《国际贸易货款结算》PPT课件

,国际贸易货款的支付，基本上都采用各类金融票据(可以流通转让的债权凭证，是国际上通行的结算和信贷工具)来进行支付。,主要包括汇票、本票和支票，其中汇票最为常见。,第九章国际货款的收付,（一）汇票（billofexchange）,1.汇票的定义,一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。,英国票据法的定义：“Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemand,oratfixedordeterminablefuturetime,asumcertaininmoney,toortoorderofaspecifiedpersonortobearer”。,答案：3个基本当事人：出票人（Drawer):出口人或银行受票人Drawee（付款人payer）:付款人,即进口人或指定银行收款人（payee）:出口人或其指定银行,请问有几个基本当事人？,注明“汇票”字样,无条件的支付命令,付款人姓名和商号,出票人签字,出票日期和地点,付款地点、期限,汇票金额,收款人姓名和商号,其他,2.基本内容,缺少规定事项的，汇票无效,（二）汇票的格式和基本内容,BillofExchangeNo._Qinhuangdao,China_Exchangefor_At_SightofthisFIRSTofexchange(theSECONDofthesametenoranddatebeingunpaid),paytotheorderof_theSumof_Drawnunder_ValuereceivedandchargetoaccountTo_,BP12345678（汇票编号）,15thJULY,2009（出票时间）,USD1,500.00汇票金额,60DAYSAFTER付款期限,BANKOFCHINA（受款人）,U.S.DOLLARONETHOUSANDFIVEHUNDREDONLY,THEL/CNo.891OPENEDBYXXXBANKUSAAT20thMAY2009（出票条款）,XXXBANKUSA（付款人）.,A.B.C.EXPORTINGCO.,Managerssignature（出票人签章）,3汇票的种类,（1）按出票人(drawer)的不同,银行汇票(bankersbill),商业汇票(commercialbill),出票人为银行，即为银行汇票，付款人也为银行,（2）按有无附商业单据,光票(cleanbill),跟单汇票(documentarybill),（3）按付款时间的不同,sightdraft(即期汇票),timebill(远期汇票),1）atxxdaysaftersight,2)atxxdaysafterdateofissue,3)atxxdaysafterdateofB/L,4)fixeddate,（4）其它分类,商业/银行承兑汇票,国内汇票和国外汇票,1）出票（issue）,2）背书（endorsement）,3）提示（presentation）,4）承兑（acceptance）,（5）付款（payment）,6）拒付（dishonor）,（7）追索（resource）,8）贴现(discount),4、汇票的使用,（1）出票（issue）,出票（Issue）:出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。,受款人有几种写法,限制性抬头,指示性抬头,持票人或来人抬头,（2）背书（endorsement）,汇票是一种流通工具（NegotiableInstrument）,可以在票据市场上流通转让。,背书,就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的被面签上自己的名字或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。,记名背书,不记名背书,现有一汇票，王志强要把它转让给刘宝石，应如何书写呢？,不记名背书下：,（背书人姓名）,记名背书下：,王志强,背书人、被背书人姓名,王志强刘宝石,（3）提示（presentation）,持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（Sight）,付款提示,承兑提示,（4）承兑（acceptance）,付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。,即期汇票需要该程序吗？,（6）拒付（dishonor）,持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonorbyno-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonorbynon-payment）,均称为拒付，也称退票。,二、本票(Promissorynote)（一）、本票的含义1、中国票据法的定义：“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据”。2、英国票据法的定义:“Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanothersignedbythemakerengagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer”,出票人付款人,收款人,几个基本当事人？,2个,出票,写明“本票”字样无条件支付承诺收款人或指定人出票人签字、日期、地点付款期限、金额、地点,2.主要内容,本票格式,PromissorynotePromissoryNotefor_Beijing,_At_wepromisetopay_Thesumof_ForBeijingImport,本票只能开出一张，汇票可以开出一式两份或一套几张;,外国本票退票时，不需做成拒绝证书，外国汇票退票时，必须做成拒绝证书。,责任,份数,退票,3.本票与汇票的区别(续),4.本票的种类,commercialnote(商业本票)sight/time,bankingnote(银行本票)sight,三、支票（一）、支票的含义和主要内容1、中国票据法：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。2、英国票据法：Brieflyspeaking,achequeisabillofexchangedrawnonabankpayableondemand.Detailedlyspeaking,achequeisanunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoabanksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer.,2.主要内容,写明“支票”字样无条件支付一定金额的命令付款人名称收款人出票日期、地点和签字,3支票的种类,记名支票和不记名支票,一般支票和划线支票,保付支票：银行保付（Certifiedtopay）,银行转帐收款,保障收款人利益.,支票样本,第二节汇付与托收,二.托收,商业信用,一.汇付,一.汇付（Remittance）,(一)含义：,付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。,四个当事人及其关系,Remitter：汇款人,Payee：受款人,RemittingBank进口地/汇出行,PayingBank出口地/汇入行,顺汇和逆汇的区别？,(二)汇付的种类,1信汇（mailtransfer,M/T）,速度慢，费用低，应用不太广泛。(信汇委托书),2.电汇（telegraphictransfer,T/T）,速度快，费用较高，应用广泛。(加压电报或电传),3票汇（remittancebybankersdemanddraft,D/D）,速度慢，费用低，应用不太广泛(即期汇票),汇款人（进口人）,汇出行（进口地银行）,收款人（出口人）,汇入行（出口地银行）,（1）订合同,（2）申请,（3）信汇委托书电报银行即期汇票,（4）通知,(三)汇付流程简图,（四）汇付方式在国际结算中的使用1、货到付款(PaymentafterArrivaloftheGoods)，对卖方不利。2、预付货款(PaymentinAdvance)，对买方不利。(五)特点：,1、风险大2、资金负担不平衡3、手续简便，费用少,二.托收（collection）,(一)含义,根据托收统一规则（URC522）规定：托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据（支付工具）和商业单据（装运单据）以便取得付款/承兑。,（通俗的说法）即托收是债权人（出口人）出具债权凭证（支付工具）委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。,(二)当事人及其关系,有哪些当事人？,委托人/出口方（principal）,托收行/出口方银行（remittingbank）,代收行/进口方银行（collectingbank）,付款人/进口方（Payer）,另外：提示行（presentingbank），向付款人作出提示汇票和单据的银行,(三)种类及程序,1光票托收(cleancollection),2跟单托收(DocumentaryCollection),国际贸易中货款的收取大都采用跟单托收。在跟单托收的情况下，按照向进口人交单的条件不同，可分为D/P&D/A,（1）付款交单（documentsagainstpayment,D/P）,（2）承兑交单（documentsagainstacceptance,D/A）,（1）付款交单(交单以进口人付款为条件),即期（D/Patsight）,远期（D/PafterXXDAYSsight）,信托收据（TrustReceipt，T/R),进口商开立保函，凭以借出运输单据，以便提货出售，取得货款再偿还代收银行，换回信托收据。由出口商指示，后果由其负责；变成D/PT/R(付款交单凭信托收据借单)即出口人授权银行，凭T/R借单给进口人。若代收行主动，后果由其负责,付款时间,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,付款人（进口人）,代收行（进口地银行）,（1）订合同,（2）申请书、即期跟单汇票,（3）委托书、汇票、全套单据,（4）提示付款,即期付款交单流程简图,（5）付款交单,（6）转账,（7）货款,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,付款人（进口人）,代收行（进口地银行）,（1）订合同,（2）申请书、远期跟单汇票,（3）委托书、汇票、全套单据,（4）提示承兑,远期付款交单流程简图,（6）付款交单,（7）转账,（8）货款,（5）承兑留单,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,付款人（进口人）,提示行/代收行（进口地银行）,（1）订合同,（2）申请书、远期跟单汇票,（3）委托书、汇票、全套单据,（4）提示承兑,承兑交单流程简图,（5）承兑交单,（7）转账,（8）货款,（6）提示付款,（2）承兑交单(交单以进口人承兑为条件),(3)D/P与D/A区别,-交单条件D/P以进口人付款为条件D/A以进口人承兑汇票为条件-出口人承担的风险D/P风险小D/A风险大,(四)托收特点：,1、风险大(尤其D/A)2、资金负担不平衡3、注意问题:进口商情况进口国情况办理保险问题(卖方利益险),三.信用证（LetterofCredit,L/C）,(一)含义:,是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件.,受益人,开证申请人,开证行,(二)信用证的当事人,申请人（Applicant）,受益人（Beneficiary）,开证行（Issuingbank）,通知行（Advisingbank）,付款行（Payingbank）,议付行（Negotiatingbank）,保兑行（Confirmingbank),偿付行(ReimbursingBank),主要当事人,其他当事人：转让行、第二受益人等,信用证流程图,(四)信用证的主要内容:,1.aboutL/C（关于信用证）,2.aboutgoods（关于货物）,3.aboutshipment/insurance（关于装运/保险）,4.aboutdocuments（关于单据）,5.others(特殊条款),信用证本身说明,信用证种类/当事人/金额/支付货币,汇票条款,信开本:以印就的信函形式开立。,电开本：简电本/全电本/SWIFT信用证,注：SWIFT为“全球银行金融电讯协会”（SOCIETYFORWORLDWIDEINTERBANKFINANCIALTELECOMMUNICATION）简称(SWIFT信用证内容标准且传递快,成本低.,(五)信用证的开立形式:,(六)信用证支付的特点,1.开证行负有第一性付款责任！,2.是独立自足的文件！,3.是一种纯单据业务！,银行信用,依据买卖合同，又独立于合同。,银行凭单付款，不问货物,(七)信用证的种类,1.根据UCP600的规定，信用证一旦开立即是不可撤销信用证（Irrevocablecredit）,2.附着装运单据:跟单信用证与光票信用证（documentarycredit&cleancredit）,3.付款时间:即期信用证与远期信用证（sightcredit&usancecredit）,信用证中：DRAFT：ATSIGHTDRAFT：ATXXDAYSSIGHT,远期信用证：远期加息/银行承兑/延期付款/假远期,电汇索偿条款(未审单),4.信用证可否转让:可转让信用证与不可转让信用证（Transferablecredit&Non-transferablecredit）,应用：有中间商参与的交易,注明“Transferable”可转让信用证只能一次转让,可再转给第一受益人.转让后,第一受益人仍承担买卖合同中的卖方责任.,如信用证注明“Divisible”“Fractional”是否可以转让?,5.按照信用证有没有另一银行加以保证兑付:可以分为保兑和不保兑的信用证(CONFIRMED/UNCONFIRMED）,问题：保兑信用证好？不保兑信用证好？,保兑行负第一性付款责任.,6.付款信用证、承兑信用证、议付信用证Payment/Acceptance/Negotiationcredit）,指定银行付款,无汇票,凭单据付款结算.,（3）议付信用证：允许向指定或任一银行议付.如不能向开证行索取票款,议付行有向受益人追索权利.公开议付信用证(Open/Freely):议付行为任一银行.限制议付信用证(Restricted):指定议付行.,指定银行承兑,到期付款,7.对开信用证（reciprocalcredit）,易货贸易、补偿贸易和加工装配贸易,8.背对背信用证（backtobackcredit）,有中间商参与或进出口国无法直接交易与原证完全独立的信用证,受益人要求原证的通知行开立,内容相似的新证(货质/量与原证一致),9.预支信用证（anticipatoryL/C）,允许受益人在全套单据备齐前，预先获得全部/部分金额。,付款在先,交单在后。预支方式:-向开证行预支-向议付行预支,RedC