2013年审计参考样式—事后立项事后补助项目

参考样式(2013年9月16日启用）浙江省科技项目财务审计报告（适用事后立项事后补助项目事后立项事后补助项目是指企业为主承担，利用自有资金先行投入，申报立项时已经基本完成研发目标和产业化任务。）审计报告编号委托单位：受你单位委托，我们根据中国注册会计师审计准则和省级科技项目经费管理相关规定，审计了单位（公司）研发完成的 “”项目（以下简称本项目）的技术开发经费投入情况以及项目实施相关经济效益情况。公司的责任是提供本项目真实、合法、完整的会计资料，我们的责任是对本项目的技术开发经费投入情况及经济指标执行情况发表审计意见。在审计过程中，我们按照浙江省省级科技计划项目验收财务审计管理办法（试行）的规定要求，结合项目实际情况，查阅了会计账簿、凭证、报表及相关资料，并察看了现场，核对账物的一致性，实施了我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：一、承担单位和项目基本情况（一）承担单位基本情况分别表述项目承担单位的性质、成立时间、地址及机构变更等基本情况。如：单位（企业）系经工商行政管理局批准，成立于 年月日。取得注册号为的企业法人营业执照，单位类型：有限责任/外商独资企业/中外合资企业，注册资本人民币万元，法定代表人：，地址：，经营范围为。（二）项目基本情况公司于 年月起，（与单位合作或引进单位成果）对该项目进行转化和产业化。到 年月基本完成设备安装调试和中试试验，进行批量产业化生产（以发生批量销售收入为准）。项目名称： 项目技术合作（成果引进）方：项目实施负责人：，职务（职称）主要参加人员包括：，职称；，职称；，职称；获得的主要知识产权：专利（专利许可）、软件等著作权等其他成果情况。二、项目实施财务情况（一）技术开发经费投入情况根据公司会计账簿、原始凭证、报表及相关资料，对照公司填报的浙江省科技计划项目经费决算申报书，并根据国家和省有关企业技术开发费用各科目内涵，审计确认项目技术开发经费投入万元（不包括地方财政已资助金额），见表一，明细费用见附件16（事务所认为有必要的其他费用清单也可以列出）。表一 项目技术开发经费投入 单位:万元经费开支内容决算申报额审计确认额1.研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费2.参与研发活动人员的工资、津贴和奖金3.科研设备购置、试制和租赁费4.与研发活动相关的仪器设备折旧费5.与研发活动相关的软件、专利权、非专利技术等无形资产购置费6.专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发、测试化验加工费用7.与研发活动相关的论证、咨询、验收费用8.与研发活动相关的其他费用（含新产品设计费、新工艺规程制定费、差旅费、图书资料翻译费）9.委托外单位合作开发费合计审计认为该项目经费决算中, (具体支出)不符合企业技术开发费科目规定的内涵（或对审计具体调整作相关说明）。（二）主要经济指标情况该研发成果主要用于，目标产品为。产品于 年月开始进入市场发生销售（根据发生销售收入时间确定）。根据公司提供的销售收入明细帐及增值税发票、销售合同等资料，审计确认由于本项目的实施， 年月日至 年月日实现销售收入万元（可以分年度列出，在可能的情况下细化实现利税情况）。三、需要披露的事项（一）简要阐述承担单位财务管理情况，应当明确指出项目经费有无在承担单位财务核算体系内进行独立核算。（二）该项目有无从其他途径曾得到过财政经费的资助。（三）其他需要说明的内容。四、审计结论就企业项目财务管理、决算申报书编制情况、技术开发费审计总额等方面发表总体审计意见。 附件 ：各经费开支项目明细表本报告仅供“浙江省科技计划项目”验收时使用。 会计师事务所（盖章） 中国注册会计师（签字） 中国注册会计师（签字） 二年月日附件1研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费明细表 项目名称： 序号材料名称计量单位单价（元/单位数量）购置数量金额（万元）凭证类型凭证时间凭证编号(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)123456789累计/附件2参与研发活动人员的工资、津贴和奖金明细表项目名称： 序号具体内容金额（万元）凭证类型凭证时间凭证编号备注（费用如有分摊，须说明依据和方法）(1)(2)(3)(4)(5)(7)123456789累计/注：根据项目研发人员实际参与项目研发活动的时间列支，不含五险一金、福利性质支出。需附工资发放清单附件3科研设备购置、试制和租赁费明细表 项目名称： 序号购置设备名称设备型号单价 (元/台、件)数量（台、件）金额（万元） 凭证类型凭证时间凭证编号(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)123累计/租赁外单位设备序号租赁设备名称设备型号租赁数量（台、件）租赁单位租赁费用（元）凭证类型凭证时间凭证编号(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)12累计/附件4与研发活动相关的软件、专利权、非专利技术等无形资产购置费明细表 项目名称： 序号具体内容金额（万元）凭证类型凭证时间凭证编号备注（费用如有分摊，须说明依据和方法）(1)(2)(3)(4)(5)(7)12345678910累计/附件5专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发、测试化验加工费用明细表 项目名称： 序号具体内容测试、开发、加工单位计量单位单价（元/单位数量）数量金额（万元）凭证类型凭证时间凭证编号(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)123456789累计/ 附件6委托外单位合作开发费明细表 项目名称： 序号合作开发内容合作开发单位金额（万元）凭证类型凭证时间凭证编号是否有合同或协议(1)(2)(3)(4)(5)(6)（8）123456789累计/附件7与研发活动相关的仪器设备折旧费明细表与研发活动相关的论证、咨询、验收费用明细表与研发活动相关的