某海关监管仓库建设项目可研报告

- - 0 关 监 管 仓 库 可行性研究报告 - - 1 目 录 第一章 总论 目名称与建设性质 目背景 第二章 项目建设公司介绍 目实施公司名称 目公司简介 第三章 项目的组织及运营 目运营模式 税仓储物流管理机构 目实施基本原则 第四章 市场分析 边地区进出口现状分析 外贸易发展前景分析 及口岸情况分析 关监管仓库经营分析 第五章 项目主要建设条件及基本工作程序 - 2 8 址所在地的自然概 况 通运输条件 热、供电、供水等条件 库设施设备方案 员结构及管理 本工作程序 第六章 环境保护 2 境保护的设计依据 境保护标准 境影响 境影响的对策 第七章 劳动保护与安全卫生 4 计依据 行措施 第八章 仓库专业技术方案 5 区总平面布置 要建筑结构 讯、电视、网络系统 - - 3 排水设施 全防火 第九章 项目进度计划 8 程进度 第十章 资金筹措及经济效益分析 8 金筹措 资估算依据为 格及取费依据 济效益评价依据、范围及指标 金投入计划 业收入预算 利能力分析 金流量分析 第 十 一 章 研 究 结 论6 - - 4 第一章 总论 目名称与建设性质 项目名称： 承办单位： 承建单位性质： 项目性质： 项目负责人： 投资总额： 目背景 2009 年 8 月 30 日国务院批准了中国图们江区域合作开发规划纲要 以长吉图为先导区。规划的批准实施对延边地区及 作为“延龙图”对外开发开放的桥梁与窗口，参与国际经济技术合作，壮大综合实力，实现经济社会发展的历史性跨越，都离不口岸的建设。 岸做为 对外经济贸易中起到不可替代的作用。 随着 “ 中国 朝鲜 清津 日本 新泻港 ” 陆海联运 大 通道 的不断推进， 岸的过境货 物量会不断快速增长，至使 岸目前的建设会滞后外贸经济的发展。 我公司经政府相关部门批准，决定- - 5 在 58 万元，建设一个占地面积 12369平方米的海关监管仓库，在主管海关的领导下为进出企业提供仓储等相关服务。 第二章 项目建设公司介绍 目 公司 全 称： 税 仓库 有限公司 目公司 简介 税 仓库 有限公司成立于 2006 年 7 月 19日 ； 注册资金为 369万元人民币；经营范围： 主要从事 农副产品、 轻工产品 、 机电产品 、 纺织 服装等 商品的 进出口业务 ，同时代理各类商品 和技术 的进出口 服务及通关 服 务 ，保税货物和普通货的存储；公司注册地址： 丰收路；公司类型为私人有限责任公司；法定代表人：；公司总资 1480万元。 第三章 项目的组织及运营 目运营模式 为了 保证 海关监管仓库 的管理和运营更加规范和专 业 ， 公司将严格按照现代企业 公司制度 治理结构的要求来设置公司的管理模式和组织架构。组织架构见图。 - - 6 税仓储物流 管理 机构 公司设有股东会、董事会和总经理；董事会负责公司的决策管理；总经理负责公司的经营管理 。 公司实行 24 小时值班制，实时处理相关业务信息，以保证 公司业务的 安全、 及时、准确。 目实施 基本原则 确以“ 海关管理， 企业运作”为原则，由 税仓库 有限公司 对项目进行运营和管理； 并 与 海关 相关部门进行 充分沟通， 接受海关相关 部门的 领 导 和 监督检查 。 目建设中要严格遵守各项法律法规， 积极 响应国家的 有关政策和 相关 要求，对各级 海关、商检部门 的规定和要求，要严格执行。 目的建设遵循“质量第一 ”的原则， 在确保 工程 质量的 前提 条件 下 ，加快工程进度，讲求实效，精打细算，减少浪费；争取早投产早见效。 目建设 要加强管理 ，实行 责任追究 制 ， 对建设中出现的责任事故要严肃处理，责任落实要具体明确。 行 多种形式的激励政策，为项目管理和 经 营人才的引进创造良好的 工作和生活 条件 。 持“信誉和服务第一” 的 宗旨，通过严格规范的管理 ，树立“优质、 诚信、细仔 ”的物流服务品牌 。 第四章 市场分析 - - 7 边地区进出口现状 分析 2008 年 以来 全球金融环境突变，世界经济陷入百年一遇的危机之中， 延边州外贸 出口增速明显 减 缓，进口增幅 有所增加 。 2008 年，延边州实现商品进出口总额 上年增长 增速比上年回落 百分点。其中，出口 美元，增长 增幅回落 13个百分点；进口 长 增幅提高 百分点。 加工贸易进口转为负增长，出口增速大幅回落。 2008 年，全州加工贸易进口 美元，比上年下降 增速回落 百分点。其中来料加工装配进口 美元，回落 百分点，落 百分点。加工贸易出口 长 增速比上年回落 百分点。其中来料加工装配出口 美元，回落 进料加工 出口 落 20个百分点。 对俄出口严重下滑，对朝贸易增长较快。受金融危机的影响，延边州对俄罗斯、韩国、美国、日本等国家的出口冲击较大，尤其是对俄罗斯的出口额急剧下降。 2008 年对俄出口额 美元，增速从 2007 年的 降至 负 落差高达 口比重也从 2007年的 51%下降至 35%。对韩国、日本和美国的出口增长也受到较大抑制，增幅分别比上年下降 百分点。对朝进出口完成 比增长 ，其中出口 美元，增长 ，进 口 2亿美元，增长 外贸易发展前景 分析 在此不利的国际经济环境下， 独 朝鲜 保持了较好的经济发展， 朝鲜- - 8 对我 国 商 品 有较高 依赖 度；近年来我州 对朝 进 出口 贸易保持了较高的增长速度 。同时， 朝鲜 市场还有很大 的发展 潜力 ，并且此次金融危机对朝鲜的 不利 影响有限，对朝 贸易的发展今后会有较大的提高 。 随着 国家陆续推出 的鼓励 政策 ，对促进延边地区及吉林省对外贸易进 出口 会有一个大的发展 。从 2008年 11月 1 日起，将纺织品、服装、玩具等部分商品的出口退税率 不断 调高。 长吉图发展规划的提出对 促使延边地区 外贸 经济 的整体格局 沿着更加健康的方向发展 起到了积极的促进作用； 从世界经济长远发展的角度来看， 与生产力的高速发展相适应，现代生产、流通、分配和消费的面貌 不断完善 ，生产专业化与生产国际化进一步加 快 ，各国 经济 间的相互依存 度 不断 加深，国家之间因经济上的相互需要，彼此交往频繁 是不可逆转的潮流 。 随着科学技术的进步和生产 力 的发展，没有哪一个国家能够拥有发展本国经济所必需的全部资源、资金和技术，也没有哪一个国家能够生产自己所需要的一切产品，因此必须进行交流和相互合作。经济生活的国际化，使世界变得空前开放了。 及口岸 情况分析 同朝鲜民主主义人民共和国咸境北道会宁市、稳城郡隔江相望。边境线长达 里 ，有两 个国家一类陆路开放口岸，是中朝边境上的重要口岸城市之一。市内朝鲜族占总人口的 68%，是中国境内朝鲜族聚居密度最大的地方。并且与朝鲜会宁市居民有着千丝万屡的联系，这是发展对朝贸易的民间优势。 - - 9 关监管仓库 经营分析 1、对海关 决 定需在监管仓库内 暂存 的 出入境 货物提供 暂存 仓储服务。 2、对进出口及过境货物提 供 装卸 ,拼柜 服务； 3、经主管海关同意，在仓库内进行品质检验、分级分类、分拣分装、加刷唛码、刷贴标志 、打膜、改换包装等服务。； 4、提供通关服务； 5、提供 相关 物流服务； 第五章 项目主要建设条件及基本工作程序 址所在地的自然概况 延边朝鲜族自治州地处吉林省东部，中、俄、朝三国交界面临日本海， 全州共有 11个口岸，其中 8 个对朝口岸、 2 个对俄口岸、 1 个航空口岸，其中 一 。 通运输条件 交通运输 具有完备的公路和铁路交通系统 ， 业已 形成了四通八达的交通运输网络。 州府延吉市仅 20 公里，至延吉机场 24 公里 ， 岸 岸距朝鲜最大的集装箱码头清津港仅 87 公里 ； 是吉林省及延边通往朝鲜东海岸和日本海、太平洋的最理想通道。 以通行 30吨重型卡车， 5万吨 /年。 - - 10 热、供电、供水等条件 拟建 海关监管仓库 正常用电负荷为 50可 设一台 80箱式变 电柜 ，以满足生活及生产 所需，供水管路将直接与 计 用水 量 为 10 吨 /天，对 产生影响。供热设施为 1 台 2 吨工业 水暖 锅炉， 用以 满足办公楼及库房取暖需要。 库 设施 设备方案 关监管仓库 工程设施 设备 清单 ： 关监管仓库设备设施清单 名 称 型号 数量 单位 总 价 土地及地面平整 12369 平方米 2,597,水泥地面及道路 8m203000 平方米 300,大门 (含电子栏杆 ) 5 个 200,围墙 636 米 127,办公楼及装修 1 栋 2 层 571 平方米 513,仓库 900m8m 2 个 1,800,锅炉及供热系统 160,排水系统 40,消防系统 110,供水系统 60,- - 11 供电设施 80 130,电子监控系统 100,电子地磅 6) 1 台 70,托 盘 600 个 36,手推台车 8 个 5,叉 车 北京现代 3 吨 2 辆 74,卸货平台 2 辆 36,集装箱门式起重机 45吨 1 台 190,计算机网络及管理系统 200,办公用品及设施 60,6,810,定资产投资不可预测性 支出： 30 万元 定资产投资总额： 7,110, 员结构及 管理 ： 员结构 - - 12 管理人员： 2人 综合管理部： 2 人 计划财务部： 2 人 信息管理部： 2 人 业务部： 3 人 叉车司机和装卸工 6 人 仓库主管 2 人 安保人员： 6人 合计： 25 人 作时间 安排： 员工工作实行每周五天工作日，全年工作 280 天，每周 40 小时工作制。每天 8 小时工作制。 时工作人员的补充 如 遇业务量短期大增人力不足可招 临时 用 工， 临时用工 可 就近 招用附近农民 工 ， 可以保证短期内所需劳力的需求， 以 保证 工作安排更加灵活。 员培训： 培训计划：员工上岗 前必须进行培训，培训内容包括 ： 仓库管理制度 ； 设备维护保养及操作规程 ； 消防设施的使用及安全火制度 ； 劳动安全规程及安全生产制度 ；海关监管 货物保管及出入库的流程、 手序 及规定 ；海关监管仓库及外贸进出口相关法律及规章。 按岗位技术等级标准，经过考 核 合格后，才能上岗作业 。 本工作程序 - - 13 仓流程 。 记缴费：客户 /司机持 到登记处办理登记、缴费。 卸货：客户 /司机持货物进仓单在指定的卸货地点等待落货。 卸货物：仓库收货员按货物进仓单上所 列内容验卸货物、粘贴标识，合格后对送货人员开具 。 量体积：仓库收货员按货物不同包装分别丈量体积。 上发布：仓库录入员负责把丈量后、确认无误的立方数连同货物包装类型、包装情况在仓库网上发布，以备其他操作员及时提取。 唛头：若发现无唛头、包装破损的货物及时通知，以便处理。 仓注意事项 物申报 报所需报关文件：（ 1）一般贸易、货样、广告品申报，需提供报关文件 ；（ 2）加工贸 易申报（来料加工、进料加工），需提供报关文件：（ 3）转关货物 ,需提供报关文件； 供报关文件时需注意事项 报关文件必须填写完整、清晰、准确。 要做到单证一致、单货一致。 异地出口企业或异地手册必须先到深圳关区办理异地备案手续后方可开展报关业务 - - 14 物出仓 有经海关放行的监管货物，自放行日起，必须在监管仓库存放 24小时后方可拼箱出仓。特殊情况需经海关特批。 运转关出口：货物拼箱后，由起运地海关监管至机场海关配舱。 路转关 出口：货物拼箱后通过陆路海关运达 出口国 。 仓流程 ：出仓单申报审批凭 和 在仓库提货 验收所存货物装车或装箱结算费用货物申报离境车辆到位核销自动结关 第六章 环境保护 境保护的 设计依据 中华人民共和国环境保护法（ 1989 年 12月 26日） 中华人民共和国水污染防治法。（ 1996 年 5 月 15日） 建设项目环境保护管理条例（国务院令 1998253号） 关于进一步做好建设项目环境管理工作的几点意见（国家环保局环监 199315 号） 境 保护标准 环境执行 96环境空气质量标准二级 声学环境执行 93城市区域环境噪声标准类 施工场工期环境执行 90建筑施工场界噪声极值 水体环境执行三类水域标准 境影响 - - 15 生态环境的影响 该项目规划走向适应 面设计充分利用自然山体地貌，在选址、施工中应注意环境保护，步行路基填挖边坡、绿化带及两侧绿化用地全部种植乔木、灌木花草进行绿化，有利于减轻仓库装卸产生的噪音对周围环境的影响，同时也美化了环境。 水环境的影响 本项目所跨的溪沟、冲沟、人工灌溉渠系，均按设计排水频率布设桥孔或其它排水频率布设桥孔或其它排水构造物，保证原有水系排灌、泄洪的通畅。同时，本项目全面采用地面排水与地下排水相结合的方式，严格实行雨水、污水分流，保证项目建成后不对原有水环境造成不良影响。因本项目是成件商品的储存配送，主要是对商品进行包装、分包装，产生的包装材料弃物可回收利用，不会造成像污水、废气、烟尘和噪音等污染，因此不再做出具体规定 。 境影响的对策 少扬尘 在项目建设过程中要采取堆土表面洒水等措施防止或减少扬尘，同时施工 者对土地环境实行保洁制度。 工噪声的控制 运输车辆喇叭声、发动机声、混凝土搅拌机声以及地基处理打桩声等将造成施工噪声，为减少施工对周围居民的影响，工程在距民舍 200 点至次日 7 点内施工，同时在施工设备和方案中加以考虑，尽量采用低噪声机械。 - - 16 工现场废物处理 本项 目建设需要众多工人，施工时可能被分成多块同时进行，工程承包单位在 临时工作区域内为工人提供临时膳宿。项目开发业主及建设单位应与 时清理施工现状的生活废弃物；工程承包单位应对施工人员加强教 育，不随意乱丢废弃物，保证环境 及 卫生质量 达标 。 导文明施工 要求施工单位尽可能减少在施工过程中对周围机关、工厂、学校、居民的影响，提倡文明施工，组织施工单位、街道及业主联谊会议，及时协调解决施工中环境影响的问题。 定废弃物处置和运输计划 工程建设单位将会同有关部门，为本工程的废弃物制定运输与处置计划。项目业主单位和开发单位应与运输部门共同抓好驾驶员的职业道德教育，按规定线路运 输 ，并不定期地检查计划执行情况。在施工过程中，如遇有毒有害废弃物应暂停施工，并及时与 生部门联系，经他们采取有效处理以后才能继续施工。 第七章 劳动保护与安全卫生 计依据 中华人民共和国劳动法（ 1995年 1 月 1 日） 中华人民共和国安全生产法（ 2002 年 10月 1 日） 建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定（劳动部 1996 年 10 月 4- - 17 日） 除依据上述法规外，还须遵守 行 措施 筑物均应设置保护栏杆 燃、易爆及有毒物品，预设置专用仓库、专人保管，并满足劳动保护与安全生产的规定。 有照明、供 水设备的安装保护，均须满足有关的安全规定。 设置适当的生产辅助设施：如浴室、厕所、更衣室、休息室等，并保 证设施的 完好和清洁卫生。 强对职工的法制教育，颁发和使用安全 标志 ，制订安全工作制度，任命安全监理，编制和 监督执行 施工安全 规程和 制度。 第八章 仓库专业技术方案 区 总平面布置 体布局原则 照中华人民共和国海关监管场所设置标准 出口监管仓库及所存货物管理操作规程 及 现代 仓储 产业的功能特点和发展要求 设计 ； 视区域开发条件以及内外 交通系统优化完善； 持可持续发展的观 念 ，创造宜人的 工作 环境 且预留发展空间 。 能结构及用地布局 - - 18 库 办公区 建设 面积为 571平方米的 办公 楼，内 设海关办公区 、 商检 办公区、物流办公区、仓库管理 区（内设计算机网络管理中心 并与海关进行联网接受海关的 网上查阅与 检查，库区监控中心对出入库活动、仓库管理、库区活动等进行全方位监控 ） ，兼有一定的后勤配套服务功能。 储设施 仓库分为出口商品仓储区、进口商品仓储区、海关及商检查检区 、集装箱堆场 ；出口商品仓储区内设一 个面积为 900平方米的双层钢结构常温干货仓库 ，一 个 1000 平方米 混凝土 散货堆场； 进口商品仓储区内设 一个 面积为 900 平方米的双层钢结构常温干货仓库，一个 1000 平方米混凝土散货堆场； 海关及商检查检区 混凝土地面 1000 平方米 ； 集装箱堆场 1500 平方米；库区四周设置高度 全封闭围墙或围网，进口商品仓储区和出口商品仓储区之间要用围墙或围网相隔离并与其他功能区相隔离。 区 交通规划 入 库 通 道 与出库通道 分 开， 进口商口通道与出口商品通道分开。 要建筑结构 本项目区域内库房 按地震 强 度 6 级设计。 综合 办公 楼 采用混凝土结构。仓库采用钢架结构。集装箱堆场 及散货堆 场 采用混凝土铺设。 讯、电视、网络系统 本工程通讯、电视与网络系统采用综合布线，系统接入电视网，每门栋分接箱装于底层，每户装 3 个插座，穿管线在土建施工时埋设，安- - 19 装 可委托 电信及有线电视 安装部门 负责。 排水设施 究依据 给排水设计依据吉林省 给水排水设计规范、室外给水设计规范、室外排水设计规范、生活饮用水质标准、污水排入城市下水道水质标准进行设计。 水方案 库区及办公用水使用 水公司自来水，室 外消防用水由室外消防栓 和消防井 直接供给，目前生活及消防用水均已进入该地边缘，只需联接即可。 进水管道为 120，远期规划供水能力约 30 。 水方案 结合地形特征和道路铺设排水管道，采 取 雨 水、 污水分流排放。室内污水经过化粪池处理后，用管道排 进 市政污水管道。室外雨水 建设 专用 排 泄 系统。 全防火 根据 建筑设计防火规范要求确定库房的耐火等级及建筑物的防火间距，仓库防火通道和疏散出入口等。 根据要求设室内外消防给水系统，并配有急救消防设施。 防给水系统 在库区内设消防储水池 、 消防井 及泵房 各 一座，可利用原有的消防储水池及泵房，设置智能型变频稳压消防给水机组。 - - 20 在配送中心外设室外消防给 水管 路 ，埋 设于 地 下 ，呈环状布置，管路 上设置室外地上消防栓。 在库房内各防火单元均设置室内消火栓，每个消火栓处设有火灾报警按钮，信号送至库区消防控制中心。高架库房内易燃区根据情况设置自动喷水灭火系统。 救消防设施 库房内各防火单元内均配置手提式干粉灭火器，并在变配电室等处配置手提式二氧化碳灭火器以及时扑灭初起火灾。 防水量 室外消火栓用水量： 20l/s 室内消火栓用水量： 10l/s 自动喷水灭火用水量： 20l/s 本工程消防总用水量： 50l/s 第九章 项目进度计划 程进度 项目建设期从 2010 年 5 月至 2010年 12月。 第十章 资金筹措及经济效益分析 资估算及 资金筹措 项目建设总投资为 765万元，其中固定资产投资 总额： 711元 万元，流动资金为 50万元。 公司自筹资金 481万元 ,申请政府口岸建设资金 230万 。 - - 21 资估算依据为： 吉林省建筑工程预算定额 吉林省建筑工程投资估算指标 , 备现行价格 项目 总投资 =固定资产投资 + 流动资金 投资 固定资产投资 =设备材料采购费用 +运输费用 +工程费用 +相关税 费 格及取费依据： 设备购置以市场价为主； 安装工程费按延边州同类工程价值估算； 济效益评价依据、范围及指标 价依据及方法 本项目经济评价依据国家计委 1993530 号文建设项目经济评价方法与参数进行评价。 价指标 本项目经济评价拟采用 项目投资内部收益率、资金流动 净现值、投资回收期等计算指标考察项目的 财务可行性及 盈利水平 和 投资回 收 能力，判断项目 投资 的可行性。 础数据 目计算期 本项目 投资 评价计算期为 11 年， 2010 年至 2021年。 常年份最低平均过货量 根据调查及预测分析，项目建成后正常年份货物吞吐量约为 3000- - 22 个标箱（将散货、其他形态货物及集装箱折合成标准集装箱）。 定资产折旧 根据企业所得税法及设备设施实际使用情况， 本次 固定资产折旧预算 按照以下方式确定： 土地使用权 按 50年摊销，净残值 0，直线法折旧， 土地使用权投资总额 260万， 年折旧额 =5 万元 ，终结点回收额 =205万元； 建筑按照 20年折旧，残值率 10%，直线法折旧。 不动产总投资 294万元，年折旧额 =14 万元 ，终结点回收额 =14万元 设备按照 10 年折旧，残值 率 5%，直线法折旧 。 设备及其他固定资产，投资总额为 157万元，年折旧额 =15万元 ，终结点回收额 =8 万元 年摊销折旧总额 =5+14+15=34万元 终结点 固定资产 回收额 =205+14+8=227 万元 本估算 预计开办费等 长期待 摊费 用 支出 30万元， 按 10年期摊销，每年摊销 3 万元计 算 。 企业所得税按照利润 25%计列。 营业税率按 5 %计列 ；城建税及教 育费附加按营业税的 10%计算填列。 资 福利费 支出 及办公费用支出 员工 25人，年工资及福利支出平均按照 合计工资福利费用总支出： 65万元 年办公费用支出预计支出： 30万元。 - - 23 料及燃动 电力耗用按照 平均 负荷 50日 均 运行 10小时 ，电价 度； 预计每年电费支出 ： 13 万 元 水耗用按 日 均 耗用 5 立方米估算。 预计 年 水 费 支出： 1 万 元 锅炉用煤： 22 万 元 燃料动乐年 耗用 合计 36万元。 修费 维修费按固定资产投资的 1%计列 ，预计年支出： 7 万元 。 可预见 费用支出 5 万 业 成本费用 的预 算 在成本费用的预算中，我们考虑了物价上涨及通货膨胀等因素；也把相应合理的损耗按相应比例加以考虑。 总成本费用预算表 （单位：万元） 序号 项目 年份 投产期 1 2 2 4 5 6 8 9 10 1 经营成本 143 143 143 143 143 143 143 2 燃料动力 36 36 36 36 36 36 36 3 工资福利费用 65 65 65 65 65 65 65 4 管理费用 30 30 30 30 30 30 30 5 修理费 7 7 7 7 7 7 7 - - 24 6 不可预见费用 5 5 5 5 5 5 5 7 折旧费 34 34 34 34 34 34 34 8 摊销费 3 3 3 3 3 3 3 9 总成本费用 180 180 180 180 180 180 180 10 固定成本 138 138 138 138 138 138 138 11 变动成本 42 42 42 42 42 42 42 金投入 计划 定 资产投资 第一年 年初 投入 711万元，用于建筑工程 及 设备 购置安装 支出 。 动资金投入 第 一 年 年末 投入 50 万元。 业收入 预算 以下营业收入，按前 年的平均业务发生量与我公司预计可承揽业务的比例 及风险系数 分析计算得出。 根据财务预算谨慎性原则的要求，为充分考虑财务风险和经营风险，减少收入预测 , 我们风险系数取值 65%，即预算收入为预测正常年份的实际出租率 或 收入的 65%，从而减少实际经营时期的财务风险和经营风险。 营业收入预算表 单位 :元 名 称 规 格 收 费标准 风险 年收入总额 - - 25 单价 单位 系数 干货仓库 900m2 平方米每月 65% 505,散货堆场 500t2 立方 /吨 65% 140,集装箱堆场 100箱 元 /箱 65% 1,170,装箱 ,装车费 2000 箱 /年 元 /箱 65% 650,代理通关费 10票 /天 元 /票 65% 234,散货分选包装费 1000 箱 /年 元 /箱 65% 520,落货费 10单 /天 元 /单 65% 70,3,290,利能力 分析 度损益预算 根据 财务预 算 谨慎性原则的要求， 为充分考虑财务风险和经营风险， 我们 在减少收入预测的基础上， 加大对 成本支出的测算。 假设 正常年份的 实际 出租 率 和收入 达到设计营 运 能力 或预测收入 的 65%，即实际- - 26 出租率 和各项服务收入 按 65%计算 ；而各种成本费用按 100%支出；从而减少实际经营时 期 的财务风险和经营风险 。 损益表预算 单位：万元 序号 项目计算期 营运期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 营运负荷 65% 65% 65% 65% 65% 65% 65% 65% 65% 65% 2 营业收入 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 3 总成本费用 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 4 营业成本 143 143 143 143 143 143 143 143 143 143 5 营业税金及附加 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 6 财务费用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 折旧费 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 8 摊销费 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 9 利润总额 131 131 131 131 131 131 131 131 131 131 10 所得税 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 11 税后净利润 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 12 累计净利润 98 196 294 392 490 588 686 784 882 980 - - 27 金流量分析 金流量表分析 29 项目投资现金流量表 单位 :万元 序号 项目计算期 建设期 运 营 期 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 合计 1 现金流入 0 0 329 329 329 329 329