关于员工出借账户、代客过渡资金问题的原因分析及对策

68 近 年来，由于员工向外部机构、个 人出借个人账户，以及代客户过 渡资金问题引发严重违规事件，甚至导 致案件的例子已经屡见不鲜，风险较为 突出，引起了各级机构的高度重视。但 是，由于此类问题原因构成复杂、客观 因素较多， 在处理上各地区没有一标准， 难免出现问责“过泛”现象。通过对黑 龙江省建设银行 2009 年以来发现的 50 余起涉及员工出借账户、代客过渡资金 的问题，尝试对几种主要现象进行归类 分析找出原因，如何防控等方面进行简 要剖析。 当前员工出借账户、代客过渡资 金的主要类型 （一）为亲戚朋友提供便利。在 50 余起涉及员工出借账户、代客过渡资金 的问题中，有 27 起属于此类现象，占 比 53%。主要包括三类，一是亲友图省 事。一些员工的亲戚、朋友在生意来往 中为了方便，委托我行员工代为过渡资 金，其中有的还是员工家属使用员工账 户处理生意上的资金来往。二是降低成 本。 亲友为享受速汇通等服务优惠措施， 通过员工的金卡、白金卡办理业务；有 的为了节约资金成本，借用员工信用卡 进行交易。三是集合理财。为提高新股 中签率，一些员工的亲友将资金集中到 员工个人账户中合伙打新股，打新股结 束后，员工又将资金归还到亲友账户。 （二）为客户提供方便。去年以 来，我行累计发现此类现象 14 起，占 比 27%。有些客户出于企业经营需要或 自身便利， 借用我行员工账户来往资金。 一是在办理对公账户向对私账户转账过 程中，有的客户忘带本人银行卡或身份 证，故借用熟识的员工账户过渡资金。 二是在办理个人贷款业务过程中，有的 客户因人不在本地，故将资金转给我行 员工，请其代为办理还贷事宜。三是在 客户大额取现时，网点因现金不足，而 ATM 存在取款限额，因此，有的客户 将资金经熟识的员工账户过渡后，再行 提现。 （三） 为完成任务。 此类现象有5起， 占比 10%。一些员工为完成揽储或产品 任务，让亲友将资金划到自己账户上， 还有少数员工因为亲友帮助自己完成了 任务，便投桃报李，将账户借给亲友使 用。 其出发点虽是为了我行业务的发展， 但亲友亦是客户，非员工本人的资金在 其账上频繁划转，意味着潜在的各类纠 纷，甚至案件。而且，一旦发生风险， 客户必会将其归为员工的职务行为，追 诉到建设银行。 （四）为牟取个人私利。此类现象 有 5 起，占比 10%。极少数员工在“趋 利”心态下，参与了各种形式的民间融 资，并以本人账户过渡集资款项，更有 甚者，还使用个贷资金从事民间高息融 资活动。此类现象风险最大，民间融资 往往缺乏法律保障和约束，一旦出现问 题或产生经济纠纷， 就可能 “血本无归” ， 而使用个贷资金参与民间融资，更有悖 银行工作人员职业操守，情节严重的还 可形成犯罪。 现实和潜在的风险 一是法律风险。若长期将账户出借 他人用于生意来往或投资等相关事宜， 或经常性代亲友过渡资金必将牵扯工作 精力，同时，一旦涉及的经济往来产生 纠纷或股市风险导致亏损，势必影响员 工的思想情绪、工作状态，特别是出借 信用卡问题， 因信用卡脱离了员工控制， 若在真实交易背景下用于代为付款，风 险尚且不大， 但若是信用卡被用于套现， 且套现资金被用于非法用途，则员工个 人可能承担极大的法律风险，进而成为 诱发操作风险事件的“导火索”。一般 情况下， 员工将个人账户交给家属使用， 或出于帮忙性质偶尔替亲友转账支付， 这种现象风险不大。 二是道德风险。员工能够经常性代 客过渡资金，说明与客户有着较深的亲 密度，必然掌握客户大量信息，其初衷 也许是“服务客户”，但这种冠冕堂皇 的借口下潜藏着的道德风险却是难以估 量的。我分行曾有一名县支行网点负责 人王某，业务熟练，拓展能力强，在所 在机构是个著名的“能人”，帮客户转 账、过渡生意周转资金是经常的事，其 本人还常常以此炫耀客户对其的信任， 然而，时间一久这种“信任”就变成了 难以抵御的诱惑，2004 年初，股市经过 长时间的低迷后一度反弹至近1800点， 关于员工出借账户、代客过渡资金 问题的原因分析及对策 付茂祥 / 文 工作 交流 Communion 69 这让李某心动不已，便悍然将客户委托其过渡的款项中产生的 200万元沉淀资金 “借用” 投入股市， 然而此后股市又一路走跌， 至当年底上证指数跌至不足 1300 点，而客户恰于年底要求与 其清算资金，李某不得不已“割肉”退市，并赔偿了近 70 万 元的损失。事发后，经我行积极做工作，客户未予声张，但是 李某仍然因此失去了“饭碗”，我行也失去了一名培养多年的 业务骨干，教训着实深刻。 三是监管风险。根据人民银行金融机构反洗钱规定， 商业银行应当对办理规定金额 （通常指凭卡号现金存款1万元） 以上的一次性金融业务的客户身份进行识别。我行员工出借账 户、过渡资金，导致办理该笔业务的真实客户身份无法得到识 别，大额资金交易监控落空。同时，在代客过渡资金过程中极 易衍生出代保管并使用客户对公账户等其他严重问题， 违反 人 民币银行结算账户管理办法的相关规定。因此，可能给我行 带来较大的潜在监管风险。 四是信用风险。作为国家控股的大型上市银行，我们努力 在社会上树立“管理严密、运营高效”的企业形象，我们的员 工作为“内部人”，其职业行为就一定程度上体现了企业形象 的缩影，但是，借用账户以及采取纷繁复杂的资金流转渠道， 历来是不法分子重要的作案手段之一，媒体和监管部门对此都 极为关注。因此，员工一旦因为出借账户、代客过渡资金等问 题直接导致案件， 或被利用于单位或个人逃避债务、 套取现金、 洗钱或从事其他非法活动等目的，造成公众事件，必将严重影 响我行在社会大众和监管部门心目中的形象。 原因分析 员工出借账户、代客过渡资金问题由来已久，各级机构也 采取了不少教育警示、惩处问责等防控手段，但是，此类问题 依然不同程度地存在，从违规行为的岗位看，似乎前台操作人 员就是产生此类问题的“重灾区”，然而，通过进一步分析， 我们认为此类问题屡屡暴露既有社会环境因素、个人思想认识 问题， 也包括对此类问题宣传引导和判断， 以及管控能力问题， 主要包括以下五个方面： 2009 年以来员工出借账户、代客过渡资金问题岗位分布表 （一）受家庭、社会因素影响。从以上岗位分布表和对照 图看，存在两个突出特点，一是虽然一线经营、管理岗位员工 占比畸高，客户经理、储蓄柜员、会计及支行、网点负责人四 类岗位累计占比达 81%，但是与前台岗位本身的业务关联度并 不高， 有的储蓄岗位员工代亲友办理的是对公客户的资金来往， 而有的会计人员系将账户借给亲友从事个人资金汇划；二是岗 位分布广泛，前台经营部门、中后台业务管理和支持保障部门 均有员工涉及。主要原因在于，本省部分地区员工家庭或家族 成员投资经商，出于“近水楼台”的心理，认为我们员工反正 就在银行工作，对业务流程比较熟悉，又就近方便；抑或持有 金卡、白金卡交易成本低，故而借用员工账户或委托员工代为 办理相关业务。 （二）风险意识淡薄。一是部分员工法纪观念、自我保护 意识不强，对为他人结转或过渡资金、代为归集民间融资款等 私下经济往来可能导致的风险隐患估计不足；有的囿于情面， 认为自己银行工作，这点“小事”都办不好很没面子。不少员 工认识不到，在未签署有效法律文书的情况下，这些经济往来 会产生怎样的风险；而这些员工的亲友也没有意识到，这种情 况下，自身的资金安全并没有充分的保障。二是重业务，轻风 险的思想“作怪”。有的员工对客户过度服务是为了业务发展 而明知故犯，其中固然有对风险估计不足的原因，很重要的一 点，是“重业务轻风险”的思想依然存在。有的员工，虽然认 识到自己的行为违反禁令，但认为只要自己不谋利，为客户服 务一下，有利于维护与客户的关系，根本没有意识到自己的服 务已 “过度” 。 甚至个别管理者， 为了本机构能完成揽储、 发卡、 贷款等任务，现实地认为：犯个“小违规”或打打“擦边球”， 只要风险不大，如果能确确实实带来业绩的增长，那也值得。 （三）对有关从业政策掌握不准。在中国建设银行员工 从业禁止若干规定出台之前，总行已多次明确规定，禁止员 工与客户之间发生非业务、服务交易事项的资金往来，利用员 工个人账户为客户过渡资金或为客户提取现金等提供便利，与 客户之间相互融通资金、私下收受非法利益。而我分行各级机 构也将有关内容作为廉洁从业、法纪合规教育的重要内容经常 组织学习、考试。但是，从实际效果看，有的员工学习不认真， 仅完成了形式上的学习任务，根本没有将学习内容记在心里； 有的员工虽然学了、记了，甚至能够背诵相关条款，但实际上 对其实质仍然把握不准，在具体问题面前无所适从。 （四）受利益驱动。有的员工明知自己的行为违规，但为 了谋取私利，以身试法。一些通过在客户间进行资金拆借、参 Communion 工作 交流 70 与民间融资等方式谋取“好处”的员工， 人脉广、客户关系好，往往是其所在机 构的所谓“业务能人”。一方面他们心 存侥幸，认为其行为非常隐秘，其违规 行为不会暴露，另一方面也考虑到自身 手上掌握着客户资源，所在机构出于投 鼠忌器的心理，可能会对其违规行为持 容忍态度。即使最终建设银行可能对其 进行处罚，大不了其本人提前辞职，只 要有客户资源，换个金融机构照样可以 过得不错。 （五）现场排查手段欠缺，非现场 监管能力不足。近年来，我分行借助审 计非现场审计系统、营运稽核监测系统 广泛收集员工行为排查线索，排查针对 性和效率得到显著提高，同时，我分行 还自行开发了非现场监管系统，应该说， 对以往发生的员工账户交易情况及其交 易对手情况的查询能力比较强大，但随 着此类手段运用强度不断加大，一定程 度上在员工中造成了“个人隐私惶恐”， 一些员工索性将个人主要资金交易账户 放在其他银行，因此，今后运用系统发 现问题的能力受到了限制。 对策及建议 （一）进一步提高遵纪守法意识。 任何成熟严密的制度都必须靠人来执 行，只有提升员工对制度的认可度和 执行制度的主动性才是制度得以落实的 “治本之道”，因此，有关法纪合规、 廉洁从业规定、职业操守、行为规范等 的学习、培训必须一如既往地紧抓不放， 不仅要将之作为新入职员工的“启蒙” 教育内容，更要作为员工日常需重温的 重要学习内容。要积极创新教育的方式 方法，通过测试、竞赛、案例分析、演 示等手段，提高教育的渗透力，让员工 分清合规服务和过度服务的界限，真正 理解有些行为为什么要禁止？可能造成 什么后果？深刻认识到，营销业务靠得 是我们的产品给客户带来的收益，需要 的是周到细致的服务，而不是将之等同 于通过“打擦边球”、“转空子”等廉 价“手段”给客户带来些“蝇头小利” 和“短期便利”。只有使员工真正看清 自己的服务价值所在，才能自觉主动地 规范职业行为。 （二）强化制度执行可操作性。我 们的员工首先是“社会人”，在社会生 活中难免与亲友间存在资金来往，而作 为银行员工，亲友与客户间常常没有明 确的界限。因此，在现有从业禁止性规 定的基础上，应充分考虑社会经济环境、 业务发展的情况，对有关条款进一步细 化， 根据原因、 对象和用途， 对出借账户、 过渡资金现象的认定进一步加以区别， 进行动态增补，不断完善，并根据不同 业务岗位，细化禁令要求，使其更具针 对性和可操作性，更容易让员工熟悉掌 握，还可以将禁令要求作为不同岗位上 岗考试的重要内容，进一步增强员工的 认知能力。 （三）加大监管和排查力度。一是 对家属、家族从事经商办企业的员工要 做好正面引导工作，引导其支持建行事 业发展，提示其切实保管好个人账户， 了解本人账户每一笔资金往来的真实用 途；注意个人投资和私人借贷中的风险， 教育其不要参与社会非法集资、地下钱 庄、高利贷，不要与客户发生非业务的 资金往来。日常要关注其资金流向，避 免发生违禁事项。二是加大日常排查力 度。各级机构、各级管理人员必须切实 承担“第一责任人”的责任，要保持对 员工动态的高度敏感性，认真关注员工 日常行为，对异常现象及时提醒和引导， 并在集中排查过程中真实反映。要从关 心员工、关爱员工出发，扎根于员工， 多渠道、多角度地了解员工动态信息， 及时理清线索、查明问题。三是积极探 索有效的排查方式。近年来我分行已尝 试了多种排查方式，如查询公安信息系 统、业务部门协助查询业务信息反映员 工问题线索、排查员工执行劳动纪律情 况、借助非现场审计系统等等。但总地 来说，作为银行还是缺乏足够的排查手 段充分、及时地暴露员工中存在的问题。 接下来，还是要鼓励各级机构群策群力， 积极探索更多的有效方法。 （四）严格执行责任追究制度。一 是对日常生活需要导致的此类现象，应 给予必要的提醒和教育，警示其要妥善 保管好个人账户，确保本人账户交易的 真实可靠；二是对有违规情节，但程度 较轻的员工，要采取诫勉谈话和违规责 任处理相结合的方式，评估违规员工是 否适合现任岗位，如继续留任现岗位可 能