国际业务简介进口结算.ppt

,国际业务简介-进口结算,跟单项下的进口贸易结算,跟单项下的进口贸易结算方式包括跟单信用证和跟单代收结算,第一、跟单信用证结算方式,跟单信用证的概述一、跟单信用证的概念跟单信用证是银行在一定条件下承担第一性付款责任的一种承诺。它是进口方银行（开证行）根据进口商（开证申请人）的申请和指示向出口商（受益人）开立的、凭规定的单据在规定的期限内支付一定金额的书面保证文件。,二、跟单信用证的主要作用：(1)保证出口商安全收款；(2)保证进口商安全收货。,跟单信用证的主要当事人1）开证申请人（Applicant），是指向银行申请开立信用证的人，一般指进口商。2）开证银行（Issuingbank），是指受开证申请人委托，开立信用证的银行，一般指进口商所在地的银行。3）通知银行（Advisingbank），是指受开证银行的委托，将信用证通知受益人的银行。,跟单信用证的主要当事人4）转递银行（Transmittingbank），是指受开证银行的委托，将信用证的正本转递给受益人的银行。5）受益人（Beneficiary），是指信用证指定的有权使用该证的人，一般是出口商。6）保兑银行（Confirmingbank），是指根据开证银行的请求而在信用证上加具保兑的银行。保兑行与开证行一样承担第一性付款责任。,跟单信用证的主要当事人7）议付银行（Negotiatingbank），是指愿意对受益人交来的单证进行垫款或贴现的银行。8）付款银行（Payingbank），是指信用证上指定的付款银行，一般是开证银行，有时是接受开证银行委托代为付款的银行。,跟单信用证的主要当事人9）偿付银行（Reimbursingbank），是指接受开证行的要求并在信用证上指定的、代开证行向议付银行或保兑银行或付款银行清偿垫款的银行。10）受让人（Transferee），又称第二受益人，是指接受受益人转让使用信用证权利的人，一般是实际供货人。,三.跟单信用证的特点1.开证银行承担第一性付款责任。2.信用证是一项独立、自足的文件。3.信用证业务是一种纯粹的单据业务。,4.银行对于信用证项下不能控制的一切事故不负责任。(1)银行只审核单据表面是否符合信用证条款，对单据的形式、完整性、准确性、真实性以及对伪造的或法律上无效的单据概不负责；(2)银行对于单据所代表的货物的描述、数量、重量、品质、包装、交货等状况与货物实际状况概不负责；(3)银行对货物的发货人、承运人、保险人或其他关系人的善意、行为、清偿能力或资信情况概不负责；,(4)银行对由于信息、信函或单据传递过程中的延误或遗失或损失概不负责；(5)对于不可抗力的事故，如天灾、暴动、骚乱、战争或其他银行无法控制的原因概不负责；(6)即使银行主动选择了另一家银行并利用他的服务，如果发出的指示未被执行，银行不负责任，风险由开证申请人负担。,四.进口信用证业务基本操作实务（一）、开证资格审查1、开证申请人必须持有工商行政管理局签发的企业法人营业执照；2、具有进出口经营权；3、持有有效的贷款卡。4、必须是外汇管理局“对外付汇进口单位名录”的在册单位，非在册单位必须到当地外管局办理“进口付汇备案表”。,（二）、开证申请书的审核开证申请书包括两个部分。第一部分就是开立信用证的内容，也就是按照买卖合同要求开征行在信用证中列明的条款，是开证行凭以向受益人或付款银行或议付银行或保兑银行的付款依据。申请书的第二部分，是开证申请人对开证银行的声明和保证，用以明确开证申请人应负的责任。,1.开证申请人的名称和地址（Applicant&Address）开证申请人的名称和地址必须与营业执照、进出口资格证书、买卖合同和IBP客户信息相一致。2.合同号(ContractNo.)合同号必须与递交的买卖合同相一致。3.信用证的有效期和到期地点(DateandPlaceofExpiryoftheCredit)信用证的到期日和到期地点就是信用证最迟的交单日期和地点。,信用证的到期日可以根据合同规定的最后一次交单情况来确定。信用证的到期地点一般在受益人所在地，也可以规定在开证申请人所在地，也可能在开证申请人和受益人以外的第三国。,4.受益人名称和地址（Beneficiary&Address&Telephone）受益人名称和地址等信息必须与合同相一致。5.通知行（AdvisingBank）合同规定或开证申请人、受益人指定的通知行，列明通知行的名称、地址、SWIFT号码等信息。,6.金额包括大、小写（Amountinfiguresandwords）开证金额包括币种、金额，大写和小写金额必须一致。7.信用证的保兑（ConfirmationoftheCredit）我行不提倡开立保兑信用证。8.指定的有关银行及信用证的兑付方式（Creditavailablewithanybankbypayment/bynegotiation/byacceptancedrafts/bydeferredpayment）,我行开立的一般都是自由议付信用证，任何一家愿意议付该信用证项下的汇票/单据的银行都可以成为议付行。（Creditavailablewithanybank）。也可以指定某一银行为议付行(CreditavailablewithXXXbank)。Bypayment-即期付款Bynegotiation-议付Byacceptancedrafts-远期承兑Bydeferredpayment-迟期付款我行一般开立的是议付信用证（bynegotiation）,凭以付款的条件：该申请书所罗列的单据及受益人开立的以交通银行无锡分行为付款人、金额为发票金额XX%、XXXX期限的汇票(AgainstthedocumentsdetailedhereinandBeneficiarysdraft(s)forXX%oftheinvoicevalueatXXXX)汇票的金额即该信用证的对外付款金额，必须确定汇票金额与发票金额的比例。付款期限：即期（atsight）:见票即付。收到单据后五个工作日内对外付款。远期（atXXdaysafter/fromXXXX）,常见的远期汇票种类有:A.见票后XX天（atXXdaysaftersight），到期日从收到单据后XX天。B.提单日后XX天（atXXdaysafter/fromB/Ldate），到期日从实际装船日（onboarddate）后XX天。C.发票日后XX天(atXXdaysafterinvoicedate)，到期日从发票签发日后XX天。,12.最晚装运日期（Shipmenttobemadenolaterthan）出口商最晚发货日期，海运提单上“装船日期”（onboarddate）不能晚于该日期。13.起运地（From）货物的发货地。海运、空运为起运港。14.目的地（Fortransportationto）货物到达地点。海运、空运为目的港，多式联运或其他方式为目的地。,15.价格条款（Terms）(1).常用的有以下四种：A.装运港船上交货，又称离岸价（FOB-FreeonBoard）FOB后面要注明装运港名称。买卖双方的责任以船舷为界，上船前的责任由卖方承担，上船后由买方承担。FOB价只包含货物成本，保险由买方投保，保险费和运费由买方承担。B.成本加运费，又称离岸加运费价格（CFR-Cost,Freight）,CFR后面要注明目的港名称。CFR价包含货物成本和运费，所以运费由卖方承担，保险由买方自行投保并承担保险费。C.成本加保险费、运费，又称到岸价。（CIF-Cost,Insurance,Freight）CIF价后应注明目的港名称。卖方负责租船定舱，办理保险手续，负责支付运费和保险费。D.工厂交货（EXW-EXWorks）EXW价后注明卖方所在地工厂。卖方在所在地工厂把货交给买方后，买方负责货物的运输、保险并支付运费、保险费。,(三)其他价格条款(A)货交承运人（FCA-FreeCarrier）运输和保险都由买方办理，并支付运费和保险费。(B)装运港船边交货（FASFreeAlongsideShip）运输和保险都由买方办理，并支付运费和保险费。(C)运费付至(CPT-CarriagePaidto)运输由卖方办理并支付运费，买方则办理保险和支付保险费。(D)运费、保险费付至(CIP-CarriageandInsurancePaidto)运输和保险都由卖方办理，并支付运费和保险费。,(E)以下D字组的价格条款，运输和保险都由卖方办理，并支付运费和保险费。DAF-DeliveredatFrontier边境交货价DES-DeliveredExShip目的港船上交货价DEQ-DeliveredExQuay目的港码头交货价DDU-DeliveredDutyUnpaid未完税交货价DDP-DeliveredDutyPaid完税后交货价,16.要求的单据（Documentsrequired）(1)签署的商业发票一式XX份注明信用证号码和合同号码商业发票是信用证项下货运单据的核心单据，是卖方向买方发送货物的凭证，是买卖双方收付货款和计帐的凭证，也是双方办理报关、清关、纳税的凭证。发票上显示的内容必须符合信用证规定，其对货物的描述必须与信用证的货物描述不矛盾。,(2)全套已装船不记名空白背书清洁海运提单，注明运费待付/预付，通知人为XXXX。这是海运方式下采用的运输单据，在法律上具有货权凭证的效力。是收货人凭以提货的依据。因为海运提单是货权凭证，所以在开证时尽量开立全套提单。如果不是全套提单，开证行掌握不到货权，风险系数加大。在FOB、EXWORKS价格条款下，提单注明运费待付（FreighttoCollect）；在CIF、CFR、CPT、CIP价格条款下，提单注明运费预付（FreightPrepaid）。提单的通知人一般为开证申请人。,(3)空运提单/铁路运单/公路运单/货物收据注明运费待付/预付/注明运费，收货人为XXXX。这几种运输单据都不是货权凭证，开证时可考虑增加保证措施。收货人一般为开证申请人。(4)保险单一式两份/三份空白背书，投保金额为发票金额的XX%，注明赔付地点为中国，赔付币种与信用证币种一致，投保险种为XXXX。在确定的价格条款保险由受益人承担的情况下，要求受益人提交保险单。一般情况下，投保金额不低于CIF、CIP价的110%。投保险种由双方约定，一般至少是一切险（AllRisks）。,(5)装箱单/重量清单一式XX份注明每个包装货物的数量、毛重、净重以及包装状况。装箱单是货运单据的一项重要单据，记载或描述货物包装情况。(6)数量/重量证明一式XX份由XXXX出具注明货物经验证过的实际数量/重量以及包装状况。(7)质量证明一式XX份由XXXX出具注明货物详尽明确的检验结果。质量证明是为了证明货物的品质，最好由官方检验机构或制造商出具。,(8)经受益人证实的电报/电传/传真副本证明受益人在货物装运后XX小时之内发送电报/电传/传真给开证申请人，通知船名/航班号/车号，装运日期，数量，重量和已装运的货物总价。(9)产地证一式XX份由XXXX出具产地证是证明货物生产地或制造地的文件，有时作为进口国给予出口国配额或实行差别关税的凭证。最好由官方机构出具。,(10)其他单据，如需最常见的有对木质包装方面要求的单据FumigationCertificate熏蒸证明No-WoodPackingCertificate无木质包装证明PhytosanitaryCertificate动植物检疫证书,17.货物描述（DescriptionofGoods）对进口货物的具体描述，主要有货物名称、规格、数量、单价、总价、价格条款等，但UCP600不提倡罗列过多细节。18.附加条款（AdditionalInstructions）(1)开证行以外的所有银行费用由受益人负担。(2)单据必须在装运后天内并且在信用证有效期内提交。(3)第三方作为出货人不接受。简式空白背面的提单不接受。,(4)数量和金额允许上下浮动。(5)所有单据一次寄单。(6)其他条款，如需,(四).来单1、国际业务部在收到信用证项下单据后的一个工作日内处理单据并通知客户。2、对于即期信用证，原则上收到客户的足额资金后才能放单。,3、如果是远期付款，客户需要按信用证来单付汇通知书上列明的“最后承兑日期”办理承兑手续，即汇票加盖公司公章并由该公司的法定代表人或其代理人签字并签署“同意承兑”，把汇票、加盖公章的“进口付汇核销单”和“交通银行客户购汇申请书”（如需）交国际业务部。4、如果客户收到单据后要求拒付，必须出具书面拒付通知书和全套单据交国际部办理。,第二、跟单进口代收结算方式一.进口代收的概述进口代收是我行受国外托收行的委托向进口商代为收取货款的业务，是建立在商业信用为基础上的一种结算方式。,二.几种常见方式（一）、付款交单（DocumentsagainstPayment简称D/P）付款交单是指出口商交付单据给进口商是以进口商的付款为条件的。1.即期付款交单2.远期付款交单,（二）、承兑交单（DocumentsagainstAcceptance简称D/A）承兑交单是出口商的交付单据以进口商承兑远期汇票为条件。,三.进口代收的实际操作流程1、国际业务部收到国外托收银