情况一目了然。 2.1.1公司财务预算编制方法 在公司做财务预算时，我们采用滚动预算的预算编制方法，便于公司财务的调整和修正。滚动预算又称永续预算，在本年会计年度以前编制次年的年度预算，同时根据预算的具体情况，分别编制每个季度的预算。其主要特点在于:根据新的情况进行调整和修订以后期间的预算，并在原预算基础上增补预算，从而逐期向后滚动，连续不断地以预算形式规划未来经营活动。 1)长期预算(分会计年度预算数据) 2)短期预算(分季度预算数据) 2.1.1公司财务预算编制 预计现金流量表是反映企业一定期间现金流入与现金流出情况的一种财务预算，它是从现金的流入和流出两个方面，揭示企业一定期间经营活动、投资活动和筹资活动所 产生的