SAP实施管理会计培训.ppt

1,BusinessConsulting,SAP实施管理会计培训,2,CO可以怎样帮助您？,上月的市场推广成本的效益如何？,3,从业务管理的角度来看CO,4,外部会计FI与内部会计CO,审计师,股东,政府部门,银行,行政人员,中层经理,各部门、员工,内审官员,高层管理人员,5,外部会计,灵活性,GAAP,Banks,外部会计FI与内部会计CO,6,一般控制目标,l,战略和战术管理领导的支持,l,单个组织范围的优化,n,目标的指导,n,利润导向,n,市场和客户导向,l,面向目标组,n,当前,汇总数据,n,决策相关的数据,n,有意义,易于理解的显示,l,循环控制模型,7,CO的内容,8,CO为您提供的工具,9,成本中心成本要素功能范围,成本中心会计中的主数据,初级成本要素与次级成本要素,初级成本要素,首先必须是FI中的损益类科目FI过帐时须指定成本标的（成本中心、内部订单、利润区块等）,次级成本要素,体现CO内的费用流动与FI的费用科目没有联系原始成本费用的分摊及内部作业交换所运用的成本要素,功能范围(FunctionArea),功能范围根据生产、管理、销售、研制开发等所要求的会计核算将费用进行分类。通过将费用细分为这些功能范围，会计核算可给出企业成本的构成并表明这些费用的经济目的。（即可分出损益表中的管、销、研费用性质）,功能范围管理销售研发生产,费用,定义SAP中将启用功能范围来代表成本费用类科目的功能属性，从而大大简化了过去在科目上体现管理费用等功能属性的会计科目表及其结构。应用及设置原则国内企业的传统会计科目表通常是按照企业会计制度中的会计科目表结构定义的，在成本费用科目的设置上一贯秉承功能属性的划分作为一级科目，如管理费用、营业费用、科研费用等。这种科目表结构导致同一类型的成本费用科目在各个功能范围下重复设置，并且记帐时必须由财务人员专业的判断成本费用发生的功能属性从而选择正确的成本费用科目。在SAP中启用功能范围后，SAP运营科目表将原有科目表的成本费用科目大大简化，在科目上只体现成本费用类型，而通过成本中心、内部订单、生产订单等成本对象来自动派生出管理费用、营业费用、科研费用、生产成本等功能属性，来满足成本核算和利润表出示的法定要求。这种功能属性的自动派生也更符合SAP的集成性，业务人员在业务处理过程中不需要考虑自动过帐到财务的凭证中的成本费用功能属性选择。,功能范围使用举例,功能范围编码示例右图代表其成本费用核算中的功能属性，这些属性不再体现在SAP运营科目表中。,15,成本中心会计CCA,成本中心会计的主要目的是对发生在某组织机构内的费用进行识别和归集；费用以单个组织区域即成本中心来追踪，也就是说成本中心是费用控制的责任单位；可以对成本中心未来费用进行计划，以此作为基础，通过计划费用与实际费用之间的比较，来对成本中心的业绩进行考核。,16,内部订单(PC-IO),在SAP中，内部订单是用来对某公司内某作业或任务的成本进行计划、归集、监控和分摊的工具，这里的“订单”不同于生产订单、销售订单或采购订单中的“订单”是不同的概念；用户可以根据业务需要，对内部订单赋予不同的意义，用它来追踪某个有起始时间的事件（如展销会）；内部订单也可以用于对某持续的事件或服务，如设备维护和修理，进行费用控制。,17,利润中心会计（EC-PCA）,在EC-PCA中，用户进行以利润中心为单位的内部核算中心盈亏的分析；EC-PCA可以在不同行业（包括制造业、服务业和商业）的公司中进行运用；用户可以根据分析的需要，以区域（分公司、工厂）、功能（生产、销售）或产品（产品分类、产品组）来设立利润中心。,18,盈利能力分析（CO-PA）,SAP提供CO-PA，作为用户对某市场区划或业务组群的盈利情况或贡献盈余进行分析的工具；CO-PA中的数据可以为销售部门、市场拓展部门、品牌管理部门和计划部门的决策和内部会计提供支持；CO-PA可以在不同行业的不同公司中进行运用。数据可以按期间、订单、项目来显示,19,产品成本控制（CO-PC）,SAP提供产品成本核算作为计划成本和原材料定价的工具，用于计算单位产品的制造成本和产品的销售成本。成本核算通常是以生产计划中的BOM和工艺路线等主数据为基础进行的。成本对象控制可以对制造订单进行监控，计算计划成本、核算实际成本、将实际成本传送到其他分析模块中、对比分析计划和实际成本的差异,20,基于作业的成本计算法（CO-ABC）,基于作业的成本计算法是对业务处理和成本对象的成本和运作情况进行评估的方法；ABC法按照各业务处理对资源的占有情况，将产生的费用分配到各作业中；在业务处理中产生的费用，按照各费用对象（如产品、服务、客户、订单等）对作业的利用情况，被分摊到费用对象上。,21,成本控制的组织结构,22,CO的组织结构,CostCenter,客户/集团,会计科目表,控制范围,公司代码,成本中心,会计科目表,控制范围,公司代码,公司代码,成本中心,成本中心,23,控制范围,1000欧洲,2000中国,3000煤业公司,4000化工公司,控制范围是用来定义公司的管理会计操作的组织单元，侧重于对费用和利润进行分析；在公司代码和控制范围之间存在着一定的对应关系。一般地，在公司代码和控制范围之间可以是一对一的关系，一个控制范围在考虑跨公司成本分配时也可以包括几个公司代码。,1000德国公司,控制范围,公司代码,24,经营公司,运行公司是一个公司内代表特定结构和市场部门的组织实体。运行公司是CO-PA(获利能力分析)模块里的报表的最高级别。用户可以把几个控制范围分配到一个运行公司。相对应地，一个或更多的公司代码可以分配到这些控制范围中的任意一个。,控制范围,公司代码,经营公司,25,组织的,组织的,法定描述,法定描述,组织的,组织的,管理描述,外部会计,内部会计,控制范围,盈利段,控制范围,责任中心,公司,公司,1,1,公司,公司,2,2,公司,公司,3,3,外部和内部会计,总帐和,总帐和,分类帐,分类帐,管理会计,管理会计,业务范围,业务范围,GAAP,26,27,28,练习,目标：查询控制范围1000共包含几个公司代码？路径：1.在窗口输入交易码：SPRO，进入IMG2.IMG-控制-一般控制-组织结构-维护成本控制范围-选择活动-维护成本控制范围,ControllingOrganisationStructure,ControllingAreaStructuretheinternalaccountingoperationsofanorganisationwithinControlling.CompanyCodeanindependentlegalaccountingentitywithinaControllingAreathatissetupforexternalreportingpurposes.ProfitCentreHierarchyAstructurecontainingallprofitcentresinacontrollingarea.CostCentreHierarchyAstructurecontainingallcostcentresinacontrollingarea.OperatingConcernthehighestreportinglevelwithinCO-PA,itdefinesthelimitofsalesandmarketinginformationwhichcanbereportedtogetherfromCO-PAsubmodule.,30,成本中心会计,31,成本中心会计CCA培训,内容,成本中心会计主数据成本中心成本中心架构、成本中心组成本要素统计指标作业类型成本中心计划实际费用的归集与分摊差异分析,32,成本中心会计中的主数据,统计关键指标,作业类型,成本中心的生产性产出（例如人工工时、机器时间和设备启动），根据成本分摊标准，对在生产类成本中心产生的作业进行分类。这些作业的价格都是以生产类成本中心的内部作业量为基础，按作业价值来确定的。,数字性度量标准（如员工人数、面积数等）,33,S01000,成本中心标准架构,S01000,ABC公司,管理部门,1110,总经理办公室,S02100,仓库,S02200,能源部门,S02300,厂房,2110,收料质检仓,2210,电力,2310,总部,2120,收料仓,2220,供水,2320,试车跑道,2130,发料仓,2230,供气,2330,装配车间,S03000,S04000,S02400,交通工具管理,S02000,后勤部门,1120,人事部,34,初级成本要素与次级成本要素,初级成本要素,对产生于CO之外的费用进行分类首先必须是FI中的费用科目,次级成本要素,体现CO内的费用流动与FI的费用科目没有联系原始成本费用的分摊及内部作业交换所运用的成本要素,35,总帐科目和成本要素,成本,初级成本,初级成本要素类型,初级成本要素,FI,总帐科目,科目表,科目表,次级成本要素类型,次级成本要素,次级成本,由,SAP,预设,CO,主数据层,FI,主数据层,管理层,36,初级成本要素01一般初级成本要素，主要用于财务会计的计费用22结算外部成本要素，用于结算CO模块以外的对象，如固定资产次级成本要素21内部结算成本要素，用于结算CO模块中的对象，如内部定单31结果分析的成本要素，用于保存WIP计算中的数据和相关订单的结果41一般费用的成本要素，用于计算间接成本42分摊43直接内部作业分配成本要素，用于内部分配作业时计收成本费用,成本要素类型说明：,37,成本要素主数据：,初级：,38,成本要素主数据：,次级：,39,作业类型主数据：,40,统计指标主数据：,41,CCA中主数据的特点,一般从前台用户端进行维护，但也可以从后台配置端进行维护；主数据中的信息是可以根据时间段来进行维护的，也就是说在不同的时间段可以有不同的值；（统计性关键指标除外）一旦有数据过帐后就不能删除；可以根据需要组合成不同的组。,42,练习,目标：创建成本中心说明：1.成本控制范围是10002.请创建至少3个成本中心，代码为10XX-20XX3.成本中心的成本中心类型：L层次结构范围：1000公司代码：1000业务范围：9900忽略利润中心字段,43,练习,目标：创建成本要素说明：1.成本控制范围是10002.请首先创建1个总帐费用科目，代码为900001-900004，公司代码为10003.然后根据此科目创建初级成本要素成本要素类型为：14.创建次级成本要素：代码为910001-910004成本要素类型为：42（用于分摊）,44,练习,目标：创建统计指标说明：1.创建统计指标，代码为SK01-SK04统计指标计量单位：M2指标类别：固定值,45,成本中心组,46,主数据组的运用,47,练习,目标：创建成本中心组说明：建立一个自己定义的成本中心组将包含前面的练习中所建立的两个成本中心10XX-02/03,48,成本中心计划,费用计划和预算是财务部门进行主要的管理工作。在成本中心会计中用户可以对成本中心的费用、作业、分摊或消耗数量进行计划。内容成本中心计划功能成本要素计划（即费用预算计划）作业类型的计划价格统计指标的计划承诺和资金预留功能在计划环节中的作用介绍对计划费用的分摊、分配功能,49,集成的计划功能,50,成本中心计划,51,作计划的工具计划参数文件和格式,52,计划编制的版本,53,计划格式,标题,抬头,特性列,值列,54,推荐的计划顺序1,可以交换顺序,1统计关键指标的计划目的是：分配分摊,2作业类型计划计划作业数量能力计划产出计划作业价格计划,3初级成本要素计划根据成本要素根据作业类型,4次级成本要素计划与作业相关的与作业无关的,5计算计划的应计成本利用应计成本,6计划费用分配初级成本要素分配,55,推荐的计划顺序2,7计划费用的分摊费用分摊,8作业价格计算根据计划的作业或能力交互式计算价格,9计划的重估,10锁定计划版本禁止修改,11预算根据成本中心或成本中心组,当之前的数可选步骤可以在任何据有改动应时候完成该重复该步骤与其他步骤无关,56,保险费G/L#440000,办公用品G/L#475000,工资G/L#488000,成本中心#1910000人力资源部,计划成本：,保险费$5,000办公用品1,000工资2,500Total8,500,与作业无关的（固定成本）或与作业有关的（变动成本）,初级成本要素计划,57,成本中心发送方维护中心#15900,计划的作业量：Maint_hrs-1000作业价格：$14.50/hr,成本中心接收方质量控制#11500,计划的次级成本：Maint_hrs5hrs.$362.50,(25*14.50),计划格式#1-102:（这是SAP提供的标准的次级成本要素计划的格式）,SendCctrSendActtypeFixdConsDKVarConsDKUnitFixddebitVardebitAllocCEI,成本中心：#11500质量控制,15900Maint_hrs2522-hr362.50-9915900,次级成本要素计划作业输入,58,练习,目标：输入成本中心的费用计划说明：计划设置计划者参数文件计划者参数文件:SAP101计划成本要素/作业输入变更版本:0起始期间:01截止期间:12会计年度:2001成本中心:10XX-XX成本要素:900001-900004成本中心信息系统选择报表计划/实际比较,59,练习,目标：输入成本中心的作业类型的计划价格说明：计划设置计划者参数文件计划者参数文件:SAP103计划作业输出/价格变更版本:0起始期间:01截止期间:12会计年度:2001成本中心:10XX-XX作业类型:DA01-04计划作业：10固定价格：120成本中心信息系统成本中心会计报表计划/实际比较成本中心:实际/计划/差异,60,预算,61,在成本中心会计中，从财务和后勤各功能模块收集与费用有关的数据，可以利用CCA中的工具在成本中心之间进行费用分摊，使得归集在每个成本中心的费用更合理，从而能对成本中心业绩进行更公允的考察；所介绍的分摊功能适用于对费用进行计划和实际费用的分摊；,费用归集与分摊,62,周期性分摊的方法,技术,方法,63,应计成本的计算,贷方对象：,成本中心,地区A,地区A1,地区A2,成本中心2,贷方对象：,内部订单,成本中心1,通过间接成本要素,进行分摊,通过间接成本要素,进行分摊,应计成本,-为基本成本要素的百分数-与数量有关-依赖于固定和变动成本的比例,计算单,通过间接成本要素,计算单,通过间接成本要素,64,分配distribution,初级成本要素：电话费G/L#467000,费用待摊成本中心：电话费分摊#995000,计划的电话费用：$12,000,分配规则：,成本中心#11500040%,成本中心#18700025%,成本中心#14500020%,成本中心#18900015%,#467000$4,800,#467000$3,000,#467000$2,400,#467000$1,800,#115000#187000#145000#189000,成本中心：,成本要素,Distribution,Intendedforthetransferofprimarycostsfromasendercostcentretoreceivercontrollingobjects.Onlycostcentresmayserveassenders.Thereceiversonadistributioncanbeothercostcentres,WBSelements,internalorders,costobjectsorCO-OM-ABCbusinessprocesses.Onlyprimarycostscanbedistributed.Theoriginalcostelementremainsintact.Distributionupdatesthepartnerinthetotalsrecord,66,分摊成本要素：991990电话费21,000办公用品14,000邮费5,000计划费用合40,000,邮费-G/L#475000$5,000,办公用品-G/L#479000$14,000,电话费-G/L#476000$21,000,分摊规则：,成本中心#102管理费用分摊：#991990$12,000,成本中心#104管理费用分摊：#991990$18,000,成本中心#103管理费用分摊：#991990$10,000,成本中心#10230%,成本中心#10445%,成本中心#10325%,成本中心101行政部门,成本中心101行政部门,分摊assessment,Assessment,Designedfortheallocationofprimary/secondarycostsfromasendercostcentretoreceivercontrollingobjects.Onlycostcentresmayserveassenders.Thereceiverscanbeothercostcentres,WBSelements,internalorders.Primary/secondarypostingsareallocatedatperiod-endclosingaccordingtouser-definedkeys.Theoriginalcostelementsaregroupedtogetherintoassessmentcostelements(secondarycostelementcategory=42).,+,Total,600,W600-,DistributionvsAssessment,69,费用分摊使用的循环,循环（Cycle）和段（Segment）在SAP系统中用来对实际费用和计划费用进行自动摊派，例如分配（distribution）、分摊（assessment）和费用重过帐（reposting）。,分摊,分配和定期重过账的相同点和不同点,分摊是既分摊初级成本又分摊次级成本至CO中对象的方法。成本分摊的规则可以有很多，比如根据统计指标，根据百分比，根据权重，根据固定金额等等。我们在系统中将分摊规则定义在一个重要的参数：分摊循环中。分摊循环是多行的。每一行中都定义了分摊成本流的发送方，接受方，分摊规则等内容。在月末我们指定需要执行的循环，系统自动完成分摊的全过程。分摊使用的是次级成本要素.分摊时：发送方：成本中心(业务流程)接收方：成本中心，WBS元素，内部订单，成本对象，业务流程分配和分摊极为类似。分配的不同是它只处理初级成本要素，而且分配后的成本流仍然保持原成本要素。因此分配被经常用于类似水电费，房租等特定成本要素的分配过程。而分摊往往是将某个服务性成本中心的所有费用都以新的形式（次级成本要素）分配出去。,分配时：发送方：成本中心(业务流程)接收方：成本中心，WBS元素，内部订单，成本对象，业务流程你可以限制发送方类别的数量行项目既在为发送方过帐也为接收方过帐，并使分配正确纪录。附：分配与定期重过帐的差别定期重过帐中的行项目信息是会计信息，而分配中是发送方成本中心和接收方对象发送方：定期重过帐：Noseparatecreditrecordiswrittenonthesenderforthecostelementinthesummaryreport.Instead,thetotalsrecordforthecostelementisreducedonthedebitside,meansthattheoriginaldebitamountcannolongerbecheckedthere分配：Thesystemwritesatotalsrecordforthecredit接收方：二者相同对于分配分摊定期重过帐三者相同之处：Bothupdatesthepartnerinthetotalsrecordforthesender.三者都能限制接收方类别的数量,性能：分摊定期重过帐分配分配和定期重过帐只能处理初级成本要素，originalcostelement保持不变分摊能够处理初级和次级成本要素分配与分摊的差别分配中原始（初级）成本要素被保留，而分摊中原始成本要素被归组为分摊成本要素（次级成本要素）。原始成本要素不显示在接收方。分配只能处理初级成本要素，分摊能处理初级和次级成本要素。分配使用原始成本要素，而分摊使用分摊成本要素（次级成本要素）,SystemWalkthrough,Allocationsetup:Distribution(KSV1,KSV2,KSV3,KSV5)Assessment(KSU1,KSU2,KSU3,KSU5)PeriodLock(OKP1)Configuration:MaintainAutomaticAccountAssignment(OKB9)ReconciliationLedger,Exercise,PeriodicProcessing:CreateDistributionCycle(KSV1)CreateAssessmentCycle(KSU1)PeriodicProcessingExecution:PostStatisticalKeyFiguresRunDistribution(KSV5)RunAssessment(KSU5),75,练习,目标：创建循环对计划的初级成本费用进行分配说明：计划分配分配附加循环创建循环：DA01-DA04日期：2001.07.01点击“增加段”段名称：自定义接收方跟踪因素：规则：固定百分比输入发送者/接受者的成本中心和成本要素输入分配百分比（自定义）存盘退出，执行循环，检查结果。,76,成本中心实际费用的归集及报表,实际费用过帐到成本中心包括费用从其他模块，如MM、FI，过帐到成本中心，以及费用在成本中心之间的转移。在SAP中，利用系统中提供的工具对实际费用进行周期性分摊的方法。,77,基于交易的过帐：,周期性分配：,-在CO内部的实时过帐,-CO内部期末的分摊,实际费用录入：,-实时从其他模块过帐到CO,直接分配：,间接分配：,实际费用过帐,78,CO,FI,科目#101$500,成本要素#101$500,实际费用录入,79,80,81,82,83,84,行项目重过帐,FI过帐G/L#4750$5,000$4,000$3,000,费用/收入重过帐,FI过帐G/L#4750$5,000$4,000$3,000,基于交易的过帐内部重过帐,85,练习,目标：从FI模块过帐一笔费用凭证说明：凭证日期:今日的日期记帐日期:今天的日期借方科目:900001-900004金额：1200成本中心：10XX-02贷方科目：113100金额：1200成本中心信息系统成本中心会计报表计划/实际比较成本中心:实际/计划/差异,86,练习,目标：对错误的财务记帐进行重过帐说明：将前一练习中的过帐成本中心由10XX-02调整到20XX-01，金额为1200成本中心信息系统成本中心会计报表计划/实际比较成本中心:实际/计划/差异,87,88,89,基于交易的过帐作业数量过帐,维修部门成本中心代码：11500100维修小时,90,维修部门成本中心代码：11500作用类型：维修工时计划作业价格：RMB50/Hr实际作业数量：100hours,分摊,成本中心1190030hoursx$50/hr-分摊费用RMB1,500,成本中心1480070hoursx$50/hr-分摊费用RMB3,500,基于交易的过帐直接作用分配,91,间接作业分配,有已定义作业数量的,间接作业分配,有未定义作业数量的,间接作业分配,计划可用量,计划可用量,计划需求,计划需求,未指定的需求,指定的需求,和接收方回溯因子有关,和接收方回溯因子有关,的反向数量和价值流,的反向数量和价值流,和接收方回溯因子有关,和接收方回溯因子有关,的反向数量和价值流,的反向数量和价值流,成本中心,成本中心,计划作业,数量,计划作业,数量,由接收方计划需求,引起的作业数量,由接收方计划需求,引起的作业数量,92,有指定作业的间接作业分配,测试项目,测试项目,:4000,:4000,-,-,作业,作业,:400,:400,小时,小时,-,-,成本,成本,:20,000.-,:20,000.-,测试项目,测试项目,:6000,:6000,-,-,作业,作业,:600,:600,小时,小时,-,-,成本,成本,:30,000.-,:30,000.-,回溯因子,:,测试项目数,测试小时,测试小时,价格,:50.-,作业数量,:1000,小时,在每期间或期末评估的,有,具体作业数量,的作业分配,93,有未指定作业的间接作业分配,成本,:50,000-,-,-,作业,:4000+6000=10,000,-,价格,:50,000/10000=5,测试项目,测试项目,:4000,:4000,-,-,作业,作业,:4000,:4000,-,-,成本,成本,:20000.-,:20000.-,测试项目,测试项目,:6000,:6000,-,-,作业,作业,:6000,:6000,-,-,成本,成本,:30000.-,:30000.-,成本中心,成本中心,质量控制,质量控制,测试小时,测试小时,回溯因子,:,测试项目数,成本中心,成本中心,生产,生产,1,1,成本中心,成本中心,生产,生产,2,2,在分配时计算评估的,带有,具体,间接计算的作业数量,的作业分配,94,成本中心#11500,基于交易的过帐统计关键指标数量过帐,12个员工,成本中心#11200,15个员工,95,练习：目标：输入实际的统计指标数据说明：实际记帐统计关键指标输入成本中心：10XX-20 xx统计指标：SK01-SK04数量：由自己输入,96,目标：创建循环对实际的初级成本费用进行分摊说明：期末结帐单一功能分配分摊附加循环创建循环：DA05-DA08日期：2001.07.01点击“增加段”段名称：自定义分摊成本要素：910001-910004接收方跟踪因素：规则：可调整分额输入发送者/接受者的成本中心和成本要素输入统计指标：SK01-SK04输入参考加权因子（自定义）存盘退出，执行循环，检查结果。,练习,97,成本中心会计报表,系统标准报表:各类主数据索引成本中心/成本要素结构报表作业价格报表自定义报表报表绘制者报表编写器,Reporting,SystemWalkthroughReportingnavigationS_ALR_87013611-CostCenters:Actual/Plan/VarianceS_ALR_87013615-CostCenters:BreakdownbyPartnerKSBT-CostCenters:ActivityPricesS_ALR_87013619-Area:AssignedOrders/WBSElementsKSB1-CostCenters:ActualLineItemsKSBP-CostCenters:PlanLineItems,99,利润中心会计,利润中心会计,100,BusinesspurposeProfitCentreAccountingisusetoprovideprofitabilityinformationalongthelinesofcompanysstructureinordertoanalysetheprofitabilityofinternalorganisationalunitsandassignresponsibilityfortheirperformance.KeyPoints:Profitcentrestructuremustbedefinedbasedontheorganisationinacompanyandneedtobereflectedinastandardprofitcentrehierarchy.Eachprofitcentrehasresponsibilityforrevenues,expenses,andinsomecasescertainassetsandliabilities.TheresultsofPCAcanbeanalysedwithatwo-dimensionalreportingtool,whichessentiallyislimitedtodisplayinginformationaccordingtoprofitcentres(andprofitcentregroups)andaccountbalances(andaccountgroups).,AimofProfitcentreAccounting,ProfitCentre,MasterData,Inabusinessorganisation,adepartmentorotherbusinesssegmenttowhichbothcost(expenses)andrevenuecanbetraced.AbranchordivisionofacompanythatcreatesprofitsindividuallyandseparatelyfromthemainorganisationAnorganisationalunitordepartmentdesignatedasaseparateentityforpurposesofrevenuegenerationandcollection,withdecision-makingcapabilities.,MasterDataProfitCentreStandardHierarchy,MasterData,AllprofitcentersarearrangedintoastandardhierarchyrepresentingtheentireorganizationStandardhierarchyconsistsoftwotypesofnodes:Aprofitcentreareaisanendnodeofthestructure.Youcanonlyassignyourprofitcentrestotheendnodesofthestructure.Thetopnode,whichyoucreateinthecontrolparametersinCustomizing,cannotbeanendnode.Asummarizationareaisahigherlevelnodethatgroupstogetherprofitcentreareasandothersummarizationareas.Youcannotassignprofitcentrestoasummarizationarea.,MasterDataProfitCentreGroupsProfitcentregroupsiscreatedtosummarizeprofitabilityinformationathigherlevels.Aprofitcentregroupisanalternativehierarchytothestandardhierarchy.Incontrasttothestandardhierarchy,theprofitcentregroupsarenotrequiredtocontainalltheprofitcentresincontrollingarea-givingtheflexibilitytoselectonlycertainprofitcentresandorganizetheminmeaningfulways.,MasterData,Australia,StockProducts,ExternalServices,CustomProducts,Vehicles,Pumps,Paints,CustomProducts,Motor-cycles,Paints,Auto-mobiles,CustomProducts,HighSpeedPump,ProfitCentres,ProfitCentreGroups,DummyProfitCentre,MasterData,ADummyprofitcentreisrequiredinPCA.Incaseprofitcentreisnotassignedtoanyobject,allpostingsgotodummyprofitcentre.Creatingthedummyprofitcentrehasonlyafewdifferencesfromnormalprofitcentrecreation:Youdonotspecifyavalidityperiod-automaticallyvalidforthemaximumvalidityperiod.Youcannotcopythedummyprofitcentrefromanexistingprofitcentre.Aswitchidentifyingitasthedummyprofitcentreisset.,ProfitCentreAccountingSet-up,MasterData,ControlParameters:Locked:tolockfiscalyearLineitems:Active-meanslineitemdocumentshouldbecreatedforactualpostings.OnlinetransferOnlinetransferforCOdata,EliminationofInternalBusiness:Activeitwillensurethattransactiondatabetween2objectsofthesametypethatareassignedtothesameprofitcentresisnotupdatedinPCA,ProfitCentreAssignmentProfitCentreAccountingisastatisticalaccountingcomponentProfitCentreAccountingtakestransactiondatapostedinothercomponentsandrepresentsitfromaprofit-centreorientedpointofviewThepostingsinPCAarestatisticalpostingsincetheprofitcentreisnotitselfanaccountassignmentobjectinControllingByassigningalltheobjects,youdeterminehowyourcompanyistobedividedintoprofitcentres.,MasterData,MasterData,SystemWalkthroughMasterDataMaintenanceProfitcentre(KE51,KE52,KE53)Profitcentregroup(KCH1,KCH2,KCH3)AccountgroupCopycostelementgroup(KE61)ConfigurationMaintainControllingAreaSettings(OKE5)SetControlParameterforActualData(1KEF)TransferFIActualData(1KE8),MasterDataMonitoringAssignment,MasterData,Theassignmentmonitorprovidesyouwithanoverviewofalltheassignmentsyouhavemadetoprofitcentresandsupportsyouwhenmakingorchangingassignments.Ontheinitialassignmentmonitorscreen,youselectanaccountassignmentobject(material,costcentre,order,andsoon).Youcandisplayalistoftheunassignedobjectsonlyorchoosetoincludeassignedobjects(listedbyprofitcentre)aswell.Youcanalsodisplayalistofobjectsassignedtoaprofitcentreorgroupofprofitcentres.Forcostcentresonly,youcandisplayalistofprofitcentreswhichhavenocostcentreassigned.,MasterData,ExerciseMasterData:CreateProfitCentreCreateProfitCentreGroupUsageofAssignmentMonitor,TransactionDataProcessing,SystemWalkthroughProfitCentreAllocationDistribution(4KE1)Assessment(3KE1)ConfigurationChooseAdditionalBalanceSheetandP&Laccounts(3KEH)ConfigurationsettinginOKB9,PlanninginPCAIMGMenuPath,Planning,ConfigurationinPCAPlanningisbasicallythesamewayasCostCentreAccounting(CCA)Planning.PleaserefertotheCCAPlanningsectionformoredetailsteps.,ReportingTree,Reporting,ThestandardreporttreePCA1isprovidedwiththestandardsystemforPCA.Itcontainsthestandardreports,thelineitemreportandthemasterdataindex.Youcanalsocreateyourownuser-specificreporttreesandplacethestandardreportsaswellasyouruser-definedreportsinthis.Thereportlistisalistofalltheavailablereports.ThestandardlistcontainsallthestandardreportsincludingReportWriterreports.,Reporting,SystemWalkthroughReportingS_ALR_87009689-ProfitCenter:Plan/Actual/VarianceKE5Z-ProfitCenter:ActualLineItemsS_ALR_87013335-ProfitCenter:BalanceSheetAccounts,Plan/Actual/Vari,115,内部订单,用于内部专案或事件所发生成本的计划，收集，预算管控及结转。,公司组织业务研讨会发生之专案成本如何归集呢？,内部订单,117,内部订单的订单类型,内部订单,费用规集型内部订单（Z002）,作为费用统计之用,进行预算管理,不需要结算,统计型内部订单（Z001）,根据最终费用发生情况,分配比例,进行结算,計劃未來的營業活動和考量經營環境的變動在一段會計期間,預測並且訂定一些標準做為企業控管的原則,以便:評量內部的活動/作業利用“計劃/實際”差異分析,來追蹤執行效率,計劃的目的,計劃與預算,計劃,預算,l,根據不同的假設(計劃版本)的預計值以成本為導向(例如成本要素),l,l,由下而上彙總而成(Bottomup),“所要求的資金,l,l,以資金為導向(原始預算,追加和流減),由上而下訂定(Topdown),l,詳細的項目以反應成本,可設最大值(maximum)的限制和允差(tolerance),無詳細的項目,以便在允許的範圍內可彈性運用資源,l,“所核准的資金,l,有可用度