建账计划+会计月度工作流程(1)

-第一、建账计划一、 建立用户（账套主管）二、 建立账套（账套号）；公司名称1、启用期间（当月启用1日，否则会影响固定资产的期初设置）2、设立主管，会计用户3、设置科目编码级次：4-2-2-2-2-2，部门编码级次：2-2-2，其他系统默认4、设置备份计划（非工作时间，备份天数2天）解决互斥的方法：系统管理视图清退站点三、 模块基础设置1、 总账模块第一部分 基础设置注意基础设置：基本信息系统启用，启用供应链模块1.1 部门档案各类费用的归属，固定资产折旧的归属；部门辅助核算是内部管理的需要1.2 人员档案A、 据企业情况而定，人员较少的可在会计科目中设置明细，不需设置人员档案，如：其他应收款张三B、 人员档案的增加应当考虑截止建账日期的欠款人员C、 人员档案（勾选操作员，否则辅助核算无法选择）1.3 客户档案判断是按科目明细核算还是按客户辅助核算科目明细核算适用于客户少或存在往来余额的客户少客户辅助核算适用于客户多且存在往来余额的客户多1.4 存货档案此模块本身没有意义，只有在项目核算中启用才能生效A、 存货分类注意添加一类其他B、 计量单位分组增加计量单位（一般选择无换算率组，浮动换算率是指存在损耗的存货）保存后会显示单位，单击单位增加单位信息注意：保存分组后才能添加单位C、 存货档案中，若有供应链则必须要选存货属性D、 存货项目辅助核算的增加应考虑存货的数量、种类及价值（有供应链必须录）第二部分 财务部分1.1 会计科目（增加，修改，删除，复制，制定会计科目）1.2 凭证类别1.3 项目目录便于内部管理分析（如：商业连锁）1.4 收付结算（本单位开户银行，有供应链的企业必须录）第三部分 业务部分仓库档案，收发类别，采购销售类型，单据设置（了解）单据设置：直接与凭证取数有关的单据（需添加表体项目：项目大类编码，项目大类名称，项目编码，项目名称）销售管理发货单，销售专用发票，销售普通发票采购管理到货单，专用发票，普通发票库存管理材料出库单，其他出库单，其他入库单2、 固定资产模块2.1产品类别编码级次的设置2-3-5-6，卡片编号的设置，类别+部门+序号，折旧方法：平均年限法2.2应折旧科目的设置例如：序号部门对应折旧科目1销售部门销售费用折旧费2管理部门管理费用折旧费3生产车间制造费用折旧费2.3固定资产类别设置（卡片样式，一般纳税人选含税卡片，因为可以抵扣，小规选通用二）例如：序号类别折旧年限净残值卡片样式1房屋建筑物205%含税卡片2生产设备105%含税卡片3运输设备45%含税卡片4电子设备35%含税卡片3、 应收模块的基础设置（了解）3.1坏账计提的设置（设置选项常规）3.2基本科目设置辅助核算科目设置初始设置基本科目设置增加：基础科目种类应收科目明细科目设置初始设置控制科目设置添加对应客户的明细科目产品科目设置周转材料要看企业实际销售费用或其他业务收入结算方式科目设置设置真正能收到钱的结算方式4、 应付模块基础设置（了解）4.1选项设置不需改变4.2基本科目设置（同应收）5、 销售模块基础设置销售选项业务控制取消允许超订单发货，取消报价含税其他控制新增发票默认参照发货6、 采购模块基础设置7、 库存模块基础设置8、 存货模块基础设置8.1选项选项录入核算方式按仓库核算销售成本核算方式销售出库单8.2科目设置存货科目设置所有存货运费科目取自应收应付模块四、 期初余额录入1、 总账期初余额录入2、 固定资产期初余额录入3、 应收应付模块期初余额录入4、 销售、采购（票到货未到，结算出单价）、库存、存货期初余额录入（要与总账的期初数核对）注意：库存只负责货物收发，存货要核算单价五、 检查、核对与手工帐资料一一检查核对，保证手工帐与系统账账务一致六、 做账，手工帐和系统同时做账，月底核对，针对问题修改完善注意：如何快速熟悉新入职企业的系统账查看系统模块研读会计科目查看近期三个月的账查看本期期初余额七、 财务系统使用培训票据审核：票据填写规范性审核、内控流程审核、票据齐全性审核、前后票据一致性审核、票据有效性审核（发票的真实性，是否在有效期内：视企业而定）第二、账务处理业务2付款单据处理：只处理付款，除付款外不涉及任何其他事项付款单录入审核核销反向操作：修改凭证（科目，摘要，现金流量项目）：应付款管理单据查询凭证查询选中凭证修改（进入修改）修改付款单金额：1、 取消核销：应付款管理其他处理取消操作操作类型（核销）选中确认2、 删除凭证：应付款管理单据查询凭证查询删除3、 弃审：付款单据处理付款单据审核（选中已审核）弃审4、 重新录入：付款单据处理付款单据录入修改审核（自动重新制单）业务41、 票到货未到，货到当月账务处理流程采购管理到货单审核（采购部）库存管理生成入库单审核（库存只负责收发）采购管理采购结算手工结算选单（发票对应入库单）结算（系统重新计算单价）存货核算业务核算正常单据记账记账（仓库记账员）存货核算财务核算生成凭证（选择勾选单据类型）选择确定合成（会计）业务51、 原材料出库账务处理流程（注意领用固定资产和存货的区别）库存管理领料申请单审核材料出库单审核存货核算正常单据记账（出库单上所填金额重新计算选则是）记账（全选）设置对方科目（要和材料出库单一致）存货核算初始设置科目设置对方科目存货核算财务核算生成凭证业务61、有预付有运费采购业务的账务处理流程采购管理到货单审核（采购部）库存管理入库单审核（库管员）采购管理专用采购发票增加生单（入库单）现付采购管理运费发票增加生单现付（注意在存货类型内其他下增加运费，属性为应税劳务）结算（手工结算两张发票）按数量分摊（分摊运费后，单价由系统重新计算）结算（只有结算后仓库记账员才会记账）存货核算业务核算正常单据记账（仓库记账员；注意查询界面右下选择出库单上所填金额重算为是）应付款管理应付单据处理应付单据审核（勾选包含已现结发票）全选审核制单处理勾选发票制单和现结制单全选合并制单转账预付冲应付选择供应商过滤顺序输入预付款和与预收款的转账金额业务7应收款管理收款单据处理收款单据录入审核（出纳）应收款管理收款单据处理收款单据审核审核制单核销（会计）业务11、12注意事项：1、 学会根据合同信息做正确的账务处理2、 学会根据会计资料判断业务是指3、 包装物的账务处理：单独计价其他业务收入；不单独计价销售费用销售商品未收款账务处理1、 确认收入销售管理销售发货发货单保存审核库存管理出库业务销售出库单点击向右箭头（销售无需审核发货单）审核销售管理销售开票销售专用发票增加（参照发货单）注意：现结只有真正收到货款才使用，应收票据不算应收款管理应收单据处理应收单据审核（线上线下审核一致）制单2、 结转成本（月末一次性处理）只能结转包装物成本，销售商品的成本不能结转，月末一次性结转存货核算业务核算正常单据记账（进队包装物出库）出库单上所填金额重新计算（因为刚刚的包装物单价为零）存货核算财务核算生成凭证销售报价（销售管理）销售订单（销售管理）销售发货（销售管理）销售发票（销售管理）销售出库单（库存管理）出库单记账（库存管理）借：主营业务成本 贷：库存商品发票制单（销售管理）借：应收账款贷：主营业务收入 应交税费销项税录入收款单并核销（销售管理）借：银行存款贷：应收账款 普通销售业务流程会计月度工作流程1-5号1、 将上月凭证全部入账2、 计算缴纳的增值税，转出未交增值税3、 计算缴纳附加税，计提附加税费4、 计算企业的所得税（合理规划以控制所得税与季度的预计数相符，与以前年度相符），季度未做所得税的计提，年度缴纳所得税5、 其他成本费用的结转与计提，例如：房租费、广告费的摊销，工资、折旧费用及其他未取得发票的日常费用的计提等6、 缴纳各项税费，将申报完成的纳税申报表整理装订存档7、 结上月账8、 出具上月报表9、 制作上月工资表，发放工资（根据企业实际发放工资时间来定）6-10号审核本月前10天原始单据，登记入账11-19号1、 审核原始凭证，登记入账2、 打印上月凭证，装订归档20-27号1、 核实当月开票税额，与客户联系开票事宜，每月结束前三天停止开票2、 核实当月进项发票，及时认证进项发票，保证当月的进项税额3、 控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳4、 预估税费（应和下月初实际数基本相符）5、 审核原始凭证，登记入账28-30号1、 核对企业往来账和内部往来账2、 资金盘点（日清月结）3、 审核原始凭证，登记入账业务13 反向操作应付款管理单据查询凭证查询删除应付款管理应付单据处理应付单据审核（已审核）弃审存货核算业务核算恢复记账采购管理采购结算结算单列表删除采购管理采购专用发票删除库存管理入库业务采购入库单弃审删除采购管理采购到货到货单弃审修改业务14、15第一、 说一下你所在公司工资发放的流程？人事将审批的工资各部门的总额交至出纳，出纳打款至银行；再由人事将工资明细表递交至银行，银行打款第二、 说说你公司工资计提、发放、缴纳社保、缴纳住房公积金、缴纳个税的会计分录？1、 月底计提工资根据上个月的工资表与本月月底计提工资借：成本/费用（入各部门工资合计数）贷：应付职工薪酬工资薪金 应付职工薪酬社保（单位部分） 应付职工薪酬公积金（单位部分）2、 下月初全额冲销，如果计提与实际发放完全一样可不冲销借：成本/费用（入各部门工资合计数）红字贷：应付职工薪酬工资薪金 应付职工薪酬社保（单位部分） 应付职工薪酬公积金（单位部分）红字3、 根据本月的实际工资表再次计提借：成本/费用（入各部门工资合计数）贷：应付职工薪酬工资薪金 应付职工薪酬社保（单位部分） 应付职工薪酬公积金（单位部分）4、 实际发放工资时借：应付职工薪酬工资（个人全部）贷：其他应收款社保（个人部分） 其他应收款住房公积金（个人部分） 应交税费应交个人所得税 银行存款（个人实际收到的金额）5、 收到社保扣款单时借：其他应收款社保（个人部分） 应付职工薪酬社保（单位部分） 贷：银行存款6、 收到住房公积金扣款单时借：其他应收款住房公积金（个人部分） 应付职工薪酬住房公积金（单位部分） 贷：银行存款7、 收到税收缴款书时（都是和其他税费一起缴纳，故都是在一起做凭证）借：应交税费应交个人所得税贷：银行存款第三、我们公司每月10号发放工资，有个员工在当月20号离职，离职的时候因为特殊原因把工资当时结清了，请问这种情况填什么单子合适？一、借款单二、让小明在工资条上签字（最合适的方法）业务19差旅费如何审核？1首先确保报销单据的业务属于公司制度范围内报销（制度范围内）2报销单据填写真实、完整、合规（填写合规）3所附单据都备齐（附件齐全）4领导逐级审批签字，手续完整规范旅单填单要点：1） 出差往返时间和交通工具根据取得的差旅费发票填写，符合逻辑；2） 对于出差前有借款的，须在差旅报销单注明借款，先冲借款；空白栏处须划销业务20购入低值易耗品的账务处理业务21培训费计入应付职工薪酬职工教育经费业务22走应付管理应付单据审核审核（生成凭证）业务23不应使用费用报销单（因为有入库单，并没有直接领用）与22比较，应当使用支出凭单产品第一次进系统必须在到货单中选择项目名称及大类业务24营业外收入罚款（流量03）业务25业务271、 部门未输2、支出凭单和出账金额不一致3、设备验收单不对2、 做凭证时，应将税费的流量分开业务30销售管理销售发货发货单保存审核库存管理出库业务销售出库单点击向右箭头（销售无需审核发货单）审核销售管理销售开票销售专用发票增加（参照发货单）销售管理代垫费用代垫费用单注意：现结只有真正收到货款才使用，应收票据不算应收款管理应收单据处理应收单据审核（线上线下审核一致）制单应收款管理 票据管理 增加票据应收款管理 收款单据处理 审核 制单业务34确认收入结转成本业务42销售部门领用原材料，原来购进的进项税额要做进项税额转出借：销售费用贷：应交税费应交增值税（进项税额转出）业务43应收款管理坏账处理业务44餐饮业开不出增值税专票业务48销售发货单，库存出库单；收到委托代销清单时进行后续确认业务51按正常的销售接着业务48继续走销售专用发票应收单