跟单信用证统一惯例浅析PPT课件

.,1,國際貿易-術語,何謂貿易術語(TradeTerms):是指用一個簡短的概念或英文字母(或縮寫)來說明商品的價格構成及買賣雙方的有關手續,費用,風險及責任的劃分,所有權轉移的界限等問題,是國際貿易中單價的一重要組成部份.2000年國際貿易術語解釋通則:InternationalRulesfortheInterpretationofTradeTerms,簡寫INCOTERMS2000.,.,2,國際貿易-術語,FOB:Freeonboard(裝運港船上交貨),規定賣方必須在合同規定的裝運期內在指定的裝運港將貨物交至買方指定的船上,並負擔貨物越過船弦以前為止的一切費用和貨物滅失或損壞的風險.FOB:只適用於海運及內河運輸.我司使用的大多是FOB術語.例:FOBSHENZHENORFOBHONGKONG,.,3,國際貿易術語(FOB),.,4,國際貿易術語(FOB),.,5,國際貿易術語(FCA),FCA:FreeCarrier(貨交承運人),指賣方必須在合同規定的交貨期內在指定地點將經出口清關的貨物交給買方指定的承運人監管,並負擔貨物交由承運人前的一切費用和貨物滅失或損壞的風險.我司現有NBUSA成品ShippedB/L).即貨物實際完全裝上特定船隻後所簽發的提單通常買方都要求賣方須提供此種提單裝船提單在形式上可分為以下二種第一種是在提單正面載有類如shippedonboardapparentgoodorderandconditionofthegoods的文句第二種是當貨物實際裝入船後，由船公司在備運提單(*receivedforshipmentB/L)上面以印戳蓋上onboard字樣，另註明裝船日期及船名(如原提單未載明船名)，再由船公司簽署而成為裝船提單,.,19,國際貨物運輸,根據提單上對貨物及貨物的外表狀況,包裝等有無不良批注可分為清潔提單和不清潔提單.清潔提單:Cleanbilloflading.未記載任何有關貨物或包裝缺點的提單，這種提單上只記載外觀完整裝載於船上,在出口貨物或包裝有瑕疵時，為求順利押匯，常出具賠償保證書(*letterofindemnity)請求船公司允許簽發清潔提單按照慣例銀行只接受清潔提單.,.,20,國際貨物運輸,根據提單上“收貨人”一欄的填寫方法不同可分為記名提單,不記名提單,指示提單.記名提單:Namedconsigneebilloflading.以指定的收貨人為抬頭的提單提單上收貨人欄內填明特定的收貨人名稱，在此場合只能由該特定的收貨人提貨，不得背書轉讓給他人不記名提單:又稱來人提單(bearerbilloflading)，即提單上受貨人欄空白，不填列任何受貨人或是填上consignedtobearer、consignedto(受貨人名稱)orbearer或consignedtoorder字樣的提單這種形式的提單，任何執單人均可憑以提貨，而不須經過任何背書手續在貨物已裝船但尚未售出而無法指定受貨人，待洽定買方並收清貨款後，才將提單交付者，即多採用這種提單,.,21,國際貨物運輸,指示提單:又稱toorderbilloflading，可轉讓提單(*negotiablebilloflading)收貨人(*consignee)一欄內以toorder字樣起頭，可憑背書(*endorsement)將提單所列貨物的所有權轉讓與他人者，稱為指示式提單指示提單的格式可分為下述七種(1)toorder(待指定)；(2)toordershipper(由託運人指示)；(3)toorderofbuyer(由購貨人指示)；(4)toorderofnegotiatingbank(由押匯銀行指示)；(5)toorderofcollectingbank(由代收銀行指示)；(6)toorderofagentofshipper(由託運人的代理人指示)；(7)toorderofissuingbank(由開狀銀行指示),.,22,國際貨物運輸,按提單的有效性可分為正本提單和副本提單.正本提單:Originalbilloflading.提單上有承運人,船長,或其代理人簽字蓋章並注明正本”Original”字樣.在海運習慣上，運送人通常多就同一批運送貨物發行數份(二份或三份)為一套的正本提單，每份均具有同一效力，在貨物到達目的港，僅憑其中一份既可要求運送人交付貨物，其中一份一經用作提貨，其餘各份立即失而作廢收貨人在目的港提貨必須使用正本提單.,.,23,國際貨物運輸,空運提單:Airwaybill.簡稱AWB或a.w.b.,又稱airtransportationwaybill、航空託運單(airconsignmentnote)或航空貨運單(airfreightnote)，有時亦寫成airwaybill，係託運人(賣方)將貨物交給航空公司託運時，航空公司發給託運人證明收到貨物的憑證，此外也可作為託運人與航空公司之間所訂的航空運送契約的憑證由航空公司或代理人所發行者，稱為空運主提單(*masterairwaybill)；而由空運併裝業者(*airCargoconsolidator)所發行者，稱為空運分提單(*houseairwaybill),.,24,國際貨物運輸,提單繕制:CFS的貨物承運人依訂倉單(SHIPPINGORDER)制作提單.CY:因承運人不能看到所裝貨物,因此托運人需提供B/L相關內容給承運人.,.,25,貨款的支付,我司常用的貨款支付方式有:T/T;OAT;L/C.電匯T/T:TelegraphicTransfer.電匯；電信匯兌簡稱T.T.或T/T，又稱cabletransfer，即債務人或買方將款項繳交當地銀行，請其以普通電報(telegraph)、電纜電報(*cable)或交換電報(*telex)通知債權人或賣方所在地該行的國外總分支行或代理行，將款項解付某債權人或賣方的清償方法.,.,26,貨款的支付,記賬OA(OAT):Openaccount.屬交貨後付款的付款條件，依此條件交易，賣方將貨物裝運出口後，即將貨運單證直接寄交買方提貨，有關貨款則記入買方帳戶借方，等約定期限(如每半年或一年)屆滿時，再行結算我司與客人設定的期限為:文件送押日+30天付款,.,27,貨款的支付-L/C,信用證是19世紀發生的一次國際貿易支付方式上的革命,這種支付方式首次使不在交貨現場的買賣雙方在履行合同時處於同等地位,在一定程度上使他們重新找回了“一手交錢,一手交貨”的現場交易所具有的安全感,解決了雙方不信任的矛盾.我們知道,採用匯付進行預期付款,是買方處於不利地位,而採用匯付進行延期付款則是賣方處於不利地位,採用托收方式,即使是即期交單付款,對賣方來說,也是一種延期付款.因為.賣方必須在裝運後,才能獲得全套收款的單據.一旦買方拒付貨款,即使貨物的所有權還在賣方手里,賣方的損失還是難以避免的.為了使買賣雙方都處於同等地位,人們發明了信用證支付方式,由銀行出面擔保,只要賣方按合同規定交貨,就可拿到貨款,而買方又無須在賣方履行合同規定的交貨義務前支付貨款.信用證是有條件的銀行擔保,是銀行(開證行)應買方(申請人)的要求的指示保證立即或將來某一時間內付給賣方(受益人)一筆款項.賣方(受益人)得到這筆錢的條件是向銀行(議付行)提交信用證中規定的單據.例如:商業/運輸/保險/政府或其它用途的單據.,.,28,貨款的支付-L/C,信用狀LetterofCredit:簡稱L/C.系指一家银行（“开证行”）应客户（“申请人”）的要求和指示或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：向第三者（“受益人”）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票，或授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票，或授权另一家银行议付。簡單的說,信用證是指銀行根據進口人的要求,向出口人開立的一種有條件的承諾付款的書面文件.,.,29,貨款的支付-L/C,開證申請人(Applicant):又稱opener是指銀行申請開立信用證的人,即進口人.開證銀行Issuingbank;OpeningBank:是指接受開證申請人的申請或自己主動開立信用證並承擔付款責任的銀行.一般是進口人所在地的銀行.通知行(AdvisingBank/NotifyingBank):是指受開證行的委托,將信用證轉交給出口人的銀行.其主要的任務是通知並鑑別信用證的真實性.一般是出口人所在地的銀行.,.,30,貨款的支付-L/C,受益人(Beneficiary):是指信用證中指定的有權使用該證的人,一般為出口人.議付行(NegotiatingBank):是指願意買入受益人按信用證規定開立的跟單匯票的銀行.議付行一般在出口方所在地.付款行(PayingBank):是指信用證上指定的支付貨款的銀行.一般是開證行,也可以是開證行指定的另一家銀行.,.,31,貨款的支付-L/C,信用證方式的一般收付程序,.,32,貨款的支付-L/C,信用證的主要內容:1.對信用證本身的說明.如信用證的號碼/種類/性質/開證日期/信用證的有效期/交單期/交單地點等.2.信用證的當事人.如開證申請人/開證行/通知行/受益人/議付行/付款行/償付行/保兌行等.3.對貨物的描述.如品名/規格/數量/包裝及種類/商品的及總值等.,.,33,貨款的支付-L/C,4.對運輸的要求:如運輸方式/起運港(地)/目的港(地)/可否分批/可否轉運及裝運期限等.5.對單據的要求:信用證中所需要的單據主要有:A.資金單據(如匯票等);B.貨物單據(如發票/裝箱單/重量單/產地證/商檢證書等);C.運輸單據(如提單/鐵路運單/承運貨物收據/航空運單等);D.保險單據(如保險單等)E.其它如受益人證明/裝船通知副本等.F.特別條款主要是根據每筆業務的不同需要而規定的一些條款,如要求XX銀行加具保兌;限制XX銀行議付等等.,.,34,貨款的支付-L/C,G.銀行的保證付款詞句及適用的國際慣例.如“該證受國際商會跟單信用證統一慣例第500號出版物的約束”字樣.信用證可以通過空郵、電報或電傳進行傳遞。設在布魯塞爾的SWIFT運用出租的線路在許多個國家的銀行間傳遞資訊。大多數銀行，包括中國的銀行加入了這一組織。,.,35,貨款的支付-L/C,不可撤銷信用證Irrevocableletterofcredit:一經開出並通知受益人在其有效期間內，非經相關當事人全體(通常包括受益人(*beneficiary)、開狀銀行(*openingbank)及保兌銀行(*confirmingbank)同意，不得片面撤銷(cancel)或修改(amend)的信用狀這種信用狀的修改，無論如何輕微，均須事先徵得各方關係人的同意才可依據信用狀統一慣例(*UCP)的規定，信用狀應表明其為可撤銷(revocable)或不可撤銷(irrevocable)，其未表明者，視為不可撤銷，此乃旨在保護受益人,.,36,貨款的支付-L/C,可撤銷信用證Revocablecredit:開狀銀行於開出信用狀後，無需預先通知受益人(*beneficiary)，而可隨時片面撤銷或修改的信用狀即期信用證Sightcredit:又作sightletterofcredit，信用狀規定受益人應開發即期匯票或交單時即可取得款項者，稱為即期信用狀遠期信用證:usancecredit:又稱定期信用狀(termcredit)或timecredit，信用狀規定受益人(*beneficiary)應開發遠期匯票(*usancebill)或交單後若干日才付款的，稱為遠期信用狀,.,37,貨款的支付-L/C,審證受益人在收到信用證以後,應立即作如下的檢查：1.買賣雙方公司的名號和地址寫法是不是和發票上列印的公司名號和地址寫法完全一樣？2.信用證提到的付款保證是否符合受益人的要求？3.信用證的款項對嗎？信用證的金額總數應與合同相吻合並包括該合同的全部應付費用。4.付款的條件是否符合要求？,.,38,貨款的支付-L/C,審證5.信用證提到的貿易條款是否符合受益人原先提出的要求？6.是否趕得上在有效期和貨運單據限期內把各項單據送交銀行？7.能提供所需的貨運單據嗎？8.有關保險的規定是否與銷售合同條款一致？,.,39,貨款的支付-L/C,審證9.貨物說明（包括免費附送的物品）、數量和其他各項寫對了嗎？如果按上述各條目檢查的時候發現有任何遺漏或差錯，那麼應該就下列各點立即作出決定，採取必要的措施：能不能更改計畫或單據內容來相應配合？是不是應該要求買方修改信用證，修改費用應該由哪一方支付？,.,40,信用证项下单据审核,單證的審核是對已經繕制,備妥的單據對照信用證(在信用證付款情況下)或合同(非信用證付款方式)的有關內容進行單單,單證的及時地檢查和核對,發現問題,及時更正,達到安全收彙的目的.按照“嚴格符合”的原則，做到“單單相符，單證相符”。單單相符，單證相符是安全收彙的前提和基礎，所提交的單據中存在的任何不符哪怕是細小的差錯都會造成一些難以挽回的損失。,.,41,信用证项下单据审核,單證審核的重點(一)綜合審核的要點:檢查規定的單證是否齊全包括所需單證的份數.檢查所提供的檔案名稱和類型是否符合要求.有些單證是否按規定進行了認證.單證之間的貨物描述,數量,金額,重量,體積,運輸標誌等是否一致.單證出具或提交的日期是否符合要求.,.,42,信用证项下单据审核,單證審核的重點(二)分類審核的要點:匯票匯票的付款人名稱、地址是否正確；匯票上金額的大、小寫必須一致；付款期限要符合信用證或合同（非信用證付款條件下）規定；檢查匯票金額是否超出信用證金額，如有信用證金額前有“大約”一詞可按10%的增減幅度掌握；出票人、受款人、付款人都必須符合信用證或合同（非信用證付款條件下）的規定；,.,43,信用证项下单据审核,幣制名稱應信用證和發票上的相一致。出票條款是否正確如出票所根據的信用證或合同號碼是否正確。是否按需要進行了背書。匯票是否由出票人進行了簽字。匯票份數是否正確如“只此一張”或“匯票一式二份有第一匯票和第二匯票”,.,44,信用证项下单据审核,商業發票抬頭人必須符合信用證規定；簽發人必須是受益人；商品的描述必須完全符合信用證的要求；商品的數量必須符合信用證的規定；單價和價格條件必須符合信用證的規定；提交的正副本份數必須符合信用證的要求；信用證要求表明和證明的內容不得遺漏。發票的金額不得超出信用證的金額，如數量、金額均有“大約”，可按10%的增減幅度掌握。,.,45,信用证项下单据审核,保險單據保險單據必須由保險公司或其代理出具;投保加成必須符合信用證的規定;保險險別必須符合信用證的規定並且無遺漏;保險單據的類型應與信用證的要求相一致,除非信用證另有規定,保險經紀人出具的暫保單銀行不予接受;保險單據的正副本份數應齊全,如保險單據注明出具一式多份正本,除非信用證另有規定,所有正本都必須提交;,.,46,信用证项下单据审核,保險單據上的幣制應與信用證上的幣制相一致;包裝件數、嘜頭等必須與發票和其他單據相一致；運輸工具、起運地及目的地，都必須與信用證及其他單據相一致；如轉運，保險期限必須包括全程運輸；除非信用證另有規定,保險單的簽發日期不得遲於運輸單據的簽發日期；除信用證另有規定，保險單據一般應作成可轉讓的形式，以受益人為投保人，由投保人背書。,.,47,信用证项下单据审核,運輸單據運輸單據的類型須符合信用證的規定;起運地、轉運地、目的地須符合信用證的規定；裝運日期/出單日期須符合信用證的規定；收貨人和被通知人須符合信用證的規定；商品名稱可使用貨物的統稱。但不得與發票上貨物說明的寫法相抵觸；運費預付或運費到付須正確表明；正副本份數應符合信用證的要求;運輸單據上不應有不良批註;,.,48,信用证项下单据审核,包裝件數須與其他單據相一致；嘜頭須與其他單據相一致；全套正本都須蓋妥承運人的印章及簽發日期章；應加背書的運輸單據，須加背書。其他單據如裝箱單、重量單、產地證書、商檢證書等，均須先與信用證的條款進行核對，再與其他有關單據核對，求得單、證一致，單、單一致。,.,49,信用证项下单据审核,常見差錯匯票大、小寫金額打錯；匯票的付款人名稱、地址打錯；發票的抬頭人打錯；有關單據如匯票/發票/保險單等的幣制名稱不一致或不符合信用證的規定；發票上的貨物描述不符合信用證的規定；多裝或短裝；,.,50,信用证项下单据审核,有關單據的類型不符合信用證要求;單單之間商品名稱/數量/件數/嘜頭/毛淨重等不一致；應提交的單據提交不全或份數不足；未按信用證要求對有關單據如發票/產地證等進行認證;漏簽字或蓋章；匯票/運輸提單/保險單據上未按要求進行背書；逾期裝運；逾期交單。,.,51,訂倉/出貨/銷貨/押匯文件,相關表單ShippingOrder:落貨紙.又稱下貨紙或訂倉單.ShippingAdvise:CFMSchedule:Shippingdetail:CommercialInvoice:Packinglist:BeneficiaryCertificate(Declaration):C.O./F.A.:,.,52,原產地證明書,原產地證明書:CertificateofOrigin.一般原產地證書除證書編號外共有12欄,其編號由簽證機構提供,按規定,證書的編號不得留空,否則證書無效.第一欄:出口商(Exporter):填信用證的受益人或合同中的賣方,.要列名出口商的名稱和詳細地址,即使L/C只規定了受益人名稱而未規定地址,本欄也應列出詳細地址和國名.第二欄收貨人(Consignee):應填最終收貨人的名稱/地址/國名等.根據情況可以是L/C的開證申請人,提單通知人或L/C規定的特定收貨人.,.,53,原產地證明書,第三欄運輸的方式和路線(MeansofTransportandRoute):填起運地至目的地及運輸方式.例如:FormShanghaiPorttoMontrealbySea”,其它運輸方式則填”byRailway”,”byair”等.如果轉運應加注轉運地名,例如”viaHongkong”.轉運地如不明確,也可只填”withTransshipment”.第四欄目的地國家或地區名稱(Country/RegionofDe