财务审批程序

-路桥建设集团有限公司审批程序（草稿）为加强财务管理，规范费用报销及工程款的支付，结合我集团实际情况特制定如下审批程序：一、日常费用报销的审批程序（一）公司日常费用报销审批程序 公司费用的报销，由报销人（核算员）将粘贴好的票据到财务会计处填制费用报销凭证。报销人在费用报销单经办人处及所报发票后签字，会计审核无误后填写会计科目并在制单处签字。报销人凭会计填制好并签字的费用报销单经以下程序进行审批：部门负责人审核报销内容，确认所报费用是否属实及合理，审核无误后在费用报销单部门负责人处签字主管财务副部长审核会计制单及审票是否正确、规范，签字是否齐全，审核无误后在费用报销单审核处签字财务部长审核并在财务主管处签字财务总监审批并在财务总监处签字总经理审批并签字董事长审批并签字。（二）项目日常费用报销审批程序项目费用的报销，由项目的核算员（报销人）将粘贴好的票据到财务找相关的会计填制费用报销单（差旅费的报销要先填制差旅费报销单）。报销人在费用报销单经办人处及所报发票后签字，会计审核无误后在制单处签字。报销人凭会计填制好并签字的费用报销单经以下程序进行审批：项目经理审核报销内容，确认所报费用是否属实及合理，审核无误后在费用报销单部门负责人处签字主管财务副部长审核会计制单及审票是否正确、规范，签字是否齐全，审核无误后在费用报销单审核处签字财务部长审核并在财务主管处签字分管项目的领导审批并签字财务总监审批并在财务总监处签字总经理审批并签字董事长审批并签字。以上报销程序必须严格按签字顺序进行，不得先后颠倒，审核（批）人在前一顺序人未签字时不得签字，令其按顺序办理。二、工程款支付的审批程序工程款的支付，必须依据合同规定进行支付。项目对外支付，必须建立在业主已经对我方进行支付的前提下，且支付额度控制在业主支付我方的工程款总额内。（一）公司及合并到公司的项目工程款支付审批程序对外支付工程款，项目和财务部门应加强沟通与联系。在项目经理确定支付额度后，收款方经办人找我方财务会计进行对账，在确定未超付，以及发票已开具的情况下，由会计填制工程款支付情况单并在制单处签字，主管财务副部长审核无误后在审核处签字。收款方经办人凭财务填制好并签字的工程款支付情况单，开出收据并加盖公章或财务专章（如属于借款则填制借据），然后找相关的会计人员填制付款通知单，具体审批程序如下：会计人员根据工程款支付情况单及收款方收据（或借据）填制付款通知单并在部门签发人处签字（项目经理？）主管财务副部长审核并在部门负责人处签字财务部长审核并在财务部门处签字财务总监 审批并签字总经理审批并签字董事长审批并签字。（二）项目工程款支付审批项目经理确定支付额度后，收款方经办人找我方财务相关的会计进行对账，核对无误后，由会计填制工程款支付情况单并在制单处签字，主管财务副部长审核无误后在审核处签字，项目经理核实并在项目经理处签字。收款方经办人凭财务填制好并签字的工程款支付情况单，确定后开出收据并加盖公章或财务专章（如属于借款则填制借据），然后找相关的会计人员填制付款通知单，具体审批程序如下：会计人员根据工程款支付情况单及收款方收据（或借据）填制付款通知单并在部门签发人处签字主管财务副部长审核并在部门负责人处签字项目经理审核并签字财务部长审核并在财务部门处签字分管项目的领导审批并签字财务总监审批并签字总经理审批并签字董事长审批并签字。三、审批权限费用的报销，依照通泰控股集团的财务审批额度及权限的规定执行。一万元以内的（含一万元），由董事长授权总经理签字审批即可，超过一万元的，总经理审批后由董事长审批。工程款的支付，二十万元以内的