《国际保理业务》课件.ppt

第五章国际保理业务,第一节国际保理业务概述第二节保理业务种类及其运作第三节保理结算方式与其他结算方式的比较小结,第一节国际保理业务概述,一、国际保理的涵义二、国际保理业务的当事人三、保理业务项目四、保理行为举例五、保理业务的作用六、我国的国际保理业务简介,一、国际保理的涵义,国际保理（InternationalFactorin）是保理商为国际贸易记账赊销方式（OpenAccount,缩写为OA）提供出口贸易融资、销售账务处理、收取应收账款，及买方信用担保合为一体的金融服务。,记账赊销方式,记账赊销方式是指买卖之间在要求付款前进行货物生产和交付的一项约定，它规定将来的某一特定日期付款，买方不需要开出任何可流通的文件表明其法律承诺。,二、国际保理业务的当事人,1.出口商2.进口商3.出口保理商4.进口保理商,1.出口商,出口商又称为销售商、供货商，他提供货物或劳务，出具发票，其应收账款则由出口保理商叙做保理业务。,2.进口商,进口商又称为买方、债务人，他对提供货物或劳务所产生的应收账款负有付款责任的当事人。,3.出口保理商,出口保理商是对出口商的应收账款叙做保理业务的当事人。,4.进口保理商,进口保理商又称为代理保理商，是同意代收由出口商出具发票表示的，并转让给出口保理商的应收账款，依照保理规则，对已承担信用风险的受让应收账款，有义务支付的当事人。,三、保理业务项目,1.出口贸易融资（ExportTradeFinance）出口保理商为出口商装运的商品融通资金。2.销售账务处理（MaintenanceofSalesLedger）3.收取应收账款（CollectionofReceivables）4.买方信用担保（ProtectionforBuyersCredit）买方信用额度,信用额度,信用额度(CreditLine)是指出口商委托保理商对进口商进行资信调查，保理商按进口商的业务规模大小及资信情况审批给进口商一定的信用额度，在这个额度内，保理商承担出口商向进口商出口货物的收汇风险。,四、保理行为举例,1.核准2.让渡3.融资4.再让渡5.出具贷记通知,1.核准,核准（Approval）是进口保理商根据其对进口商资信情况的评估，向出口保理商承诺对受让应收账款承担一定限额的坏账风险的行为。,2.让渡,让渡（Assignment）是由出口商向出口保理商让渡应收账款的债权。,3.融资,融资（Finance）是出口保理商根据出口商让渡给他的应收账款，并在出口商申请下，出口保理商给予一定百分比的融资。,4.再让渡,再让渡（SubsequentAssignment）是指应收账款的受让人将受让应收账款让渡给另一人的行为。,5.出具贷记通知,出具贷记通知（IssuingCreditNote）是指由于某种原因，出口商为表示同意减少收款金额而向进口商出具贷记通知书的行为。,五、保理业务的作用,1.在信用额度内具有百分之百的安全收汇保证。2.应收账款的付款期限可以得到保证。3.便利出口商获得融资。4.减少托收方式的进出口风险。5.提供多种货币的分类服务。6.利用银行优势，使客户避免外汇风险。7.事先对进出口商进行资信调查。,六、我国的国际保理业务简介,中国银行于1992年在国内率先推出国际保理业务，并于1993年加入国际保理商联合会（FCI），成为IFC的正式成员。中国银行已与美国、德国、英国、法国等十七个国家和地区的三十二家保理公司签署了国际保理协议，与其开展了广泛的国际保理业务合作。之后交行开展该项业务。1995年5月，中国银行也启用了EDIFACT系统与上述国家和地区的保理公司进行业务往来，在信息传递上更加及时、准确。但是保理业务在中国的发展是很不稳定的，据统计，1994年中行、交行的保理业务额为4000万美元，1996年下降到1500万美元，1998年和1999年也分别为2000万美元。进入2000年，国内各商业银行都开始涉足保理业务。,第二节保理业务种类及其运作,一、保理业务的种类二、保理业务的运作程序,一、保理业务的种类,（一）单保理模式（二）双保理模式,（一）单保理模式,1.涵义2.当事人3.缺点,1.涵义,单保理模式（SingleFactorSystem）是指出口商与进口保理商签署保理分协议，再由出口商所在地的一家银行与进口保理商签署保理总协议，该银行与出口商之间没有保理协议，只起到传递函电及划拨款项的功能。单保理模式只涉及一方保理商。,2.当事人,出口商、进口保理商、进口商。,3.缺点,出口商与进口保理商处于不同国家，难以解决业务问题；出口方银行缺乏开拓业务的积极性；进口保理商直接对出口商负责，不利于高质量的保理服务；出口商不能获得融资便利。,（二）双保理模式,1.涵义2.当事人3.优点,1.涵义,在双保理模式（TwoFactorsSystem）下，由出口商与出口商所在地的保理商签署协议（包括总则；协议双方；协议适用范围；信用额度的申请、通知及生效；信用额度的减少及取消；提交单据；债权的转让；账户、账务及报告；付款；融资；纠纷；服务费用；协议的生效及期限；协议条款的更改；协议的终止；仲裁；其他），另外出口保理商与进口保理商双方签署协议，相互委托代理业务，并由出口保理商根据出口商的需要，提供融资服务。双保理模式是目前流行的保理业务模式，它涉及双方保理商。,2.当事人,出口商、出口保理商、进口保理商、进口商。,3.优点,出口商与出口保理商签订协议后，出口保理商负责所有事宜；出口商可以获得融资便利；进出口保理商签订协议后，业务争议易于解决；督促进口商清偿债务。,二、保理业务的运作程序,签订贸易合同交货发运货物提单订申通应票结扣付到传对立请知收或汇还款期递进出进核账单，预日单口口口准款据如付索据商保商信转，获本取信理之用让可得息应用业信额通申融收评务用度知融资账估协额或书资，款议度拒及应绝发将款汇交应收账款转让通知书及发票或单据通知核准信用额度(或拒绝)传递信用额度申请表签订保理代理合约,出口商或供货商,进口商或债务人,出口保理商或公司,进口保理商或公司,承运人海运公司,出口商为国内某纺织品公司，欲向英国某进口商出口真丝服装，且欲采用赊销（O/A）的付款方式。进出口双方在交易磋商过程中，该纺织品公司首先找到国内某保理商（作为出口保理商），向其提出出口保理的业务申请，填写出口保理业务申请书（又可称为信用额度申请书），用于为进口商申请信用额度。申请书一般包括如下内容：出口商业务情况；交易背景资料；申请的额度情况，包括币种、金额及类型等。国内保理商于当日选择英国一家进口保理商，通过由国际保理商联合会（简称FCI）开发的保理电子数据交换系统EDIFACTORING将有关情况通知进口保理商，请其对进口商进行信用评估。通常出口保理商选择已与其签订过代理保理协议、参加FCI组织且在进口商所在地的保理商作为进口保理商。,【案例】,进口保理商根据所提供的情况，运用各种信息来源对进口商的资信以及此种真丝服装的市场行情进行调查。若进口商资信状况良好且进口商品具有不错的市场，则进口保理商将为进口商初步核准一定信用额度，并于第5个工作日将有关条件及报价通知我国保理商。按照FCI的国际惯例规定，进口保理商应最迟在14个工作日内答复出口保理商。国内保理商将被核准的进口商的信用额度以及自己的报价通知纺织品公司。纺织品公司接受国内保理商的报价，与其签订出口保理协议，并与进口商正式达成交易合同，合同金额为50万美元，付款方式为O/A，期限为发票日后60天。与纺织品公司签署出口保理协议后，出口保理商向进口保理商正式申请信用额度。进口保理商于第3个工作日回复出口保理商，通知其信用额度批准额、效期等。,纺织品公司按合同发货后，将正本发票、提单、原产地证书、质检证书等单据寄送进口商，将发票副本及有关单据副本（根据进口保理商要求）交国内出口保理商。同时，纺织品公司还向国内保理商提交债权转让通知书和出口保理融资申请书，前者将发运货物的应收帐款转让给国内保理商，后者用于向国内保理商申请资金融通。国内保理商按照出口保理协议向其提供相当于发票金额80%（即40万美元）的融资。出口保理商在收到副本发票及单据（若有）当天将发票及单据（若有）的详细内容通过EDIFACTORING系统通知进口保理商，进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收。发票到期后，进口商向进口保理商付款，进口保理商将款项付与我国保理商，我国保理商扣除融资本息及有关保理费用，再将余额付给纺织品公司。,经营日用纺织品的英国TexUK公司主要从我国、土耳其、葡萄牙、西班牙和埃及进口有关商品。几年前，当该公司首次从我国进口商品时，采用的是信用证结算方式。最初采用这种结算方式对初次合作的公司是有利的，但随着进口量的增长，他们越来越感到这种方式的烦琐与不灵活，而且必须向开证行提供足够的抵押。为了继续保持业务增长，该公司开始谋求至少60天的赊销付款方式。虽然他们与我国出口商已建立了良好的合作关系，但是考虑到这种方式下的收汇风险过大，因此我国供货商没有同意这一条件。,【案例】,之后，该公司转向国内保理商AlexLawrie公司寻求解决方案。英国的进口保理商为该公司核定了一定的信用额度，并通过中国银行（出口保理商）通知了我国出口商。通过双保理制，进口商得到了赊销的优惠付款条件，而出口商也得到了100%的风险保障以及发票金额80%的贸易融资。目前TexUK公司已将保理业务推广到了5家中国的供货商以及土耳其的出口商。,公司董事JeremySmith先生称，双保理业务为进口商提供了极好的无担保迟期付款条件，使其拥有了额外的银行工具，帮助其扩大了从中国的进口量，而中国的供货商对此也应十分高兴。虽然出口商会将保理费用加入到进口货价中，但JeremySmith先生认为对进口商而言，从某种角度看也有它的好处。当进口商下定单时，