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文档简介

第10章期末业务与报表编制,Contents,1.期末业务,2,10.1期末业务10.1.1期末业务处理10.1.2处理未复核和未记账凭证10.1.3自动转账按当月应发工资总额的14%,计提职工福利费,将制造费用中按照工资提取的福利费合并到财务部中。使用自动转账凭证完成。,3,1.定义转账凭证,4,设置公式,5,6,7,2.生成转账凭证,8,9,10.1.4汇兑损益4月末,期末汇率调整,期末汇率为1美元6.20元人民币。借:财务费用/汇兑损益(660303)5440贷:银行存款/中行存款(100202)5440结算方式为其他,票号自定。,10,1.汇兑损益凭证设置,11,2.月末汇率设置,12,3.汇兑损益凭证生成,13,借:财务费用/汇兑损益(660303)5440贷:银行存款/中行存款(100202)5440票号之类自定输入,点击“保存”按钮,生成凭证。数据正确性验证方法:期初:100000美元,汇率:6.25。收到投资10000美元,汇率:6.25。购买固定资产,支付3000美元,汇率:6.22。汇兑损失:3000(6.25-6.22)=90元。期末美元余额107000,汇率6.20。汇兑损失:107000(6.25-6.20)=5350元合计汇兑损失:90+5350=5440元,14,10.1.5销售成本结转月末进行销售成本结转。库存商品科目:1405。商品销售收入科目:6001。商品销售成本科目:6401。,15,1.销售成本结转设置2.销售成本凭证结转生成本案例不用结转,16,10.1.6损益结转月末,结转损益。注意:在采购、销售、核算、薪资、固定资产系统生成的凭证以及总账手工填制的凭证,均记账完成后,再进行本实验。,17,1.期间损益结转设置,18,2.期间损益结转,19,20,10.2报表编制,10.2.1报表编制的一般方法,21,22,10.2.2U8报表管理功能概述,23,10.2.3制作常规报表1.根据模板制作4月份资产负债表。2.根据模板制作4月份利润表。1.利用模板制作资产负债表,24,(1)选择“业务工作”|“财务会计”|“UFO报表”,25,26,27,28,29,(6)调整报表在首次使用时,要对报表的某个单元数据,按照科目余额表和其他有关数据,对报表数据进行验证,以确保数据的正确性。在具体的单位处理业务时,往往都有所差异,有时也因为忘记某些月末应该处理的业务,而导致报表数据不准确或者错误。年初数据调整在生成的资产负债表中年初数不平,其差额为:54000.00元(9488871.00-9434871.00)。经查是应收账款在初始化时有误,将借方累计60000误输入为54000。此类错误结转到第二年后就没有了。,30,期末余额调整在本案例生成的资产负债表中,期末是不平衡的。资产总计-负债和所有者权益总计=10572266.92-10648672.50=-76405.58造成数据不平衡的原因是:选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“科目账”|“余额表”,可以对照有关数据。制造费用期末借方余额76500.58元,月末未结转到生产成本科目。待处理财产损益期末贷方余额95元,期末未进行处理。所以:76500.58-95=76405.58,这就是差额。解决的方法:如果期末还没有结账,就可以制作相关月末处理凭证,然后再生成报表。如果月末已经结账,则可以直接调整报表公式,使报表数据正确,下月再处理相关调整业务。,31,2.制作利润表,32,33,10.2.4自定义报表制作费用统计表,34,1.格式定义(1)进入报表系统,新建一张空报表。选择“业务工作”|“财务会计”|“UFO报表”,选择“文件”|“新建”创建一张空白的报表。(2)查看报表左下角的“格式/数据”按钮,让报表处于“格式”状态。(3)选择“格式”|“表尺寸”,设置报表行列数,行数11行,列数4列。,35,36,(4)格式定义,37,38,2.公式定义(1)选中单元格C4,点击工具栏的fx按钮,弹出的“定义公式”窗口,39,(2)选择用友账务函数,选择“发生(FS)”函数,40,(3)点击“下一步”按钮。在“用友账务函数”窗口中,点击“参照”按钮,在弹出的“账务函数”窗口中,选择科目代码660101,其他参数按默认,41,LFS()函数是取科目的累计发生额。(4)选中C11单元格,点击fx按钮,系统弹出“定义公式”窗口,在窗口中直接输入公式C4+C5+C6+C7+C8+C9+C10;同样方法,输入D11单元格公式。,42,3.数据取数(1)点击左下角的“格式”按钮,切换报表状态至“数据”。(2)选择“数据”|“关键字”|“录入”,输入报表的关键字“4”月,进行报表计算,完成报表编制,43,4.报表公式财务取数公式账务取数是会计报表数据的主要来源,也是报表系统中使用最频繁的一类公式。账务取数函数是报表系统和总账其它系统之间进行数据传递的桥梁,具体公式如表10-4所示。基本格式:(,截止日期,),44,45,本表统计公式,46,10.2.5期末调账在编制报表过程中,可能会发现少数凭证,需要调整。基本方法是,根据出错凭证的情况,编制更正凭证,然后再审核、记账,并结转损益等。根据已经定义好的报表,再逐一重新取数,生成新的报表。例如:第8章8.1.10代垫费用处理中的凭证应该是:借:其他应收款/应收单位款(122101)/长江800,贷:其他业务收入(6051)800。但在操作中误将贷方科目输入为“6501提取未到期责任准备金”。这就需要先冲销错误

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