某某湖旅游度假区可行性研究报告

1 旅游度假区 化园 可 行 性 研 究 报 告 武进旅游局 2 一 项目环境现状 1. 1 地理位置 湖之滨的雪堰和潘家两镇境内，面积 常开地区唯一的面临太湖的旅游资源。度假区距离常州市区仅 35公里，距离无锡市区约 20公里，距离无锡马山太湖国家级旅游度假区和灵山大佛仅 5公里路程。 由 蓼莪山旅游发展有限公司投资建设的中华蓼莪文化园景区处于开进太湖旅游度假区的中央南假侧；东至蓼莪山脊线；西至梅园岭西段山脊线；规划用地范 围约 顷。其范围如图示，中华蓼莪文化园地处环太湖旅游带，周边有知名的灵山大佛、三国城、水许城、常州中华恐龙园、天宇禅寺、溧阳天目湖和茅山景区。 1. 2 自然条件 气候：中华蓼莪文化园所处地区气候温和，雨量充沛，四季分明，属亚热带季风季候；年平均气温 15左右，一月份最冷，七月份最热，无霜期 225 天；每年 4 月到 8 月为雨季，年平均降水量1000年主导风向为东南风，年平均风速 s。 3 地质：规划有地大部分为低山丘岭，山峰最高程 体坡度以 10%以下为主，主要岩体是乌桐砂岩 ，土壤为黄泥土、白土、灰心黄泥土，覆土厚度 1米左右，地耐力为 15，抗震防裂度为 6 水文：太湖沿岸湖深平均 2 米，常年平均水位 ，最高洪水位 1991 年）。最后枯水位 底土质主要为粘土和淤积泥质构成的软底，在潭底附近有部分沙砾岩底，由岸边向湖中延伸。水质含磷、等有机物成份较高。水体目前基本达二级地面水标准。 植被：由于区域内优良的水土条件而形成的小气候，植物生长茂盛，植被良好，共有乔水、灌木、竹林、草木植物树种近百种，栽培作物有水稻、麦子、玉米、茶叶等，还有桃、桔， 梨等多种瓜果。 1. 3 其他 道路交通：区内现有环湖路宽 18公尺，东至无锡马山区 5公里，西至宜兴分水镇与往浙江公路相连，有盘山公路 9 内离无锡和常州市区分别 30 分到 1小时车程； 供水：区内有一古井，日取水约 300吨，附近村民日常生活用水主要靠打井取水，武进政府拟在二年内建水厂； 供电：现有雪堰、潘家二镇的变电所引线路提供； 4 通讯：邮电服务目前主要依托雪堰和潘家二镇，电信服务质量尚可，市政府似在区内建邮电所。 二、项目建设条件分析评价 2 1优美的自然条件 该园区依山傍水， 地形地貌景观丰富，三面环山，南临太湖，山顶山坡植被良好，山林叠翠，空气清新，鸟语花香，景色秀丽；园区两侧各有一座山峰廷至太湖边，宛如伸出双臂呵护着中华蓼莪文化园的宁静和安详。这些为园区项目的发展奠定了风景资源的基础。 2 2丰富的人文资源 该区历史上曾留下了不少的名胜古迹，其中蓼莪寺最为著名，始建于东晋，得名于诗经小雅蓼莪篇，是全国唯一的孝子祠遗址。 5 虽屡经兴废，经一期工程修复后，已具风貌。悠久的历史文化，可以精心挖掘和创造出独特的人文景观和个性鲜明的主题旅游文化，确定在相邻旅游区的地位，以与众不 同的旅游价值和魅力召唤游客。 2 3雄厚的区域旅游整体规模 江苏太湖地区一直是国内外旅游文化的热点，附近有无锡马山国家级旅游度假区、灵山大佛、水浒三国影视城、欧洲城等景区，和正在规划建设中的其他旅游度假观光区，旅游资源分布各有特色，各区可以扬长避短，相互协调，建成各具特点而又密切联系的旅游基地，将形成强大的规模优势，有力地推动整个区域的旅游业的发展。今后毫无疑问，苏锡常地区的滨湖旅游事业将如本地区的经济一样熠熠生辉。本园区的开发可以充分发挥这种地域边缘优势。 2 4便利的交通条件 随着沪宁高速公路、 宁杭高速公路、新长铁路的开通，以及潘分公路、环湖公路、潘百公路、潭底公路等道路的进一步建设、加上在潭底附近建设开通直达苏州、无锡、湖州、杭州的航班，将使本地区成为交通便利，对国内外游客具有吸引力的旅游观光基地。 6 三、 项目内容概况 中华蓼莪文化园的规划布局以 旅游度假区的整体构想为基础，秉承地域传统，利用自然景观，注入文化内涵，力图凸显“文化园林”之特色。全园区主要可分六龙广场、蓼莪山村、净澄湖、二十 7 四孝子石刻长廊、蓼莪禅寺和太湖观音等六大景点。整个文化园区以真山真水，人文胜迹作为 创作源泉，着力对蓼莪山的文化与自然进行艺术提炼和环境塑造。灵活运用古园林建筑设计理论和现代科技手法，真正做到步移景异、移步换景。古蕴浓郁的建筑，自然高下的山势，萦绕开合的水系，构成了景区的结构框架。主要景观呈轴线状展开，高潮迭起，交相辉映。由建筑、水体、水面、绿化等造景要素组成大小空间环境，形成既有太湖地域风情，又令人耳目一新的现代文化园林风光，并体现出多元协调，蕴古出新，亲和人性，寓教于乐，湖山毓秀的文化园林布局特点。（详见规划用地面积和效果图） 8 规划用地面积指标 蓼莪文化园区总用地 55 4 公顷（ 投影面积） 蓼莪寺用地 2 2公顷 太湖观间用地 0 42公顷 入口广场 3 67公顷 商业用地 0 68公顷 停车声 1 42公顷 道路用地 2 05公顷 绿化用地（含水体） 40 6公顷 9 四 据调查研究，中国城市居民观光旅游，随距离增加而衰减， 37%的出游市场分布在距城市 1524%的市场分布在 1521%分布在 50旅游中心城市出发的非本市场居民的目的地选择范围，主要集中在距城市 250此做参 考，可将园区主要国内客源市场定位在 200这一地区恰恰包括由宁镇扬、苏锡常、杭嘉湖和上海构成的中国当今最大的城市带，园区就处该城市带的中部。这些城市人口众多，经济发达人民收入水平高，出游愿望强烈。再加上园区宗教文化浓，为全国唯一孝道寺庙，并与灵山大佛相呼应，必将吸引广大游客的注意力。比照 2001年周边景点接待游客情况，成熟后的中华蓼莪文化园游客人数达到120万人次 /年是可以达到的，详见市场潜在旅游者预测表 目前市场潜在旅游者预测表 区城市场 人口数 熟知度 % 潜在游客数（万） 10 （万） 上海 1400 30 18 9 南京 518 30 4 8 无锡 428 50 22 苏州 571 30 8 常州 331 50 35 0 镇江南通扬州 500 30 605 杭州 592 23 6 嘉兴湖州 300 23 5 浙江其他城市 500 22 3 3 其它华东市场 2000 15 7 5 海外市场 3 11 总计 120 周边景点接待游客情况（ 2001年度） 景点名 游客人数（万人） 灵山大佛 207 中华恐龙园 102 天目湖度假区 128 无锡三国水浒城 176 常州天宁寺 111 茅山 153 五 12 本投资估算主要由前期费用，总体部分，入口广场、净澄湖、蓼莪禅寺、太湖观音、王裒雕像等部分组成，详见表（ 1）投资估算表。 项目投资估算表 单位：万元（表 1） 序号 项目名称 投资额 一、 前期费 4700 1 其中：拆迁费 600 2 征地费 4000 3 前期动作 100 二、 总体 1450 1 其中：停车场 250 2 道路用地 250 3 绿化用地 800 4 地形调整 150 13 三、 入口广场 3600 1 其中：广场 1500 2 龙之居 1300 3 蓼莪乡村 800 四、 净澄湖 635 1 其中：茶室 30 2 前廊 55 3 湖桥、楼阁等 250 4 蓼莪会馆 110 5 小别墅 130 6 莲花广场 60 五、 蓼莪禅寺 2680 1 其中：庙宇 2500 2 二十四孝子廊 100 14 3 孝子广场 80 六、 太湖观音、王裒雕像等 3800 七、 预留费 200 八、 总投资 17065 六 本研究报告使用的基础数据和基本条件是根据国 内旅游业的实际经营情况，在分析旅游市场发展前景的基础上，结合太湖旅游大环境以及蓼莪文化园景区的规划情况而预测的 6 1营业收入的测算标准 15 6 1 1门票收入 参考本地区重要的主题景点门票价格：苏州乐园 80元 /人，杭州未来世界 80元 /人，无锡中视影视基地三国、水浒景区 65元 /人，中华恐龙园 60元 /人，灵山大佛 50元 /人。中华蓼莪文化园主要由太湖观音、蓼莪禅寺、净澄湖等景点组成。根据经济需求规律和游客的旅游心理，本景区的门票价格定为 40元 /人，境内外人士一律同等票价。估计每年收入 4800万元。 6 1 2客房收入 龙之居宾馆，设 100套标准房 200张床位，按平均房价 80元 /床，每年收入计 480万元。 6 1 3入园旅游等消费收入 本景区的特色餐饮、游览和参与性娱乐项目共有 20 多项。随着景区知名度的逐步提高，可以适当提高门票票价，以增加营业收入。出于对游客旅游心理的考虑和计算的简化，本研究报告以提高入园旅游的平均水平来计算该项营业收入的增长。营业初期的入园旅游消费水平规划为 30元 /人，消费人数为 80万人次，每年收入计 2400万元。 16 6 1 4蓼莪乡村商业街租金及购物收入 商业街可以出租摊位的方式来提高相应 的收入，商业街面积共7500平方米，按每日 1。 5元 /平方米计算，收入约 405万元 /年。购物每人按 10元计， 60万人次计 600万元 /年。 由此可得，正常年份总收入为 8685 万元。 2004 年 7 月试营业，75%计算。详见附表（ 3） 6 2营业成本的测算标准 6 2 1游乐营业成本 该成本是指景点设施所消耗的水电费及日常维修费用，不包括门票印刷和服务人员的工资（这两项列入管理费用内测算）。本研究报告为了简化测算程序，把日常维修费用和国内旅游待业的平均营销成本占营业收入百分比的水准，按门票收入的 25%提取高预测营销成本。每年计 1200万元。 6 2 2客房营业成本 按营业收入的 30%计算，每年计 144万元。 17 6 2 3消费营业成本 消费营业成本主要是指餐饮成本和休闲设施的耗费和简单维修保养费用，前者参照餐饮、商品零售行业的平均毛利水平，一般为40成本约为 800万元。但本园区滚动开发的规模效应明显，休闲设施和游乐设施带来的收入增量数量巨大，本应计入门票收入栏目中。但是，根据经济需求规律和游客的旅游心理，本景区的门票价格确定为 40元 /人，且境内外人士一律同等票价，除了游客人数增加等因素以外，在 门票收入中不再反映设施增加和游客消费水准增加带来的收入增量。 6 2 4商业街成本 商业街投资 800万元，按一定比率承担，公共部分投资为 100万元/年；购物成本按 40%，计 240万元。详见附表（ 4） 6 3营业费用的测算标准 6 3 1营业费用主要指广告宣传费用等，按每年 50万元计算。 6 3 2水、电、煤气费用按每年 60万元计算。 6 3 3维修保养费用按每年 180万元计算。 18 6 4管理费用的测算标准 6 4 1固定资产折旧、递延资产等，按总投资 17065万元的 5%计提，为 853。 25万元 6 4 2对人员编制和工资标准 参照太湖地区相近主题公园景区管理公司的人员编制和工资标准。拟定为：人员定编为 60人。中、高级管理人员的工资为 3500元 /月，一般员工为 1500 元 /月，总额为 136。 8 万元。工资附加费用（住房基金、养老保险基金、待业保险基金等）按工资总额的 50%计，总额为 68。 4万元，两者合计为 205。 2万元 /年 6 4 3培训费：每年按 30万元计提 6 4 4蔻保护费：按人均每月 50元计，约为 4万元一年。 6 4 5差旅费：按当年营业收入的 0。 5%计，为 45万元一年。 6 4 6 交际应酬费：按现行 的财务制度规定，统一按当年营业收入的 0。 5%计，为 45万元一年。 6 4 7董事会费：按每年 10万元标准计。 6 4 8审计年鉴费：每年 5万元标准计。 6 4 9工会经费：按职工当年实得工资的 2%测算，按每年 3万元计算。 19 6 4 10 企业财产保险费：按固定资产原值的 0。 3%测算，约 30万元一年。 6 4 11办公费用：每月按 1。 5万元计算，全年 18万元。 6 4 12其他费用：指上述费用以外的零星费用，即不可预见的费用每年按 20万元计算。 6 5财务费用 本项目贷款 15000 万元，贷款利率 6%计，正常年财 务费用为 900 万元。 6 6税收和盈余公积金的提取 6 6 1 现行税制规定，旅游待业适用的税种为营业税，税率为5%餐饮业适用的税种也为营业税，税率为 5%；商品零售业适用的税种为增值税，税率为 17%，实际税负相当于商品销售额的 8。5%。本园区未涉及高税率项目，故游乐项目适用的税种为营业税，税率为 5%。为简化测算，本研究报告统一按营业收入的 8%测算，计 695万元 /年。 20 6 6 2 所得税：按所得额的 33%征收企业所得税。并实行二免三减半的优惠政策。 6 6 3 法定盈余公积金：按税后利润的 15%提取 （具体情况可由董事会决定），当累计提取额超过实收资本的 50%时停止提取。 6 6 4公益金：按税后利润的 5%提取。（详见附表 5） 6 7经济效益分析 6 7 1十三年七个月经营期经济效益测算： 总营业收入： 115945万元人民币 总营业税： 9278万元人民币 总经营成本： 35297万元人民币 总管理费用： 20799万元人民币 财务费用： 12015万元人民币 总经营利润： 38556万元人民币 总所得税： 9031万元人民币 总折旧： 11515万元人民币 总税后纯利润： 29525万元人民币 21 6 7 2本园区总投资 17065万元人民币，建设期二年，到 2004年7月 1日，开始营业。 6 7 3年投资收益率 =（年净利润 +年折旧） /投资总额 =18。 5% 6 7 4预计回收期五年六个月。（详见附表 6、 7、 8） 6 8盈亏平衡和敏感性分析 6 8 1盈亏平衡点分析详见表 2 中华蓼莪文化园总收入与总成本持平，处于不亏不盈状态，即税前利润为零。 盈亏平衡点分析 表 2 定量 盈亏平衡点 固定成本 （万元） 2458+118 保本点游客（万人） 42 保本点营业收入（万元） 2800 22 销售税金（万元） 224 6 8 2敏感性分析 影响公司经济效益的主要因素有销售收入和经营成本，根据影响利润敏感性分析计算，因销售收入和经营成本分别按一定幅度变动而引起的各项利润指标的变动，较敏感的因素是销售收入。因此企业一定要对外充分做好市场营销和广告宣传，以扩大知名度、美誉度，增加指认性入园游玩率。对内控制成本，深挖潜力，要创造设计更多与景区文化融合的，具有参与性、观赏性的项目，以稳定游客数量，提高游客的 消费水平，取得更好的经济和社会效益。（详见附表 9） 七 7。 1蓼莪文化园景区地处富庶的长江三角洲，依山傍水，三面环山，西南面向太湖开口，有良好的小气候环境和优质的地下水资源。景区经济发达，人杰地灵，教育和文化氛围浓厚，加上交通发达，可进入 23 性强，发民旅游的条件十分优越。 7 2以景区规划设计的旅游发展要求衡量，基础设施尚待完善，太湖水富营养化状况需要改善，周围荒山绿化需加大力度。上述环境条件的优化将通过本项目的建设得到促进和推动。 7 3本项目 以高品味特色组合为建设目标。以有组织的境外游客、中高档消费作为重要服务对象，在景区形象形成广告效应显著和市场顺利营销的情况下，比照 2001 年中华恐龙园游客 102 万人次，灵山大佛 207万人次，本景点，每年游客可达到 120万人次以上。 7 4 本项目在 2002 年 6 月开始投资建设，如在 17065 万元人民币顺利到位的情况下，规划所列举的经济效益是可以达到的。十三年内政府财政将收入两税共 18309万元，投资者可以获得红利 28737万元。 综上所述，本可行性研究的结论是：建设、投资中华蓼莪文化园景区项目是切实可行的 。 24 附表 : 经营期营业收入预测表 单位：万元 表 3 经营 年份 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 合计 总营业收入 3040 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 115945 门票收入 1680 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 64080 宾馆收入 168 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 6408 消 840 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 32040 25 费收入 购物、租金 352 1005 1005 1005 1005 1005 1005 1005 1005 1005 1005 1005 1005 1005 13417 经营期营业成本预测表 单位：万元 表 4 经营 年份 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 合计 营业 成本 925 2644 2644 2644 2644 2644 2644 2644 2644 2644 2644 2644 2644 2644 35297 游乐 营业 成本 420 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 16020 宾馆 成本 50 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 1922 消费 成本 350 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 13350 购物租金 105 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 4005 经营期间费用预测明细表 单位：万元 表 5 年份 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 合计 项目 费用 25 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 675 维修保养费 90 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 2430 水电煤气费 30 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 810 折旧 426 853 853 853 853 853 853 853 853 853 853 853 853 853 11515 工资及附加 102 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 2767 26 培训费 15 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 405 劳动保护 2 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 54 差旅费 22 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 607 交际应酬费 22 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 607 董事会费 5 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 135 审计年鉴费 3 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 68 工会经费 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 42 财产保险费 15 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 405 办公费用 9 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 243 其他费用 10 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 270 管理费用 （合计） 779 1558 1558 1558 1558 1558 1558 1558 1558 1558 1558 1558 1558 1558 21033 财务费用 450 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 12150 小计 1229 2458 2458 2458 2458 2458 2458 2458 2458 2458 2458 2458 2458 2458 33183 经营期利润预测 表 单位：万元 表6 6 年份项目 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 合计 一 总营业收入 3040 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 115945 27 门票收入 1680 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 64080 宾馆收入 168 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 6408 消费收入 840 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 32040 购物、租金 352 1005 1005 1005 1005 1005 1005 1005 1005 1005 1005 1005 1005 1005 13417 二、营业税 243 695 695 695 695 695 695 695 695 695 695 695 695 695 9278 三、营业成本 925 2644 2644 2644 2644 2644 2644 2644 2644 2644 2644 2644 2644 2644 35297 1游乐营业成本 420 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 16020 2宾馆成本 50 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 1922 3消费成本 350 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 13350 4购物、租金 105 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 4005 四、管理 费用 545 1558 1558 1558 1558 1558 1558 1558 1558 1558 1558 1558 1558 1558 20799 五、财务费用 315 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 12015 六、经营利润 1012 2888 2888 2888 2888 2888 2888 2888 2888 2888 2888 2888 2888 2888 38556 七、所得税 0 0 0 477 477 477 950 950 950 950 950 950 950 950 9031 八、税后利润 1012 2888 2888 2411 2411 2411 1938 1938 1938 1938 1938 1938 1938 1938 29525 九、公积公益金 202 577 577 250 250 250 150 150 150 150 150 150 150 150 3306 十、可分配净利 810 2311 2311 2161 2161 2161 1788 1788 1788 1788 1788 1788 1788 1788 26219 财务现金流量规划表 单位：万元 表 7 建设期 经营期 项目 0 为 5 个月 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 28 一、现金流入 3040 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 1营业收入 3040 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 二、现金流出 17065 1730 4944 5421 5421 5421 5894 5894 5894 5894 5894 5894 589