信息产业局专项审计报告

电子信息产业发展资金项目专项审计报告诚信为本 操守为重 遵循准则 2011年3月专项审计报告武天信专审字2011第003号武汉全真光电科技有限公司：我们接受委托，审计了贵公司2008年12月至2010年12月“武汉市电子信息产业发展资金项目（以下简称发展资金）”的收支使用情况以及“武汉市电子信息产业发展资金实施责任书”（以下简称责任书）中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，包括如实编制的发展资金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表（清单），恰当界定项目产品（服务等）的具体范围，并对报表编制、材料提供过程实施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。我们的责任是在实施审计工作基础上对发展资金的收支使用情况及责任书经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是按照中国注册会计师审计准则与专项审计报告编制要求的规定，依据武汉市电子信息产业发展资金项目进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信：我们获取的审计证据是充分的、适当的，现将审计情况报告如下：一、企业及项目基本情况（一）、企业概况：公司名称：武汉全真光电科技有限公司公司地址：武汉市江夏经济开发区两湖大道大学园路38号法定代表人：定明安注册资本：美元：壹仟叁佰陆拾万元整实收资本：美元：壹仟贰佰伍拾贰万陆拾元整公司类型：有限责任公司（台港澳法人独资）营业执照注册号：27091、公司简介武汉全真光电科技有限公司（Wuhan Splendid Optronics Technology Co.,Ltd,英文缩写WSOT）于2007年11月14日在武汉东湖国家高新技术开发区（中国光谷）注册成立。是一家独立专注于LCOS（Liquid Crystal on Silicon，硅基液晶）显示核心技术的研发及产业化的高新技术企业。是世界上极少数完整拥有LCOS显示芯片和光引擎自主知识产权，以及LCOS整机的研发及大批量生产能力的全球化运营企业。公司目前拥有员工68人。 全真光电公司实收资本为1252.006万美元（企业注册资本为1360.00万美元。股东名称、出资额和出资比例如下：股东名称、出资额和出资比例序号股东名称出资额（万元美元）出资比例%1天毅企业投资有限公司1252.006100合计1252.0061002、经营范围光电产品、电子产品、液晶投影电视、显示器、芯片、投影机、光学引擎、发光部件、液晶封装等产品的研发、生产、销售，相关产品的进出口业务（不含分销）。（二）、项目基本情况：LCOS投影设备产业化项目是继显像管显示（第1代）、平板显示（第2代）之后，当今世界微显示领域（第3代）新型的、高端的、先进的显示技术。基于LCOS显示技术的产品具有“高分辨率、高清晰度、大屏幕、低成本、低能耗、绿色环保、零辐射”等显著特点。其产品在“教育和培训市场、公共工程市场、商务市场、个人娱乐市场”等四大市场领域有巨大的市场需求，具有十分广阔的产业发展前景。全真光电公司计划用3年时间（2008年10月-2011年9月），以武汉全真光电科技有限公司所完整拥有的LCOS芯片、光学引擎等2项核心专利技术为基础，投入必要的资金，建设至少4条LCOS产品的生产线，实现LCOS产品的大批量产销。同时，本项目将吸引多家来自日本、韩国、美国等国家的，处于LCOS显示技术的高端的企业加入，形成关联企业集聚，在中国光谷建成一条完整的LCOS显示技术的产业链，使武汉成为国内外重点的LCOS显示技术的研发和制造基地。二、项目实施责任书有关规定（一）贵公司于2008年10月申报“武汉市电子信息产业发展资金LCOS投影设备产业化”项目，并与武汉市信息产业局于2009年9月27日签订了武汉市电子信息产业发展资金项目实施责任书，编号：X02，取得信息产业发展资金总额为150万元人民币的无偿资助，用于“LCOS投影设备产业化”项目的投入。（二）信息产业发展资金用途规定：做到专账专管，专款专用，不得将资金挪作与项目实施无关的其它用途。（三）项目起止从 2008年10月开始，至2011年9月完成。并在完成后六个月内接受市信息产业局组织的项目验收。（四）项目投资总额为34000万元，在项目实施责任书签订时，已完成投资额11050万元，计划新增投资22950万元，其中信息产业发展资金资助150万元。 （五）项目完成验收时要达到的主要经济指标：项目实施责任书规定：1、项目完成时达到的产量项目执行期末年产量可达12000台（套）, 可达国内年需求量30%，实现年销售收入24000万元、利润8800万元、税金2200万元、创汇800 万美元。2、项目完成时产品达到的阶段小批量投产阶段：1条光引擎生产线，从国外购买到1-2台贴片机设备，计划于2010年6月后实现批量生产。1条71英寸全高清显示器生产线，计划于2009年6月后实现小批量生产。1条全高清投影机生产线，计划于2010年3月后批量生产。大批量投产阶段：经济规模：具备年产1.5万台光引擎、1万台71英寸高清显示器和0.5万台全高清投影机的生产能力。具备年产5万台光引擎的生产能力。三、项目合同中各项经济指标的执行情况经审计，项目合同执行情况如下：（一） 项目投资到位情况：我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：1、截止到2010年12月31日已到位的总投资额为32560万元，其中立项时已完成投资11050万元，新增投资21510万元，其中：武汉市信息产业发展资金 150万元湖北省信息产业厅信息产业专项资金拨款 200万元武汉东湖新技术开发区重大专项贷款贴息 50万元湖北省新型产业固定资产投资补贴 67万元国家技改项目贷款贴息 60万元湖北省技改项目贷款贴息 80万元武汉市东湖开发区3551人才资助 30万元银行贷款资金 4900万元（交通银行江岸支行3000万元，兴业银行光谷支行1400万元，武汉农村商业银行光谷支行500万元）企业自筹资金 15973万元（二） 项目资金支出情况：我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：1、截止2010年12月31日，本项目实际新增投入资金21510万元，其中： 购置研发、生产设备及检测设备 10956万元 流动资金 9658万元销售费用 486万元财务费用 260万元其它费用开支 150万元合 计 21510万元（三） 经济指标完成情况： 截止2010年12月31日，贵公司各项经济指标完成情况如下：1、 项目实现收入：经审计贵公司提供的武汉市电子信息产业发展资金项目“LCOS投影设备产业化”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“LCOS投影设备产业化”的销售收入，项目实现收入总额为68,761,324.39元，其中：项目收入2009年1月2009年12月2010年1月2010年12月累 计项目销售收入 19,992,589.33 48,163,535.06 68,156,124.39 技术服务收入 220,000.00 385,200.00 605,200.00 合 计 20,212,589.33 48,548,735.06 68,761,324.39 2、项目成本：根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目执行期内成本总额为44,386,754.72元，其中：项目成本2009年1月2009年12月2010年1月2010年12月累 计项目销售成本 14,081,958.27 30,075,749.43 44,157,707.70 技术服务支出 92,538.56 136,508.46 229,047.02 合 计 14,174,496.83 30,212,257.89 44,386,754.72 3、项目税金根据项目应计缴的税金增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为.95元，税项及对应税额明细如下：税 种2009年1月2009年12月2010年1月2010年12月累 计增值税1,004,807.283,074,923.564,079,730.84营业税11,000.0019,260.0030,260.00教育费附加15,237.1146,412.7561,649.86堤防费262.37656.73919.10企业所得税164,167.931,401,569.951,565,737.88合 计1,195,474.694,542,822.995,738,297.684、项目应承担的期间费用：贵公司生产、销售的产品仅为“LCOS投影设备产业化”项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计18,524,942.33元，其中（武汉市电子信息产业发展资金资助项目产品所发生的期间费用分摊为18,524,942.33元）：项 目2009年1月2009年12月2010年1月2010年12月累 计销售费用1,958,445.344,862,066.686,820,512.02管理费用3,376,071.545,726,397.369,102,468.90财务费用291,335.812,310,625.602,601,961.41合计5,625,852.6912,899,089.6418,524,942.335、项目实现利润：项目执行期间共累计实现利润总额6,262,951.52元，其中：项 目2009年1月2009年12月2010年1月2010年12月累 计利润总额656,671.735,606,279.796,262,951.52净利润492,503.804,204,709.844,697,213.64（四）企业成长情况 经审计贵公司提供的项目立项（申请）时至验收时的企业会计报表，确认在项目执行期内企业成长情况如下：指 标项目立项（申请）时值项目验收时值增长率（%）总资产（元）83,328,467.00238,382,779.00186.00总收入（元）303,188.0048,548,735.0615,913.00利润总额（元）-463,387.005,606,279.79-缴税总额（元）-4,758,879.00-四、审计意见我们认为，贵公司已在企业会计准则框架下编制的电子信息产业发展资金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表，在所有重大方面公允反映了贵公司项目资金支出和收入情况。五、使用限制本报告是按照专项审计报告编制要求出具的，不适用于其它目的，仅供“武汉市电子信息产业发展资金实施责任书”验收使用。附送：武汉市电子信息产业发展资金申请项目财务报告附注武汉天信联合会计师事务所 中国注册会计师: 中国注册会计师:2011年3月31日- 12 -附送武汉全真光电科技有限公司武汉市电子信息产业发展资金申请项目财务报告附注2009年1月2010年12月一、 公司的主要会计政策：1 会计制度：公司执行工业企业会计制度及其补充规定。2 会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。3 记账本位币：以人民币为记账本位币。4 记账基础：权责发生制；计价原则：实际成本。5 存货的核算方法：存货取得时按实际成本记帐，销售成本按先进先出法。6 固定资产计价和折旧方法：(1) 固定资产计价：按实际成本计价。(2) 固定资产折旧：采用直线平均法计算。7 收入确认原则：以商品已经发出，商品所有权转移给买方或劳务已提供，收到货款或已取得款项的证据时，作为收入实现。二、适用的税费及税率：税种 税率增值税 17%营业税 5%堤防费 1%地方教育附加 1.5%所得税 25%三、主要财务指标注释： （一）项目资金到位情况项目投资总额为34000万元，在项目实施责任书签订时，已完成投资额11050万元，计划新增投资22950万元；项目验收时，实际完成总投资额为32560万元，占计划的95.76%，其中新增投资21510万元，占计划的93.73%。新增投资中,武汉市信息产业发展资金资助 150万元，湖北省信息产业厅信息产业专项资金拨款200万元，武汉东湖新技术开发区重大专项拨款50万元，湖北省新型产业固定资产投资补贴67万元，湖北省技改项目贷款贴息60万元，湖北省技改项目无偿资助80万元，武汉市东湖开发区3551人才资助30万元，银行贷款资金4900万元，企业自筹资金15973万元。（二）项目资金支出情况项目资金累计支出32560万元，其中在项目签约时已完成11050万元，新增投资累计21510万元，占计划新投资22950万元的93.73%。其中包括购置与本项目直接相关的研发、生产设备及检测设备10956万元；流动资金9658万元，主要是存货周转金、预付购买原材料款和研究开发费用; 用于产品市场销售开发费用486万元；财务费用260万元，主要是银行货款利息支出；其它费用开支150万元。（三） 项目经济指标完成情况1. 项目执行期内，累计实现销售收入6876.13万元，其中：2010年实现销售收入4855万元，占项目责任书中完成时计划实现年收入24000万元的20.23%。2. 项目执行期内，累计缴纳税费573.83万元，占项目责任书中完成时计划缴税2200万元的28.08%，其中2010年缴纳税费454.28万元。3. 项目执行期内，累计实现利润总额626.3万元，占项目责任书中完成时实现利润8800万元的7.12%，其中2010年实现利润总额561万元。（四） 企业成长（资产、收入、缴税、净利润）等情况