会计信息系统原理与应用CH10ppt课件

第10章期末业务与报表编制,Contents,1.期末业务,2,10.1期末业务10.1.1期末业务处理10.1.2处理未复核和未记账凭证10.1.3自动转账按当月应发工资总额的14%，计提职工福利费，将制造费用中按照工资提取的福利费合并到财务部中。使用自动转账凭证完成。,3,1.定义转账凭证,4,设置公式,5,6,7,2.生成转账凭证,8,9,10.1.4汇兑损益4月末，期末汇率调整，期末汇率为1美元6.20元人民币。借：财务费用/汇兑损益（660303）5440贷：银行存款/中行存款（100202）5440结算方式为其他，票号自定。,10,1.汇兑损益凭证设置,11,2.月末汇率设置,12,3.汇兑损益凭证生成,13,借：财务费用/汇兑损益（660303）5440贷：银行存款/中行存款（100202）5440票号之类自定输入，点击“保存”按钮，生成凭证。数据正确性验证方法：期初：100000美元，汇率：6.25。收到投资10000美元，汇率：6.25。购买固定资产，支付3000美元，汇率：6.22。汇兑损失：3000(6.25-6.22)=90元。期末美元余额107000，汇率6.20。汇兑损失：107000(6.25-6.20)=5350元合计汇兑损失：90+5350=5440元,14,10.1.5销售成本结转月末进行销售成本结转。库存商品科目：1405。商品销售收入科目：6001。商品销售成本科目：6401。,15,1.销售成本结转设置2.销售成本凭证结转生成本案例不用结转,16,10.1.6损益结转月末，结转损益。注意：在采购、销售、核算、薪资、固定资产系统生成的凭证以及总账手工填制的凭证，均记账完成后，再进行本实验。,17,1.期间损益结转设置,18,2.期间损益结转,19,20,10.2报表编制,10.2.1报表编制的一般方法,21,22,10.2.2U8报表管理功能概述,23,10.2.3制作常规报表1.根据模板制作4月份资产负债表。2.根据模板制作4月份利润表。1.利用模板制作资产负债表,24,(1)选择“业务工作”|“财务会计”|“UFO报表”,25,26,27,28,29,(6)调整报表在首次使用时，要对报表的某个单元数据，按照科目余额表和其他有关数据，对报表数据进行验证，以确保数据的正确性。在具体的单位处理业务时，往往都有所差异，有时也因为忘记某些月末应该处理的业务，而导致报表数据不准确或者错误。年初数据调整在生成的资产负债表中年初数不平，其差额为：54000.00元（9488871.00-9434871.00）。经查是应收账款在初始化时有误，将借方累计60000误输入为54000。此类错误结转到第二年后就没有了。,30,期末余额调整在本案例生成的资产负债表中，期末是不平衡的。资产总计-负债和所有者权益总计=10572266.92-10648672.50=-76405.58造成数据不平衡的原因是：选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“科目账”|“余额表”，可以对照有关数据。制造费用期末借方余额76500.58元，月末未结转到生产成本科目。待处理财产损益期末贷方余额95元，期末未进行处理。所以：76500.58-95=76405.58，这就是差额。解决的方法：如果期末还没有结账，就可以制作相关月末处理凭证，然后再生成报表。如果月末已经结账，则可以直接调整报表公式，使报表数据正确，下月再处理相关调整业务。,31,2.制作利润表,32,33,10.2.4自定义报表制作费用统计表,34,1.格式定义(1)进入报表系统，新建一张空报表。选择“业务工作”|“财务会计”|“UFO报表”，选择“文件”|“新建”创建一张空白的报表。(2)查看报表左下角的“格式/数据”按钮，让报表处于“格式”状态。(3)选择“格式”|“表尺寸”，设置报表行列数，行数11行，列数4列。,35,36,(4)格式定义,37,38,2.公式定义(1)选中单元格C4，点击工具栏的fx按钮，弹出的“定义公式”窗口,39,(2)选择用友账务函数，选择“发生(FS)”函数,40,(3)点击“下一步”按钮。在“用友账务函数”窗口中，点击“参照”按钮，在弹出的“账务函数”窗口中，选择科目代码660101，其他参数按默认,41,LFS（）函数是取科目的累计发生额。(4)选中C11单元格，点击fx按钮，系统弹出“定义公式”窗口，在窗口中直接输入公式C4+C5+C6+C7+C8+C9+C10；同样方法，输入D11单元格公式。,42,3.数据取数(1)点击左下角的“格式”按钮，切换报表状态至“数据”。(2)选择“数据”|“关键字”|“录入”，输入报表的关键字“4”月，进行报表计算，完成报表编制,43,4.报表公式财务取数公式账务取数是会计报表数据的主要来源，也是报表系统中使用最频繁的一类公式。账务取数函数是报表系统和总账其它系统之间进行数据传递的桥梁，具体公式如表10-4所示。基本格式：(,截止日期,),44,45,本表统计公式,46,10.2.5期末调账在编制报表过程中，可能会发现少数凭证，需要调整。基本方法是，根据出错凭证的情况，编制更正凭证，然后再审核、记账，并结转损益等。根据已经定义好的报表，再逐一重新取数，生成新的报表。例如：第8章8.1.10代垫费用处理中的凭证应该是：借：其他应收款/应收单位款(122101)/长江800，贷：其他业务收入(6051)800。但在操作中误将贷方科目输入为“6501提取未到期责任准备金”。这就需要先冲销错误