兴义市坪东办教育学区经费管理办法

兴义市坪东办教育学区经费管理办法（征求意见稿）为积极推进学区教育改革深入开展，规范学校财务管理，贯彻执行国家有关政策、财经法规相关规定，建立健全学校财务规章制度，科学配置学校资源，厉行节约，杜绝奢侈浪费和提高资金使用效益，为学校教育教学提供保障，结合我办教育实际，制定本办法。一、机构及职责按照学区办学方案促进“义务教育均衡发展”和“经费统一管理”的要求，全办共设坪东小学、坪东中心幼儿园两个二级核算单位。实行全办义务教育经费“一套账”管理和“一支笔”签字的管理模式，形成经办人(证明人)、审核人、批报人、资金管理员、报账员相互监督、相互牵制、共同管理的有效机制；学前教育（坪东幼儿园）经费按照原管理模式，设独立账户，经费由学区总校经费管理中心管理，所有收支经经办人（证明人）、批报人（园长）签字后到经费管理中心审核报账，其余要求参照本办法或教育局核算中心要求执行。学区总校经费管理中心设工作人员2名，其中报账员1名，资金管理员1名。职责：1、遵守国家财经纪律和财务会计制度。2、编制年、月财务收支计划。3、认真审核，填制各种原始凭证、记帐凭证，完整、清晰地做好现金日记账和银行存款日记账的记录，负责票据、账本的妥善保管。4、认真审核各校每月报账票据，并按时到教育局核算中心报账。5、做好预算、新增预算、决算、经费年报、工资年报、财政人员供养信息、固定资产管理、编制管理、人力资源（职称岗位）管理等各种软件的编制上报工作。6、做好每年的薪级、岗位晋升、调入调出、离退休等各种调资，并维护好工资软件系统。7、做好每月全办教职工工资发放表册的上报工作。8、完成市编办、市教育局核算中心、政工股、项目办及人社局工资股、专业技术股交办的工作任务。各校总务人员为经费收支具体经办人，职责：1、负责学生、教师用书的征订、运输、发放，负责学校日常办公用品、班级卫生工具等的采购；2、做好固定资产（校产）及各种设施设备的登记、维修维护工作；3、做好大宗物品采购、校园基础设施维修改造的会议记录、公示、上报审批等工作，做好学校支出票据的初审和向总校经费管理中心报账的相关工作。完成经费管理中心交办的其他工作任务。二、收入管理1、各学校在年初编制收支预算，学校的所有收入（含代收代支项目）必须遵照“收支两条线”的管理规定，全部纳入财务统一记账核算，不得截留、隐瞒、挪用和私分，严禁私设小金库。2、调整收费标准和范围，必须按规定程序报经有关部门批准、年检，并严格按照收费许可证规定的标准和范围收费，凭收费许可证亮证收费，各部门、教师严禁乱收补课费、教辅资料费等其他费用。3、学校收取的师生伙食费，必须按照市教育局要求：不得超支，结余不得超过5%，全部用于师生餐费支出。4、所有收取的费用必须按时缴存单位账户。三、支出管理1、严格执行国家规定的开支范围和标准，不得自行扩大开支范围和提高开支标准，学校公用经费用途：根据上级有关文件要求，中小学学生生均公用经费只能用于教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、邮电、交通、差旅、日常办公用品、仪器设备及图书资料等的购置，房屋、建筑物及设施设备的日常维修维护，不得用于发放教师工资、津补贴等各种奖金、补助费用，不得用于学校基本建设，不得用于学校偿还债务等方面的支出。2、学校寄宿生生活补助、贫困生补助等各类专款必须按照文件要求及规定专款专用。3、日常办公、教学用品采购：（1）各处室、各班级填“物品需求表”，经办人按物资品种归类，1000元以内的单品，或3000元以内的零星物资，由各学校校长签字同意购买后方可执行。（2）2000元以内的单品，或5000元以内的零星物资，由学校行政会议和教师代表会议同意购买后方可执行。（3）2000元以上的单品，或5000元以上的零星物资，经行政会议和教师代表会议同意后报学区总校，学区总校办公会议同意后方可执行，零星物资必须附有盖章的清单，属于固定资产管理规定需列为固定资产，严格按照固定资产采购程序执行。4、重大资产、物资采购和校园基础设施的维护改造： 严格按照“三重一大”及市教育局要求执行，先由学校行政、财务人员、教师代表至少三人到市场询价，全校师生均可提供商家（施工方）参与报价，将询价情况在有党、政、工、团（队）、教研组、教师代表参与的会议决定通过，并在学校校务公开栏公示两天，再填写申请表上报总校，10000元以内由总校审批，10000元以上50000元以下的报市教育局核算中心审批，50000元以上的报市教育局分管副局长审批，固定资产采购需填写“采购申请审批表”报市财政局审批后方可执行，报账时均需附会议纪要、合同、验收单等相关附件。5、公务接待及工作误餐：公务接待须有派出单位公函、文件或工作方案的方可接待，并填报“公务接待审批单”由学校校长审批后按照相关标准执行。工作误餐费报销，是指在履行学校公务活动错过吃饭时间（中午12点以后，下午6点以后）的用餐，需先报学校校长同意后方可用餐，每人每餐不得超过40元标准。公务接待或工作误餐原则上在食堂就餐，确需在外就餐的，严格按照相关标准执行，用餐后填“误餐报销单”附正规发票及消费清单（发票、清单均有餐厅盖章）报账。6、临聘人员工资及小额劳务费：学校的所有报销凭证，除食堂、宿管、门卫等临聘人员的工资和金额较小（200元以内）的劳务费外均必须是正规发票。购买多种物品时，发票应附上清单。7、差旅费报销规定：在本市范围内的公务活动一律不报销差旅费，因公务活动产生的交通费（不包括出租小汽车）凭据报销，出现误餐的，在每人每餐40元以内凭据报销。外出培训、考察学习等必须是由教育主管部门或党委政府组织的活动，其余自行联系的学习、培训等活动不予报销差旅费用。出差前须填报出差审批表，总校校长审批后方可出差，所产生差旅费用报销按照兴义市党政机关和事业单位差旅管理办法和兴义市教育局有关规定执行。四、收支审批1、学校财务收支审批分为审核和批报。审核由各学校校长担任；批报由总校副校长担任，实行全办经费“一支笔”批报，审核和批报两项工作不得兼任。2、报账流程：学校每一笔经济业务发生后，经办人需填好报账凭证（写清楚用途、金额大小写、经办人、证明人），后附经济业务相关的所有凭证，如购物清单、会议纪要、合同、验收单等报审核人（各学校校长）审核（签“审核属实”并签名），总校报账员审核经费使用是否合理、票据是否规范（签已审核和签名）。最后由总校副校长批报列支。手续齐备签字后，资金管理员付款入账，报账员到核算中心审核报账。3、审核和批报人员应严格执行各类收支审批手续，财会人员严格把关。4、审核和批报人员对违反财经法规和财务制度的收支承担责任，财会人员承担相应责任。五、票据管理收入支出票据填写时必须内容完整、字迹清晰，票据金额日期等不得涂改，票据领取交回必须登记，若有遗失需及时上报，并上交罚款、登报作废，由此产生的费用均由个人承担。对已销号的票据存根，保管期一般为5年，销毁时须由学区总校审核批准后统一组织进行。六、现金管理各学校总务处每月5日前报用款计划，根据用款情况向经费管理中心暂借备用金，月结库存现金如数交还经费管理中心，经费管理中心现金的存放不得超过3000元，收取大额现金，超过限额部分，当日必须及时送存银行，不得将当天收取的现金直接用于支付，即“坐支”现金；不得保留账外公款，不得将学校的现金收入以个人名义存入银行，每天必须按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记现金日记账和银行日记账，每日核对，保证账实相符。七、财产管理1、各学校设1名财产管理员，一切物资（房产、设备、教学仪器、图书、艺术器材、课桌、登、床铺、教具、家具、交通、生产工具、办公用品、炊事工具等）一律登记造册建立台账（电子档、纸质），每样物品必须有专人保管或使用，如因管理不善或渎职造成损坏丢失，要追查其责任。2、每月财产管理负责人对低值易耗品（墨粉、纸张等）发放和使用情况进行清查，并做好记录。3、固定资产的报废、报损，要查明原因，经有关业务人员签定并出据书面材料，按规定作固定资产减少。4、财产管理员要熟练保管业务，学会科学管理，对学校设备物资做到帐物相符，胸中有数。财产管理员变更时，要认真办理交接手续，要当面交接清楚，签字生效。5、学校公物一律不出借给私人，财产管理员须利用暑假和寒假对各教室、宿舍、食堂、办公室、教研组等使用的固定资产进行全面查清。6、全校师生员工对学校的一切物资都要爱惜，对有意破坏公物、浪费公共财物的要予以处罚（维修复原、更换或同价经济赔偿）。八、财务监督1、财务监督工作由学校党、政、工、团（队）、教研组、教代会组成监督小组，对本单位所有经济活动进行监督。2、全体教师对学校的使用经费进行监督，监督各种开支是否符合标准、是否按计划与预算开支、是否履行审核和批报手续，是否挥霍浪费、贪污挪用等问题；监督学校的收支情况，监管资金收付的合法性、真实性和财务资料的完整性、准确性，监督其他财务制度和财经纪律执行情况。九、校长及分管副校长职责1、校长及分管副校长要贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会法规和财经纪律。2、校长及分管副校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性、真实性及完整性负领导责任。3、校长及分管副校长对财会人员进行政治思想和职业道德的教育，领导财会人员建立健全本校财务规章制度，规范学校财务行为，对学校重点经济活动制定财务控制和监督办法。4、坚持民主集中制原则