及以上文物保护和抢救专项资金绩效评价报

2015年度市级及市级以上文物保护和抢救专项资金绩效评价报告青岛市财政局2016年11月目 录第一部分：绩效评价结论表第二部分：青岛市财政资金绩效评价报告 一、资金和项目基本情况 （一）资金基本情况 1.资金基本情况2.设立用途3.设立依据4.绩效目标（二）项目基本情况二、绩效评价结论（一）资金评价结论（二）项目评价结论（三）被评价部门和单位绩效报告与重点评价吻合度三、存在的问题（一）项目立项方面（二）资金落实方面（三）业务管理方面（四）财务管理方面（五）项目产出与效益方面（六）其他方面四、改进建议（一）项目立项方面（二）资金落实方面（三）业务管理方面（四）财务管理方面（五）项目产出与效益方面（六）其他方面五、绩效评价后续工作绩效评价结论表一、资 金 基 本 概 况资金名称青岛市市级及市级以上文物保护和抢救专项资金主管部门青岛市文物局计划安排项目数量（个）7实际完成项目数量（个）5计划安排财政资金180计划自筹资金/实际到位财政资金（万元）180实际到位自筹资金（万元）/财政资金实际支出（万元）135.76自筹资金实际支出（万元）/二、资 金 绩 效 情 况预 期（7个子项目）实 际项目绩效目标及实施计划完成 情况到2015年底完成五大类7个项目：一、 古建筑维修：其中1个项目二、 考古勘探：其中1个项目三、 竖立标识牌：其中1个项目四、 书籍出版：其中2个项目五、其他：其中2个项目7个子项目中，除青岛八大关近代建筑标识工程、编制部分市级文物保护单位保护方案外，其他项目均已完成。三、绩 效 评 价 结 论总体评价市级及市级以上文物保护和抢救专项资金总体效果尚可，在文物保护工作中起到一定作用。具体项目：古建筑维修在一定程度上减少了文物安全隐患；考古勘探完善了基础资料和信息；青岛八大关近代建筑竖立标识牌项目2015年未完成；编制部分市级文物保护单位保护方案，即编制即墨雄崖所古城保护修缮方案未实施。是否完成绩效目标市级及市级以上文物保护和抢救专项资金共7个项目有2个项目未达成绩效目标。评价得分依据制定的评价体系得分60.92，级别：合格。青岛市市级财政专项资金绩效评价报告为进一步加强和规范“市级及市级以上文物抢救和保护专项资金”的管理，提高财政资金使用效益，根据青岛市预算绩效管理条例、青岛市人民政府关于加强市级财政专项资金绩效预算管理的意见（青政发【2009】23号）、青岛市人民政府关于进一步规范市级财政专项资金管理的意见（青政字【2010】30号）、财政部财政支出绩效评价管理暂行办法、青岛市财政局关于2016年财政支出重点绩效评价工作的通知（青财预评【2016】10号），自2016年7月25日至2016年9月9日，青岛市财政局组织对青岛市文物局（以下简称“市文物局”）2015年度市级及市级以上文物抢救和保护专项资金进行了绩效评价工作。青岛市财政局绩效评价小组具体承担绩效评价实施工作，市文物局及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。绩效评价小组在汇总、分析市文物局及有关单位提交的绩效评价报告及有关资料的基础上，对2015年度市级及市级以上文物抢救和保护专项资金实施情况进行了实地抽查与核实，对重要事项进行了相应的延伸和追溯，对照评价指标进行评议与打分，对绩效情况进行综合分析，形成了绩效评价报告。具体如下：一、 资金和项目基本情况（一）资金基本情况1.设立时间市级及市级以上文物抢救和保护专项资金设立于2009年，并于2015年9月对管理办法进行修订，青岛市财政局、青岛市文物局联合下发“关于印发青岛市市级及以上文物保护和抢救专项资金管理办法的通知”（青财文201547号）。2.设立用途市级及以上文物保护单位的规划、保护和突发事件；市级及以上古建筑、近现代建筑维修；对工程建设、生产生活中发现的重要文化遗址或墓葬进行抢救性发掘保护；经国家文物局批准的重要文物考古调查、发掘项目及报告出版；市级及以上文物保护单位“四有”工作；其他需要补助的项目。3.设立依据中华人民共和国文物保护法；青岛市市级及以上文物保护和抢救专项资金管理办法（青财教201547号）；4.市财政局批复的2015年项目绩效目标项目名称绩效目标部分市级文物保护单位保护方案编制经费通过编制市级文物保护单位保护方案，全面开展即墨市重点文物保护单位的文物保护各项工作，提高文物保护科学化水平。第十批市级文物保护单位推荐公布资金通过实地核实、专家论证、资料整理，筛选出一批保存较完整，具有较高历史、艺术、科学价值的不可移动文物，遴选出20处左右青岛市文物保护单位，发布正式文件并通过媒体向社会公布，提升我市文物保护单位的保护层级。促进我市文物保护事业的健康发展。黄岛区“海上丝绸之路”文化遗迹考古经费申遗的重要物证，以此为支撑加入九城市海上丝绸之路联合申遗联盟，与九城市共同开展申遗工作。尽快形成申遗文本，报住建部和国家文物局，加入申遗序列。促进我市文物保护事业的健康发展。胶州市“海上丝绸之路”文化遗迹考古经费申遗“的重要物证，以此为支撑加入九城市海上丝绸之路联合申遗联盟，与九城市共同开展申遗工作。尽快形成申遗文本，报住建部和国家文物局，加入申遗序列。促进我市文物保护事业的健康发展。莱西市西沙埠遗址考古勘探经费西沙埠遗址保护规划编制已获国家文物局立项同意，2015年拟通过西沙埠遗址进行考古勘探，进一步确定遗址的范围，特别是确定城郭的具体范围、布局、结构及性质等，为遗址保护规划的编制提供科学依据。青岛八大关近代建筑标识工程经费根据国家文物局批复通过的青岛八大关近代建筑文物保护规划确定的遗产构成，加强全国重点文物保护单位通过对八大关文物保护建筑加挂标识，更好的完成八大关近代建筑“四有”工作，同时让市民游客更好的了解认识八大关近代建筑的历史沿革，增强八大关近代建筑历史文化内涵的知名度和影响力。王台当铺古建筑维修保护经费通过对王台当铺的维修加固，基本改善文物保护建筑房屋损毁严重，墙面严重风化脱落的现象，使文化遗产得以更好的保护。（二）项目基本情况2015年市级及以上文物保护和抢救专项资金预算批复180万元，实际到位180万元，市文物局自评报告列示的已使用资金134.1万元，评价后实际使用资金135.76万元。该项资金主要包括七个项目，具体内容如下： 单位：万元序号项目支出名称具体实施单位预算批复到位资金自评报告列示使用资金评价后实际使用资金1推荐公布第十批市级文物保护单位青岛市文物局202020202王台当铺古建筑维修保护黄岛区文物局454534.1042.053黄岛区“海上丝绸之路”文化遗迹考古工作黄岛区文物局25251811.674胶州市“海上丝绸之路”文化遗迹考古工作胶州市文物局252513.513.735莱西市西沙埠遗址考古勘探莱西市文物局25252524.816青岛八大关近代建筑标识工程青岛市文物局252523.523.57编制部分市级文物保护单位保护方案即墨市文物局15150合 计180180134.1135.76二、 绩效评价结论市级及市级以上文物保护和抢救专项资金总体效果尚可，在文物保护工作中起到一定作用。具体项目：古建筑维修在一定程度上减少了文物安全隐患；考古勘探完善了基础资料和信息；青岛八大关近代建筑竖立标识牌项目2015年未完成；编制部分市级文物保护单位保护方案未实施。（一）资金评价结论根据制定的绩效评价指标体系及标准，检查全部七个项目，加权绩效得分60.92分，评价结果为合格，具体详见附件:2015年市级及市级以上文物保护专项资金绩效评价指标体系。（二）项目评价结论1.推荐公布第十批市级文物保护单位该项目到位资金20万元，实际使用20万元，执行率100%。资金使用明细如下： 单位：万元支出内容金额备注1考古研究所考古勘探82. 青岛任缘印刷包装有限公司印刷费8.6其中1.73万系租车费3. 青岛五环房屋装潢工程公司标识牌制作2.54、专家论证费0.65、青岛惟至文化传播有限公司0.3合计20该项目自2015年6月开始至2015年12月底结束，先后完成了实地调查、申报资料整理印刷、考古勘探、专家评审等各项工作, 考古研究所出具了调查勘探工作报告，遴选出一批青岛市文物保护单位预审名单，拟向市长办公会汇报并由市政府核定公布，完成了既定的绩效目标。该项目存在以下问题：通过检查原始凭证等相关资料发现，2015年11月27日应支付给青岛任缘印刷包装有限公司1.73万元印刷费，而支票实际为支付给青岛和记汽车租赁服务有限公司，用途为租车费，且无法提供原始凭证，账实不符。按照指标体系资金使用合规性，该项指标得0分。2.王台当铺古建筑维修保护该项目到位资金45万元，申报使用资金34.1万元，经检查实际使用资金42.05万元，执行率93%。 资金使用明细如下： 单位：万元 序号支出内容金 额1山东华龙园林工程有限公司施工费40.852赤峰长城监理公司监理费1.2合 计42.05该项目根据修复方案，对王台当铺临街房南段进行抢救性维修保护。通过政府采购程序，具有相关资质的企业参与施工和监理，施工尾款2.15万元尚未支付，本项目实际应使用资金44.2万元。2016年8月25日，通过检查原始凭证以及现场查看，发现该项目存在以下问题：（1）监理合同、发票、付款等列示单位为赤峰长城监理公司，而文物局自评报告中写到“山东建通浩源建设监理有限公司负责该项目的监理”，实际实施单位与自评报告所述不符；（2）市文物局于2015年12月30日组织专家对项目进行验收，提出五条整改意见，建设单位整改之后并未组织专家进行最终验收，该项目不符合验收要求；（3）在项目未经最终验收的情况下，于2015年12月份支付了项目尾款，未按合同约定付款。3.黄岛区“海上丝绸之路”文化遗迹考古工作项目该项目到位资金25万元，申报使用资金18万元，经检查实际使用资金11.67万元，执行率47%。资金使用明细如下： 单位：万元 序号支出内容金额其中：2016年发生备注1住宿费、招待费1.971.12图书出版费2.80.83参观费、会务费3.140.94汽油费0.560.35专家评审费0.60.6王台项目6展牌制作费227户外作业用品0.60.6无发票合 计11.676.3该项目对黄岛区内与海上丝绸之路有关的文物遗迹点，重点对琅琊台区域进行了考古勘探和调查，对2014年以来黄岛区内海上丝绸之路的考古调查的成果进行了研究，于2015年12月份出版丝路琅琊-海上丝绸之路与青岛西海岸一书。2016年8月25日，通过检查原始凭证以及现场查看，发现该项目存在以下问题：（1）2015年支出3.37万元，主要为住宿费、招待费、参观费、会务费、汽油费等。项目经费与公用经费不能明确区分。（2）该项目已于2015年12月份出版丝路琅琊-海上丝绸之路与青岛西海岸一书，绩效目标已经达成。而2016年支出的6.3万元，占项目总支出的54%，且大部分为考察费、餐费、住宿费等，与该项目无关联性。（3）专家评审费0.6万元为王台当铺项目费用,建议调整到王台当铺项目中去，不应列支在此项目中；4.胶州市“海上丝绸之路”文化遗迹考古工作项目该项目到位资金25万元，申报使用资金13.5万元，经检查实际使用资金13.73万元，执行率55%。资金使用明细如下： 单位：万元 序号支出内容金 额1青岛金玉佳印刷公司印刷费10.272公务卡加油费0.53住宿费、考古工具0.634考古研究所人员劳务费0.385徐雪峰民间收藏摄影费1.726济南出差民间收藏差旅费0.23合 计13.73绩效自评报告中提到，绩效目标为：通过对板桥镇遗址（国家级）埠头遗址及周边范围开展考古调查、勘探、试掘和资料收集等工作，对遗址重点部位和试掘场地设立警示标志和围挡，对遗址的重点区域进行解剖式试掘，确定一处可建设“遗址展览馆”的区域，为申遗工作奠定基础。绩效评价结论为:联合青岛市文物保护考古研究所对板桥镇遗址、塔埠头遗址及周边范围进行了考古调查勘探，出版了青岛海上丝绸之路研究一书，较好的完成了既定的绩效目标。该项目存在以下问题：通过检查原始凭证等相关资料发现，青岛海上丝绸之路研究一书出版日期为2015年4月，而考古的差旅费、摄影费等支出发生在2015年11、12月份，并且摄影费、差旅费记账凭证中所列摘要均为“民间收藏”，这些费用与本项目关系不大。5.莱西市西沙埠遗址考古勘探项目该项目到位资金25万元，申报使用资金25万元，经检查实际使用资金24.81万元，执行率99%。资金使用明细如下： 单位：万元 序号支出内容金 额1考古研究所人员劳务费4.6772临时工工资7.3023考古工具0.784考古研究所人员住宿费2.255农作物补偿、清运、回填工作1.4386汽油费1.007GPS、镜头、电脑、打印机、文件柜7.363合 计24.81该项目通过对西沙埠遗址进行调查、勘探，由考古研究所出具了2015莱西西沙埠遗址考古调查勘探工作报告，为编制西沙埠遗址保护规划提供了科学的基础资料和信息。通过检查原始凭证等相关资料，该项目主要存在以下问题：（1）2015年11月份支出的1万元汽油费，无法提供与项目相关的出车记录，且未用公务卡支付，资金支付不规范；（2）2015年12月份购入GPS、镜头、电脑、打印机、文件柜共计7.36万元，无法区分其用于日常办公还是项目支出，项目支出与单位公用经费未严格区分，存在混列支出问题。6.青岛八大关近代建筑标识工程该项目到位资金25万元，申报使用资金23.5万元，经检查实际使用资金23.5万元，执行率94%。资金使用明细如下： 单位：万元 序号支出内容金 额1青岛五环房屋装潢工程公司施工费23.5合 计23.5该项目的绩效目标是悬挂安装八大关近代建筑文物标识。我们通过检查原始凭证以及现场查看，截止2016年7月该标识未安装到位，2016年8月份该标识安装到位。施工合同规定“工程完工后经甲乙双方验收合格后付清工程款”，在施工单位未完工、双方未验收的情况下，由青岛利业建设咨询有限公司进行了验收审计，施工费于2015年11月25日支付完毕。此项目无论业务管理还是资金支付都存在不合理的情况。同时此项目与自评报告不一致，绩效目标未完成。7.编制部分市级文物保护单位保护方案该项目到位资金15万元，实际使用资金0万元，执行率0%。该项目的绩效目标是编制部分市级文物保护单位保护方案全面开展即墨市重点文物保护单位的文物保护各项工作。绩效自评结论中提到“已形成了相应的方案设计资料”，在实地抽查中项目实施单位不能提供方案设计等相应资料，经询问该项目确未实施。（三）被评价部门和单位绩效报告与重点评价吻合度对比评价结论，市文物局提报的绩效自评报告（青文广新发201616号），内容基本吻合，但未披露存在的问题、整改措施。存在以下问题：1.对各项目资金使用情况申报与实际检查结果有遗漏或多报；2.青岛八大关近代建筑标识工程未在规定时间内完工、编制部分市级文物保护单位保护方案未实施，评价报告与实际绩效完成情况不一致；3.对各项目内容和实施情况的表述与实际检查结果有出入。综上，被评价部门和单位绩效报告与重点评价吻合度不高。三、 存在的问题（1） 项目立项方面 1.项目立项规范性扣2分。其中，评审委员会人员组成及结构是否公正、合理扣1分。原因在于，评审委员会人数不合理。参加评审的人员有四人，不符合单数原则，不够合理。2.绩效目标合理性及绩效指标明确性各扣2分。原因：绩效指标未能通过清晰、可衡量的指标值予以量化体现，自评报告评价质量较低。（2） 资金落实方面结报及时率扣1.25分，原因：根据各项目所占资金加权平均得分。推荐公布第十批市级文物保护单位结报率100%，加权后0.22分，王台当铺古建筑维修保护结报率93%，加权后0.25分，莱西市西沙埠遗址考古勘探项目结报率99%和青岛八大关近代建筑标识工程结报率94%，加权后各0.14分。其余项目结报率低于90%得0分。（三）业务管理方面1.管理制度健全性和制度执行有效性各扣2分，原因：项目实施单位均未制定相关的业务管理制度，无法对项目顺利实施提供保障。2.项目质量可控性扣1分，原因：除王台当铺古建筑维修保护项目实施过程中有监理公司以及进程中对项目进程进行监督检查外，其余项目质量自检程序不完善，未对项目定期进行监督。加权后扣1分。（四）财务管理方面1.管理制度健全性扣3分，原因：除莱西市西沙埠遗址考古勘探项目有财务制度外，其余项目均无财务制度。2.资金使用合规性扣7.17分。其中，资金支出是否按照合同标准扣1.17分，原因：项目资金支付不合理。推荐公布第十批市级文物保护单位按照合同规定应付给青岛任缘印刷包装有限公司1.73万元，而实际为支付加油费；八大关标识工程存在未经验收即提前支付施工费的情况；王台当铺古建筑维修保护工程存在未最终验收即支付验收款的情况。是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况扣6分，原因：资金使用中存在混用专项资金的情况。胶州市“海上丝绸之路”文化遗迹考古工作项目、黄岛区“海上丝绸之路”文化遗迹考古工作项目、推荐公布第十批市级文物保护单位等项目均存在扩大开支范围、公用经费与项目经费不能明确区分的情况。3.财务监控有效性扣3分。原因项目资金拨付给各实施单位后，财务监控机制缺失，主管部门未执行必要的监控措施，导致相关问题未及时发现。未制定相应的财务监控机制，未履行相应的财务检查等必要的监控措施。（五）项目产出与效益方面1.项目产出扣6分。原因：王台当铺古建筑维修保护项目、青岛八大关近代建筑标识工程未在合同规定时间内完工；编制部分市级文物保护单位保护方案未实施。2、项目效益扣5.66分。其中，社会效益及可持续影响扣0.66分。原因：青岛八大关近代建筑标识工程、编制部分市级文物保护单位保护方案未在规定时间内实施项目没有分数，加权后得2.34分；项目取得的成果或实用性扣5分。原因：遴选公布第十批市级文物保护单位前期工作取得了成果，但没有按照相应要求公布保护单位扣1分，其余没有完成项目扣4分。（六）其他方面1.未根据青岛市市级及以上文物保护和抢救专项资金管理办法专项资金的使用原则做到：（1）保护为主，抢救第一的原则；（2）集中财力、重点投入的原则；（3）专款专用、注重绩效的原则。2015年专项资金分别安排在7个项目中，无法体现集中财力重点投入的原则，在专项资金紧缺的情况下，编制部分市级文物保护单位保护方案项目却未实施，资金配置不够合理。王台当铺为一栋院落中