2011年联想集团新员工财务基础培训(ppt71页)

,精品资料网（） 专业提供企管培训资料,第 2 屏,内容提要,基础篇工具篇操作技巧自由沟通,第 3 屏,内容提要,基础篇工具篇操作技巧自由沟通,基础理论基础操作,第 4 屏,基础知识,四个前提十三个会计原则六个会计基本要素三张财务报表,四个前提十三个会计原则六个会计基本要素三张财务报表,第 5 屏,收入-费用=利润,收入,成本,毛利,管理费用,其他业务收入,营业外收支,利润总额,所得税,销售费用,财务费用,营业利润,净利润,附加税,收入,费用,利润,重点会看:毛利率及费用率,基础知识-会计要素及报表,精品资料网（） 专业提供企管培训资料,第 6 屏,基础知识-会计要素及报表,资产=负债+所有者权益,重点在于:结构性平衡,季节性流动资产,经常性流动资产,固定资产,长期投资,自然融资,短期借款,长期借款,股东权益,结构性平衡,结构性平衡,结构性平衡,第 7 屏,现金净流量=现金流入-现金流出,重点在于:流入流出的结构性平衡,经营活动产生的现金流,投资活动产生的现金流,筹资活动产生的现金流,净现金流量,现金流入,现金流出,现金流入,现金流出,现金流入,现金流出,基础知识-会计要素及报表,第 8 屏,内容提要,基础篇工具篇操作技巧自由沟通,基础理论基础操作,第 9 屏,公司财务业务的基本特征财务单据与费用归集费用借款报销财务工作的其他要求自由沟通,公司财务业务的基本特征财务单据与费用归集费用借款报销财务工作的其他要求自由沟通,精品资料网（） 专业提供企管培训资料,第 10 屏,公司财务业务的基本特征,财务组织基本流程成本中心设置签字权限与签字责任,第 11 屏,财务部组织结构,战区,大区,中央财务部,第 12 屏,基本流程-借款业务,第 13 屏,基本流程报销业务,第 14 屏,管理费用,销售费用,研发费用,制造费用,研发部门3产品部门1质控部门1,项目核算精细化核算,车间3仓储1生产管理2,成本核算精细化,销售市场2,大区4,省区28*2,客户服务1,大区4,客服中心28,成本中心设置,精品资料网（） 专业提供企管培训资料,第 15 屏,需要哪些业务签批,由谁执行有效,业务经办人的责任,业务审核人的责任,业务审批人的责任,其他签字人的责任,签字权限,签字责任,某经济业务,签字权限与签字责任,第 16 屏,主要财务单据与费用归集,第 17 屏,公司财务业务的基本特征财务单据与费用归集费用借款报销财务工作的其他要求自由沟通,第 18 屏,基本流程-借款业务,借款人条件:1. 公司员工因公借款。 2.无未经批准的超期借款。 3.联络处房租押金的借款人须为各省首代， 客服中心站房租押金借款须为各客服中心站主管 4.累计未清账余额原则上不得超过规定标准限额。,借款管理: 1.借款采用非对公转账方式时, 收款人仅是本人； 2.日常费用的借款均采用无现金转账结算方式； 3.厦门平台一次性借支2000元现金以上的，外币500美元 以上，须提前一个工作日进行预约。 4.办理电汇借款，经办人必须准确提供收款单位全称、 开户行及账号； 5.驻厦员工可办理支票借款。,第 19 屏,: 报销应取得什么样的凭据,1、发票是证明业务合法开展的重要凭了 证。2、除劳务类业务外的其他所有业务的发 生都需要取得合法有效的发票。3、劳务类业务主要包括支付劳务费、支 付临促费。,发 票,收 据,开票要求,其他,精品资料网（） 专业提供企管培训资料,第 20 屏,:如何识别发票,第 21 屏,1、收据是非正式的凭证，一般不得 做为报销的凭证2、只有当地财政部门监制，并加盖 票据监制章的收据，且业务类型 符合收据限定的范围时才能做为 报销的凭证3、企业开具的收据不能作为报销的 凭证,发 票,收 据,开票要求,其他,: 报销应取得什么样的凭据,第 22 屏,可作为报销凭证的收据,第 23 屏,1、合同方、付款方与开票方必须相互 一致；2、开票内容与业务内容相吻合3、除增值税专用发票外，其他发票的 抬头可开具成“联想移动通信科技 有限公司” 或”联想移动”,个人因 公消费,发票抬头可开具本人姓名;4、增值税专用发票的抬头必须为“联 想移动通信科技有限公司”相关开 票资料可以向财务前台索取。,发 票,收 据,开票要求,其他,: 报销应取得什么样的凭据,精品资料网（） 专业提供企管培训资料,第 24 屏,如果您对相关业务发票的开具有所疑问，可以： 1.向战区财务专员咨询 2.向大区财务主管咨询 3.向财务部税务管理岗或前台审核 结算人员咨询 4.与财务部负责人进行必要的沟通,发 票,收 据,开票要求,其他,: 报销应取得什么样的凭据,第 25 屏,:什么时间内完成报销是必需的,1.有借款的原则上自借款日(收款的日期) 起30日内报销或还款； 2.租房押金借款为房屋租赁期，按照备用 金管理。3.普通发票应在事务完成一个月内报销；4.通讯费每季度第一个月报销上季度费用;5.增值税专用发票在开具后的60日内报销；6.实施贷记卡因公透支消费时，应在免息 期内进行报支；持卡异地公用取现的手 续费、超出报销时限所产生的相关透支 利息，滞纳金，公司不予承担。,营销费用,日常费用,超期处理,第 26 屏,营销费用:1.市场推广费用、店面建设费用、进店 费的报销期限为三个月（有借款的为 两个月）；2.涉及到增值税发票的,在发票开具日 后60日内报销;3.营销费用中的培训费、终端人员差旅 费、部门活动费等费用的报销期限为 一个月;4.店面杂费以月为单位集中报销。,营销费用,日常费用,:什么时间内完成报销是必需的,超期处理,第 27 屏,:什么时间内完成报销是必需的,1.有借款：无批准的“滞报说明申请”备案者进入黄牌期；财务部将进行催收。黄牌后30日内未报销的，人力资源直接从当事人工薪中全部扣除。2 .无借款，采用对公转账方式的，提供经批准的“滞报说明申请”，可不扣款；3.无借款，采用“一卡通”结算方式的，如不能提供经批准的“滞报说明申请”，直接扣除票面金额的5%后报销，逐月增高，但最高不超出15%后报销。4.日常费用按处理,营销费用,日常费用,超期处理,精品资料网（） 专业提供企管培训资料,第 28 屏,：报销期限如何界定？,考虑公司预算控制需求,考虑公司资金安全性,国家税务管理要求,会计法规/公司管理需求,业务时间,发票类型,有无借款,业务类型,第 29 屏,: 发票丢失了(或没发票)如何处理？,普通发票,增值税票,因丢失发票造成进项税不能抵扣者，对责任人处以进项税额30%的罚款，部门负责人处以进项税额20%的罚款，个人罚款最低限额为人民币200元。,无发票,第 30 屏,: 发票丢失了(或没发票)如何处理？,普通发票,增值税票,能够提供发票底联复印件，同时加盖出票单位财务专用章并经公司业务主管总经理签字确认的，可以报销票面金额的70%； 无法取得发票复印件，如能够提供经公司业务主管总经理签字确认的情况说明者，给予报销丢失票据票面金额的50%。,无发票,精品资料网（） 专业提供企管培训资料,精品资料网（） 专业提供企管培训资料,第 31 屏,: 发票丢失了(或没发票)如何处理？,普通发票,增值税票,除劳务性质支出外，其他费用报销均须提供相应的发票。对于应取得发票但无法取得发票的营销费用，按月以战区部门文件的形式提出报销申请，由移动公司总经理或其授权人签批后操作。但应注意公司对于无发票的营销费用报销以总额度进行控制，每个战区有一个子额度，该额度由发展规划部控制,无发票,第 32 屏,：营销费用报销附件有哪些,第 33 屏,：哪些费用报销需要附合同,市场推广费用,一次投入在一万元以上/含店建,集团外资产采购,单价/总金额大于2000元/5000元,资材采购,各种模具开发,房租/房屋装修,技术协作费,精品资料网（） 专业提供企管培训资料,第 34 屏,公司财务业务的基本特征财务单据与费用归集费用借款报销财务工作的其他要求自由沟通,第 35 屏,诚实守信，创业开源严禁拆单，逃避责任明白做事，清楚理财,精品资料网（） 专业提供企管培训资料,第 36 屏,公司财务业务的基本特征财务单据与费用归集费用借款报销财务工作的其他要求自由沟通,第 37 屏,案例分享时间,某战区8月中旬进行了一笔6.5万元的市场活动费的报销,该事项经经办人申报后,经战区,大区,中央,财务一系列的签批审核,10月份经办人终于拿到相关费用. 你认为: 1、是什么原因影响到了该笔费用报销速度? 其中关键因素又是什么? 2、我们应该怎样做,才能保证！,第 38 屏,内容提要,基础篇工具篇操作技巧自由沟通,网上报销网上银行,第 39 屏,网上报销,网上报销的目的及条件网上报销流程网上报销操作指南,第 40 屏,：为什么进行网上报销，条件是什么,条件：硬件：全员办公设备的配备方便的办公环境软件：Notes办公邮件系统的使用 Idcode的全员使用区域vpn系统的使用组织细化及签批权限的进一步下放,目的：充分利用信息化工具，提高工作效率,精品资料网（） 专业提供企管培训资料,第 41 屏,流程要点,下载并填写单据,Step1,能否及时借款/报销的关键,第 42 屏,登录系统,登陆系统网址： Home.lenovo 或homeweb选取网上报销系统,第 43 屏,下载模版,第 44 屏,单据填写,根据所要报销的费用科目，打开下载后本地的相应模版，启用宏：,结算方式：个人消费选一卡通，对公转帐选汇款，有借款报销选清帐,如选汇款，需填写收款方全称及地区，开户行，银行帐号信息,发票上列示或可以报销的实际金额,如果有借款，填写原借款单编号，该信息可通过网报系统查询,选择你所在地的财务结算前台,别忘了填写联系电话，有问题我们好和你联系,精品资料网（） 专业提供企管培训资料,第 45 屏,单据提交,第 46 屏,单据打印,此通知为通过业务审批通知，打印单据，把原先已整理好的报销单据贴粘在打印单后面，投入财务报销信箱,此通知为通过财务审核的通知，财务部会在第一时间按你的要求把款项打入相应帐号内,第 47 屏,网上银行,信用卡数字证书网上结算系统,信用卡数字证书网上结算系统,第 48 屏,网上银行,信用卡数字证书网上结算系统,客户证书是指存有客户身份证明文件的IC卡，企业网上银行客户证书是一种建立在信任及信任验证机制基础上的唯一辨别用户身份的数字标识。在网络中，客户证书如同生活中的身份证一样可以标识用户的身份以及相关信息。同时，通过客户证书，使企业网上银行用户与企业网上银行的认证中心建立起一整套的安全认证机制。,第 49 屏,网上银行,信用卡数字证书网上结算系统,分行,网上银行是指通过专用通讯线路将企业与银行的计算机联接，为企业提供远程查询、转账、金融信息查询等各种金融服务。企业银行为企业建立了一条安全、快捷的业务操作渠道，与企业网上银行一道打造全方位的企业电子银行服务。,精品资料网（） 专业提供企管培训资料,第 50 屏,战区财务支持系统,INTERNET,员工,防火墙,防火墙,财务结算前台,工商银行,防火墙,公司内网,根据营销部组织架构，考虑沪与京人员数量及大区在管理中的中心作用，在四大区设置专职财务主管，其他战区财务职能与费用专员重组（条件成熟后再设置专业的财务人员），借助VPN 帐号的使用及管理，全面实现网上报销，结合银行集团帐户管理业务，实施战区借款报销、合同财务条款审核及财务管理工作，提高战区财务管理效率。,第 51 屏,战区财务支持的控制手段,三层财务支持(厦门大区战区)三项业务分离(财务审核资金结算会计核算)三重财务监控(分级授权会计复核审计),INTERNET,员工,防火墙,防火墙,财务结算前台,工商银行,防火墙,公司内网,第 52 屏,内容提要,基础篇工具篇操作技巧自由沟通,第 53 屏,签批流程关键点,1,业务人员提出付款/结算需求,业务人员上级进行业务审核/审批,费用专员计划性审核,战区财务进行财务审核/结算/单据传寄,中央财务进行资金支付审批/授权,中央财务帐务处理/结算总结,2,3,4,5,6,业务单元,财务单元,部分战区费用专员和财务专员两岗合一，条件成熟后设置专职财务人员,精品资料网（） 专业提供企管培训资料,第 54 屏,1,业务人员提出付款/结算需求,业务人员上级进行业务审核/审批,费用专员计划性审核,战区财务进行财务审核/结算/单据传寄,中央财务进行资金支付审批/授权,中央财务帐务处理/结算总结,2,3,4,5,6,业务单元,财务单元,严格遵循公司规章制度和流程规范；保证公司资源的合理、经济利用；保证所经办业务及原始票证的真实性；保证实际发生金额与申请报账金额的一致；及时提供相关单据。,签批流程关键点,第 55 屏,1,业务人员提出付款/结算需求,业务人员上级进行业务审核/审批,费用专员计划性审核,战区财务进行财务审核/结算/单据传寄,中央财务进行资金支付审批/授权,中央财务帐务处理/结算总结,2,3,4,5,6,业务单元,财务单元,保证经济事项的真实性；在职责范围内审核资源使用的合理性和 经济性；保证审核的时效性。,签批流程关键点,第 56 屏,1,业务人员提出付款/结算需求,业务人员上级进行业务审核/审批,费用专员计划性审核,战区财务进行财务审核/结算/单据传寄,中央财务进行资金支付审批/授权,中央财务帐务处理/结算总结,2,3,4,5,6,业务单元,财务单元,严格遵循公司规章制度和流程规范；检查所经办业务及原始票证的真实性；检查实际发生事项及金额与计划相一致；检查业务单据的有效性与完整性。,签批流程关键点,第 57 屏,1,业务人员提出付款/结算需求,业务人员上级进行业务审核/审批,费用专员计划性审核,战区财务进行财务审核/结算/单据传寄,中央财务进行资金支付审批/授权,中央财务帐务处理/结算总结,2,3,4,5,6,业务单元,财务单元,在规定的时间内出具的专业意见并对其负责，保证 不因为专业方面的原因使公司产生损失。复核规章制度和流程规范的遵循性；复核申请票证的合法合规性；复核申请票证内容与实际用途的一致性。,签批流程关键点,精品资料网（） 专业提供企管培训资料,第 58 屏,1,业务人员提出付款/结算需求,业务人员上级进行业务审核/审批,费用专员计划性审核,战区财务进行财务审核/结算/单据传寄,中央财务进行资金支付审批/授权,中央财务帐务处理/结算总结,2,3,4,5,6,业务单元,财务单元,严格遵循公司规章制度和流程规范；支付申请数据与基本信息准确与完备；,签批流程关键点,第 59 屏,1,业务人员提出付款/结算需求,业务人员上级进行业务审核/审批,费用专员计划性审核,战区财务进行财务审核/结算/单据传寄,中央财务进行资金支付审批/授权,中央财务帐务处理/结算总结,2,3,4,5,6,业务单元,财务单元,严格遵循公司规章制度和流程规范；会计科目的选择与使用结算方式的选择正确与否款项到达时间与效率,签批流程关键点,第 60 屏,：怎样提高网报的速度及响应时间,基本配置 操作系统：WINDOWS 98或以上版本 IE浏览器：6.0以上版本 EXCEL：OFFICE 97或以上版本 IE安全设置修改 打开“工具Internet选项安全自定义 级别”，将“对没有标记为安全的Activex控 件进行初始化和脚本运行”置为“提示” ;如运行速度不理想时,请按”F5。,第 61 屏,: 如何识别成本中心,基本原则: 谁受益, 谁承担,落实受益的部门,判断费用的受益方,辨别受益成本中心,明确成本中心编号,天津首代报销差旅:1、受益方：营销华北区2、受益部门：华北区3、受益成本中心：天津4、成本中心编号：3031200111,特别说明：成本中心：店面*省只核算店员的费用，而督导专管/督导专员/督导代表个人的费用应计入天津（303120111），而非店面天津（303120142）,第 62 屏,：资金老是不够用怎么办,资金老是不够用，并不是说明你业务比别人忙，你需要在条理性方面做得更好。,出色的员工计划性一定很好；条理性是建立