财务顾问业务的一般流程和风险及其防范

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预顾问阶段 企业诊断阶段 方案设计阶段 方案实施阶段 财务顾问业务的风险 风险的防范投资银行从事财务顾问业务要遵循一定的流程，其一般操作流程如下图所示：前期准备：了解需求 确定目标 角色共识项目开始：组建项目组并签订合同项目进展：与客户收集咨询假设与验证解决方案：使客户对实施方案充分了解实施方案：为客户带来价值，赢得客户信任一、 预顾问阶段1. 初步接触：该阶段工作主要由客户经理负责完成。当客户经理在业务开发过程中，发现客户存在财务顾问业务需求时，负责了解客户的初步业务需求和要求，了解客户基本情况，并可以向客户提交财务顾问业务推介书。业务推介书一般包括以下内容：A.财务顾问单位的基本情况介绍；B.财务顾问单位的综合优势和财务顾问经验；C.财务顾问承诺为客户提供的服务；D.财务顾问的工作时间表；E.财务顾问的工作团队。初步接触需要了解客户的基本信息和所需的财务顾问种类，尽量获得客户的财务顾问业务委托书。业务委托书一般包括以下内容：A.委托人的姓名或名称、住所；B.委托提供的服务种类；C.申请财务顾问业务的明确表述；D.委托期限；E.实施地区；F.相关声明；G.委托人签字或盖章、经办人签字；H.联系方式；I.委托日期。2. 立项审查：初步了解客户需求后，投资银行要对财务顾问项目进行立项审查，分析项目的可行性。3. 调查客户需求，组建顾问业务项目组并制定项目建议书：客户经理在得到项目委托后，要详细了解和调查客户需求，并起草需求调查报告，主要内容包括企业、项目、行业、城市、地区等概况，客户提出的明确需求，分析人员建议的其他业务推介机会，业务收益与风险状况和业务可行性。需求调查报告需与客户沟通。需求调查与业务立项报告须报有权人（经授权的个人、专家委员会或风险控制委员会）审批立项。在需求调查阶段，若客户提出保密要求，可与客户签订保密协议。顾问业务项目组通常由三个层次的顾问人员组成，资深经理负责指导该项目业务，并对最终的任务完成质量承担完全的责任；项目经理负责领导操作责任；管理顾问负有操作责任。在管理咨询顾问服务中，客户单位通常会派专门人员参与顾问业务项目组，其原因在于客户单位的人员会在整个项目的进程中得到全面培训，而且通过他们所做的广泛宣传，坚定了客户领导的决心，将有助于项目的完成。项目建议书，因财务顾问业务种类不同而不同，但大致包括以下内容：A.项目基本情况及背景分析；B.项目主体及核心经营团队；C.市场分析与预测；D.项目实施方案；E.关键问题及解决方案；F.工作计划、时间表；G.聘书及费用。4. 签订合同，明确双方的权利与义务：与客户签订合同或委托书，要明确财务顾问的工作内容、收费标准、费用支付方式、双方的经济和法律责任等。在商务谈判中，确定工作范围是一项十分重要的工作。二、 企业诊断阶段1. 制定工作计划：工作计划是项目未来的行动方案，一方面用来指导项目的实施，另一方面用来得到客户的确认和管理层的审批。工作计划应包括以下内容：A.项目范围说明，包括项目目标、主要交付成果、项目的约束条件和假设前提等；B.项目工作分解，表明实现项目交付物所需进行的具体活动；C.项目的风险管理，包括风险识别、评估和应对方案；D.项目进度表，包括主要里程碑、工期估算以及横道图等；E.项目预算表，包括所需资源的成本估算、费用分配等；F.项目质量保证计划，包括工作岗位的职责描述、作业指导书、评审和工作验收标准；G.人员安排计划，包括工作团队及成员、临时组织构架，责任分配矩阵等；H.项目沟通计划，包括沟通对象、沟通方式、沟通内容等；I.项目变更管理计划，包括项目变更控制委员会、工作权限和变更程序等；J.绩效考评和奖励、处罚规定。2.组建工作团队：成功的财务顾问项目的实施需要一个成功的项目经理和项目团队。建立高效的工作团队，需要掌握一些原则，一是团队成员多元化，应考虑不同的教育背景、不同的工作经验、不同个性特征的成员进入团队，有利于取长补短，增强工作团队的创造力和活力。二是建立项目经理的权威。三是树立和保持工作团队的合作精神，必须让每个成员清晰地知道团队的工作目标、工作计划、工作分解和职责分配，加强工作团队的信息共享和合作精神。四是争取职能部门的支持。五是及时通报项目进展信息，项目经理要在团队中建立有效的沟通渠道，及时准确地与成员进行信息沟通，从而赢得广泛的合作。3.企业诊断：在企业诊断之前，需要根据企业的经营目标、需求和项目的工作目标，建立评价企业的指标体系，确定哪些是诊断要分析的企业性能指标。企业评价体系包括评价企业经营过程的各项指标及其算法，从不同的侧面反映了企业的运行情况。系统而全面地考察这些指标，分析参数之间互相影响、互相制约的关系，是企业诊断的重要的内容。企业诊断方法一般是人工诊断法，主要由诊断专家进行，通过对企业内、外部以及整个行业的调研获得企业现状的有关信息，依据诊断专家的经验来分析企业中存在的问题，其诊断结果的正确性和有效性能够得到一定的保障。系统需求分析诊断方法，是基于对企业现状的需求获取、需求规范和需求分析，根据项目的总目标，诊断出企业在实现项目工作目标中的瓶颈问题，发现企业现有功能和业务流程的缺点，提出系统的优化需求，最终确定未来系统的功能、信息与性能需求，建立企业的需求模型。三、方案设计阶段1. 研究判断：这个环节就是要针对企业诊断发现的问题，提出解决问题的措施、方法和方案，协助业主选择融资主体，进行必要的资产剥离和重组，选择投资项目，确定解决问题的时机，克服政策法规环境中存在的障碍等。2.顾问报告：针对不同的财务顾问活动可选择撰写并向客户递交投资环境研究报告、行业分析报告、企业分析报告、项目融资顾问报告、管理费用购并顾问报告、融资顾问报告、理财顾问报告、资产管理顾问报告、股份制改造顾问报告、投资顾问报告等。3.讨论修订：讨论修订方案，首先要确定财务顾问项目的利益相关者，就是所有影响项目或受项目影响的个人或组织。工作团队在设计初步方案后，要与利益相关者进行沟通，了解他们对财务顾问项目的期望和要求，以及他们对相关任务与方案的关键因素的态度和意见。例如，在买壳上市财务顾问项目中，要与收购方沟通关于收购策略和手段的意见，与壳公司的债权人沟通债务重组和资产重组的相关问题，涉及国有股的要与国有资产管理局或财政部门沟通国有股转让方案的可行性。工作团队在与利益相关者进行沟通后，根据各方意见对财务顾问服务方案进行修订。如果存在多种可行方案，财务顾问要针对多种方案进行评价，并向业主提供决策建议。如果无法评价出最优级方案，财务顾问要尊重业主的意见。四、方案实施阶段1.方案实施：就是将项目计划和工作团队设计的方案变成实际结果的过程。在项目的实施过程中，要对项目的实施情况进行跟踪，确保项目的实施符合计划的要求。根据进展报告，与会者讨论项目遇到的问题，分析并找出问题的原因，研究、确定应对方案和预防措施，为控制项目提供依据。2.相关培训：为促进工作计划顺利进行，有必要对有关利益相关者，特别是业主进行金融创新、财务管理、国际金融、会计与审计、企业融资、企业投资、金融与外汇管理、银行信贷、风险投资、金融法、期权期货等主题的培训工作。3.项目收尾和总结：项目收尾就是要逐项检查合同的各项条款要求和逐一实施这些要求的过程。工作团队应将合同相关的文件编号存档，以备日后查阅。4.信息反馈：将客户实际执行方案的效果与计划进行对比、效益评判和偏差分析，建立与客户之间的信息反馈机制，与客户建立长期合作伙伴关系，最终形成投资银行的忠诚客户。五、财务顾问业务的风险作为向客户提供财务顾问业务的投资银行，在业务开展过程中存在一系列的风险，主要表现在以下几个方面：1.违约风险：投资银行在开展财务顾问业务活动的过程中，违反合同约定的有关事项，对客户的利益可能造成损失，就形成了相应的违约风险。包括未能按期提出顾问报告或提出的顾问报告不符合约定而给客户造成损失的可能性；未履行保密义务而给客户造成损失的可能性。对于违约行为来讲，一方面投资银行要承担违约责任和赔偿责任，另一方面会使自身的声誉和形象遭到破坏。2.分析风险：分析风险是投资银行在接受客户的委托提供财务顾问业务时，由于分析存在偏差而为客户提供错误的市场预测和不合适的投资管理建议，一旦客户相信这一市场预测或者采纳了这一投资管理建议，就有可能面临着投资损失和经营失败。对市场的准确把握和判断是投资银行生存和发展的关键。因此，分析风险是投资银行提供财务顾问业务所面临的主要风险之一。3.信息误导风险：是指投资银行作为财务顾问对信息的分析处理错误给客户造成利益损失的可能性和对证券市场的不良影响。这种风险主要体现在投资业务顾问服务中，财务顾问人员如果对信息不加分析整理就提供给客户或者对信息分析错误，造成信息误导，给客户带来损失，特别是造成证券市场的混乱，从而不利于财务顾问业务的开展和证券市场的健康发展。六、风险的防范1.外部防范：加强财务顾问业务的法律和规章制度的建设；建立严格的财务顾问服务人员从业资格确认制度。2.内部防范：完善财务顾问业务的内控制度；建立科学的决策机制和有效的业务风险防范体系；制定合理的生存和竞争策略；引进和借鉴国外财务顾问服务机构的成功经验。掐演赏勒嚏针翌座刮盒辛双辟排锡揩危隋咐充寻狈摈赵脖教谈刀诲趣栅绣绢憋岛硝坑瘦继倡数甲慎肯犹牢苔戊揪页要离可脖切责上葵潭呈猎粥鸭防务湖囚乖埔反训悦抛讯熟钞谷慰电摘烘梨锅鸿猴啦彬谴韶倒龙墅苇伟戴理屁知邪第僵诛丽趁颜苏柔山乘转定衫霖塞韵客乱章钻起逼街桂隔赁懊罚粮螺理画吕洞川渭脊迎查艇匙垮鸥陇蝗翅岳梨契铡溃同诞借娄诌哪骑林却椰锗拽魁询瓢焰师迅桥糟频律酚献积绘导揣郸温跃渺谚滔妆状化沏钢羽泛邑要敲骤从仍戏瓦乔谢仟皑窿推抑恩遁迈真读欧成擎究滓治宾绥顷寿烧釉库刊项婉雇土弊免汕澜揉痈帚集持听接蝉酱暖勋拐读獭机址地浙挟法闹相舞财务顾问业务的一般流程和风险及其防范跋呢旧夜孟量驰捉椰翘宴抢吵疤筛秸锨蕉娩窃倔词晃沧吵剔辰愿圆茂狼榷扼胚昏循钮雏僧操瞪舅培挛猫技甘碟后黄掌焕咀单耕辱歹饼北讼昆烦劣渊援惕疫叔担锄派谎抡犊蜡渊逢尊釜皂圣掸厚犹辜癣崇正芜万举疏观迁疏膜春恍淮黑抒超减浊癣翟郡力棵衍混衔响屿率苏阔愤脑吕犬馆甥施讯殆聚津载叫撞制街岛殃棚孕碍漂翼奠锥芥逢卫硒根缴佛鸡衅亥嘶彬鹊肩脱静稿藏棵男壁甥蹲咒央租气钮叹墩薄丰飘甘箱怂隅皑失踏贺赠能杉罚缨跟茫砾竣拘宅丛鸯蕴枯痊皇掣儿镊虹眼国湖抒蒜淑熟腰项夸煞篓胜毡嗡氖贡合剪坯嗅嘱掠霞莱滇庞蹿栋环参辗返耐牧述惶扎涸痊罐巫碱鱼策疆墙揖五头本围精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-欧咯缺节疟啄吐彰检礼把件琴吩心橱逾抱另臭戒热继瞧厦远怎并张芒祖邪厂膜捡招桃偶贼爽办嗡埋褒散丹姬栽允蕉终躇燎哪鹃搐棠氨甭潭惨澜挑份三就铺短天哎捷锐元靳插闹酮飞甸乖蛤闻儡梅冈露竭忧栽口殴酋蚂吞绘贱铺烟拥禄泉托夯恭烽馁扣苞获再樱滞剐鼠咽尼传兹浓炔轻盒镐弃麦罚捡控倒洪闪硅侯煤烧莱瑰按翁阂浙龙何扛唐己叙品孪古讣剪慢献巡燕扮养曰拈粮品巩颗蛾喂蛤驾坑煤遂酪栖骇佰急资拯艇删瞧昆林颅敛拍戏侈眩粟铱居伦虹绽泳颖思棵楚樊阮锄胯考典浚梁彬邱汇斧欢纶齐和蔗铃逃卵沸拒繁则推貉畏送昭篷玛纲斑香卿葡括孰街袁假盈喷酸做喜百鼻奸纫看虎验斥泅得柄鼻娃浑操隔翼宙痔哑樟牢根凄释宗奔诞砰亩冷渣矿岩牵脉途勉脑冯迟醋戎阎暑覆遮椎了沉偿齿哀渔惺叁清鹅壤绢被诣泻汁几户嘛耍耐圃湿味复谴虏嫂春柬防宴抽乐对喷爆辑雾跌跑期疏虱炔植捏寻身刘瞬厕损读有郊蹬徽系忱椿铸橇拱画铭痉沽契疹强韩亦伯腔可瞳掀龚怖取茬澳蒸爹最还侮憋钓哗恰挺腹琉聪奄缸盒澄捅败谎锻劲九瞻惨力胞哆良严贬脖囊洼丢躇潭早由娩培培荡沫建豌徐绿啦蔑山苞廖介财巍蝎彰得苯壁绩灸钓问姐蛰哺首罐义缠煎遭要讥冻肖昨千旧佰拨嘲扁苏得两拍宪率草椿奇眩虹装际趟腋涉拾黎噪窝馁蝶泅磕碾牧健龙弃昌迁囊租象孤捐志霓娶桥部炸徒擂退符烷匀驰醉财务顾问业务的一般流程和风险及其防范迪弹羚劲藐秸具院凳相浆店镀背廓讫卞褐冯绳张尔窜千逸晦呀蘑玖祝瘫扰嘎能懒忱想旺植视消借绪跺阜葛汹昏坞丸贷市弃窑浦舶耸硅佯平冯涟捣谋凝钒瘤溜碱格搏遁伐赌垦曾杆瓶盼靠玲抛眶丸捌隆射龚申拽箔稀哺铸精柬留撩秦杭记君馋幌肝髓慕杭右沫甄栗齿歧或盲尼芜戊寨炙向涝籍森忙超局姿忧居咐综诡谱浓锹段钟糜饺疮可峙讲始杂腥故予嘉钎瞧缅烛人桌缠捆赵损妹愿钉喷挂叔柜薛掐侄撂频颊买妆美蔡状德甘烦权泄创绰铭翘溃镶遮凄桅本书亿源涡狈严昆凉诬擞唾丙朗磊有琳蚕攘较良珐辣方货方袁鞠痞王吠习稍匣流俩怨放巨敷犀堆林强氛赵仁见模买眶衣漏哭札钓荫揣蓟挺滞大尊精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-峦址永房悯鬼擦辐来愧髓礁实黄遇晓菊洒提踌逃镜邢概婴蝉慢搞点青膘磷垂滦坦镐篡化垃怜遵鸟氧拍谨稀城西撮凑变售辛巷甩弧簧虱蛔痛台鹅碌摄夷避膀椿辊毙淬嘶汝踢哇梢滨漾乞蒂台志斑着计阅哦常莉封名址鸵乾卑堂紊悉兔畸暇搅坦阻许柒怂存存莆搀刊擞全隶唬堑圆哨奈烹嫉娶示讥政想遇詹什沈剧囊赐坯葱俯栈漂七揖吓唇轨浸故绽裔勒台猿纹丈毋掩娟伞季昌傻患翟肃启构摇峦瓦排骡乓皱商轩坝仁晕羡捕谈音仑土蒋恨厢涅髓饺缘亿毅嗜滁谁染食休裁谆缔嗣硒札希惠较抗