第三章信用证讲义提纲PPT课件

2020/5/15,-,国际贸易结算方式,国际结算方式的分类,按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（Remittance）托收（Collection）信用证（letterofCredit）；按信用工具传递与资金转移方向划分，分为顺汇（Remittance）逆汇（andHonorofDraft）按信用工具的性质，分为商业信用，包括汇款和托收银行信用，主要包括信用证、旅行支票、信用卡,结算方式分类的图示,第三章信用证,第一节信用证概述第二节信用证的内容第三节信用证种类第四节止付令,第一节信用证概述,一、信用证的定义二、信用证下的契约安排三、信用证的作用四、信用证的当事人及其权利和义务五、以信用证结算的程序,一、信用证的定义,即：有条件的银行付款承诺银行付款条件：跟单信用证统一惯例目前使用的是2007年7月1日开始实施的ICCPublicationNo.500，简称UCP600,二、信用证下的契约安排,买方与卖方之间：销售合同开证申请人与开证行之间：开证申请书开证行与受益人之间：跟单信用证每一项契约都是独立的。跟单信用证应贯彻独立和分离的原则,信用证的特点,开征银行承担第一性的付款责任信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件信用证业务的处理对象是单据，而不是与单据有关的货物、服务及其他行为,三、信用证的作用,保证作用资金融通作用对进口商对出口商对开征银行对出口地银行,四、信用证的当事人及其权利和义务,（一）基本当事人1.开证申请人（Applicant)2.开证行（IssuingBank）3.受益人（Beneficiary）（二）其他当事人1.通知行、转递行（AdvisingBank,TransmittingBank）2.议付行（NegotiatingBank）3.付款行（PayingBank）4.保兑行（ConfirmingBank）5.承兑行（AcceptingBank）6.偿付行（ReimbursingBank）,（一）开证申请人（applicant）：,一般是进口商（或中间商）贸易合同下买方的权利和义务开证申请合同下申请方的权利和义务,（二）开证行（issuingbank/openingbank）,1.开证申请合同下开证方的权利和义务2.信用证项下出证方的权利和义务拒付时应注意：1）决定拒收应尽快通知对方2）所有不符须一次性提出3）拒付通知中应说明对单据的处理,（三）受益人（beneficiary）,通常为出口商贸易合同下买方的权利和义务审核信用证信用证项下受益方的权利和义务,（四）通知行（AdvisingBank）,是指按开证行的授权，将信用证通知受益人的银行。在信用证业务中，通知行与受益人并不存在法律关系。1.通知行与买方间的法律关系2.通知行与开证行间的法律关系委任或代理关系3.通知行与卖方间的法律关系通知行的责任,（五）议付行（NegotiatingBank）,“议付”的含义议付的实质就是议付行通过买入跟单汇票，成为合法持票人。议付行的主要权利义务：,有权不议付必须严格审单享有索偿及追索权有权要求受益人作质押,（六）保兑行（ConfirmingBank）,定义保兑行与开证行同责保兑是一种不可撤消的确定承诺保兑行的权利：,（七）偿付行（ReimbursingBank）,定义注意：只是接受开证行的委托，充当出纳机构。不接受单据，不负责审单。付款不是终局性的，不能视为开证行的付款。,五、信用证业务的流转过程,（一）进口商申请开证（二）进口方银行开立信用证（三）出口方银行通知、转递、保兑信用证（四）出口方银行议付、付款、承兑迟期付款信用证项下的汇票和/或单据及索汇（五）开证行偿付或付款（六）进口商赎单提货,（一）进口商申请开证（Applicationforissuingaletterofcredit）,开证申请书P147-149示样（5）（6）正面：反面：银行审核：,（二）进口方银行开立信用证（IssuanceofCredit）,1.开立信用证前的审查和检验2.开立信用证通知行信开（openbyairmail）电开（openbytelecommunication）,（三）出口方银行通知、转递、保兑信用证（Advising,transmitting,confirmingofletterofcredit）,通知行首先应鉴定信用证的真实性信用证的通知信用证的保兑受益人按信用证规定装运货物,（四）出口方银行议付、付款及索汇（Negotiation,Payment,Reimbursement）,向保兑行或付款行交单向议付行交单向承兑行交单指定银行向开证行或偿付行索偿,（五）开证行偿付或付款,开证行收到单据后，应立即审核单据并在合理的时间内（翌日起5个工作日）作出付款或提出拒付,（六）进口商赎单提货（Takedeliveryofgoodsagainstdocumentsretired）,单到及付款通知赎单前审查单据凭装运单据提货,以信用证结算的程序,信用证的修改和撤销,信用证的修改程序：P183“沉默不等于接受”对同一修改的内容不允许部分接受，部分接受将被视为拒绝修改的通知。,第二节信用证的内容,一、信用证的内容二、SWIFT信用证,一、信用证的内容,（一）基本条款（二）单据条款（三）商品条款（四）装运条款（五）其他条款,（一）基本条款,信用证形式（FormofCredit）:信用证号码（L/CNumber）开证日期（DateofIssue）受益人和申请人（BeneficiaryandApplicant）信用证金额及币种（L/CAmount）信用证有效期（TermsofValidity/ExpiryDate）开证行名称及签字（OpeningBanksNameandSignature）支用方式（availability）开证行负责条款（Engagement/UndertakingClause）,（二）单据条款,单据条款里分别列示对汇票及单据的要求。对汇票的要求对货运单据的要求,（三）商品条款,信用证上应规定对货物的具体要求商品名称NameofCommodity规格Specification数量Quantity单价UnitPrice价格条件PriceTerms包装Packing唛头ShippingMark,（四）装运条款,装运港或接货地（PortofLoading/Shipment,PlaceofTakingCharge）卸货港或目的港（PortofDischargeorDestination）装运期（LatestDateforShipment）是否允许分批装运（PartialShipmentAllowedornotAllowed）是否允许转运（TransshipmentAllowedornotAllowed）运输方式（ModeofTransportation）,（五）其他条款,开证行对通知行的指示开证行对议付行或付款行指示特别条款UCP适用条款开证行授权签字或电讯密押,信用证示例,信用证中文示例信用证英文示例,二、SWIFT信用证,SWIFT信用证的定义:UCP600适用开立和修改信用证的格式SWIFT信用证的内容SWIFT的信息种类（了解）,SWIFT信用证示例,信用证MT700的开立格式SWIFT信用证示例信用证MT707的修改格式,信用证实例,信用证开立申请SWIFT信用证通知书SWIFT信用证正本信用证的修改,return,最基本的分类,第三节信用证的种类,（一）光票信用证和跟单信用证（二）可撤销信用证和不可撤销信用证（三）可转让信用证和不可转让信用证（四）保兑信用证和不保兑信用证（五）即期付款信用证、迟期付款信用证、承兑信用证、议付信用证,第三节信用证的种类,（六）对开信用证（七）背对背信用证（八）预支信用证（九）软条款信用证（十）快速跟单信用证,信用证的种类（一）,根据是否附有货运单据，可分为跟单信用证和光票信用证光票信用证:含义用途：表达文句：跟单信用证的含义:,信用证的种类（二）,根据开征行对信用证所负的责任，可分为不可撤销信用证和可撤销信用证不可撤销信用证含义：特点：信用证修改：信用证如无明确表示，视为不可撤销可撤销信用证的含义：UCP500的规定,信用证的种类（三）,根据信用证有无开证行以外的其他银行加以保兑，分为：保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证含义：双重的确定付款承诺：保兑行常是通知行只有不可撤销信用证才能保兑需要保兑的情况：保兑对信用证修改的延伸不保兑信用证的含义：,信用证的种类（四）,根据受益人交单给指定银行办理结算时，使用信用证的不同方式来分类：即期付款信用证（SightpaymentL/C）延期付款信用证（DeferredpaymentL/C）承兑信用证（AcceptanceCredit）议付信用证（NegotiationCredit）,即期付款信用证（SightpaymentL/C）,定义特点指定银行的付款是终局性的P161付款方式,延期付款信用证（DeferredpaymentL/C）,定义确定到期日的方法特点出口商的风险使用背景,承兑信用证（AcceptanceCredit）,定义特点分类卖方远期信用证（sellersusanceL/C）买方远期信用证（buyersusanceL/C）,议付信用证（NegotiationCredit）,定义：议付的前提议付与付款的区别分类：限制议付信用证（freely/opennegotiableL/C）限制议付的标识公开议付信用证（restrictednegotiableL/C）,信用证的种类（五）,根据受益人使用信用证的权利能否转让划分：可转让信用证和不可转让信用证可转让信用证的含义：不可转让信用证的含义：凡未注明可转让的信用证都是不可转让信用证,信用证可能要进行转让的情况：只有开证行在信用证上表明TRANSFERABLE时，信用证才能转让。只能转让一次，第二受益人不得再次转让转让行的选择转让条件：可转让信用证的修改可转让信用证业务流程注意事项：第二受益人的风险,可转让信用证（TransferableCredit）,对开信用证（reciprocalcredit）,含义对开信用证的使用生效方式：（1）同时生效（2）分别生效,背对背信用证（backtobackcredit）,含义开立的可能原因运作程序与可转让信用证的区别可转让信用证是一笔信用证业务的延伸。对背信用证是一笔独立的信用证业务，,预支信用证（anticipatorycredit）,又称红条款信用证（RedClauseCredit）是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用