以科学发展观为指导 开创财务集约化管理新局面

1/4以科学发展观为指导开创财务集约化管理新局面【摘要】山西省电力公司广大财务人员以企业注资5亿元，通过保理、保函担保等方式，为资金较为紧张的施工修造企业新增融资支持000万元，大大缓解了辅业单位的经营压力，促进了公司和谐发展。积极汇报沟通，电价财税政策取得新突破密切跟踪企业划为国资委重点关注对象，高于85的企业为重点监控对象，目前公司资产负债率已达，面临较大的债务风险。国家有关部门正在结合电力市场供求关系变化，研究推进电价改革和电力市场化建设，重点推进发电企业直接交易、双边交易试点，推进输配电按成本加收益方式核价试点，这些政策的调整和变化，对公司的管理体制、运作模式等都将产生重大影响。由于山西省企业的经营管理政策，是会计集中核算和预算集约调控的基础；会计科目和信息标准是财务信息生成、归集和加工的载体，是财务与业务信息集成的工具，是业务协同和横向融合的前提；统一组织体系和业务流程，是明晰各层级管理职能，收紧决策权和增强执行力的关键，也是完善内控体系、防范经营风险的重要保障。要严格按照“本部主导、分级落实”的原则执行好“六统一”。财务集约化的关键是“五集中”，就是要着力实现“会2/4计核算一本账，资金管理一个池，核算反映一个平台，财务监管一张网”。会计集中核算，核心要义在于构建一级核算体系，实现信息高度共享、报表自主生成。资金集中管理，核心要义在于构建资金池管理体系，实现资金的统一归集、调度、运作、融通和支付。资本集中运作，核心要义在于控制投资层级、优化投资方向和资产结构，实现资本向上集中、向主营业务聚拢。LOCALHOST预算集约调控，核心要义在于围绕预算管理全过程，实现本部企业依法经营社会关注度的增强，公司工作特别是财务工作必须要依法经营、依规办事。要把制度建设作为财务工作的大事来抓，突出抓好关系公司改革企业的思想，严格资金审批程序，做好营销表计、科研开发、课题研究等专项成本支出的投入产出分析，严格控制非生产经营和小型基建支出，坚决避免无效支出。要减少资金沉淀，强化融资计划的审查与控制，进一步降低融资成本。要突出抓好基建财务管理，改变过去基建财务会计以工程核算和资金拨付为主的“大出纳”角色，认真梳理基建项目各环节的管理要求，明确关键控制点，加大财务管控力度，强化资产全寿命周期成本管理，全面参与投资论证，大力推行执行概算，按时保质完成决算转资，加强项目后评估，有效控制建设成本，努力降低工程造价。明确目标，扎实推进，确保资金集中管理取得实效3/4资金是企业运营的血液，强化资金集中管理是增强公司集团化运作能力的关键。要落实银行账户管控目标，搭建公司统一的资金池账户管理体系，进一步优化资金归集路径，实现电费和经费资金在资金池内自动归集，资金集中比率从月末时点控制转变为按日平均余额控制，进一步提高资金归集效率。大力推进月度现金收支预算管理，严格按照现金流预算确定的项目、额度及时间安排资金支出，健全资金集中支付审批制度和流程，实行统一结算、集中支付，实现现金收支、融通、备付的闭环管理，不断提高资金运作效益。优化结构，规范处置，切实提高资产质量要进一步夯实资产管理基础，推进公司设备资产一体化建设，通过ERP平台实现设备购建、维护、技改、转移、调拨、报废等业务的紧密集成和数据共享，实现公司固定资产实物管理与价值管理实时联动。建立集团管控模式下统一的资产信息化系统，进行统一的资产分类管理。要结合电网整体规划，继续清理不良资产、低效资产和非主业投资，整合公司系统产权资源，提高主营业务资产比重，优化资产结构和资本布局。要针对历次审计和检查披露的挂账经济事项多、时间跨度长的问题，下大力气清理各种往来账项，落实责任，强化考核，完善制度，做到标本兼治。要巩固主多分离工作成果，进一步做好地层面多经企4/4业调查摸底分析和“五分开”相关工作，继续推进晋能集团资产重组的后续工作。加强无形资产和财产保险的集约化管理，促进资产管理水平持续提升。堵塞漏洞，纠防并举，认真落实依法治企要求要全面梳理业务流程，完善各项规章制度，不断夯实财会基础工作，切实堵塞各环节漏洞，着力解决有法不依、有章不循、有令不行、有禁不止、监督不严、执行不力等突出问题。加强对重要事项、关键环节的财务稽核力度，强化过程跟踪和分析，适时推进全面风险管理，开展风险评估辨识、财务诊断、风险预警等工作。开展内部控制及评价工作，综合发挥审计、监察、法律的监督作用，构筑坚