《西方经济学与现代》PPT课件.ppt

YOUAREWELCOME,西方经济学与现代审计（国家审计）,关于国家审计的几点认识,1、国家审计是对国家机关和工作人员行使国家财政权和财产权的情况进行检查、监督和评价。2、人民授予其财政权和财产权的目的是获得“公共品”的供给。3、公共品是指那些有很强的外部性，仅靠市场机制的调节力量很难被有效提供的产品和服务。具有“非排他性”、“非竞争性”、“搭便车”等特征。比如：社会政治经济秩序、基本的人权和社会公平、国防安全、环境保护、基础科学研究、国民教育、电力交通等基础设施。,关于国家审计的几点认识,4、通过“成本-收益”的比较来审视“公共品”供给的有效性是西方经济学的基本视角。5、从经济学角度看，握有公共权力的“政治企业家”也是自利的，也是“理性经济人”。6、公共权力体系（权）=受托责任关系（责）信息不对称、利益不一致、契约不完全代理成本问题受托责任关系的治理。7、一个有效的公共权力结构应该实现官员与居民福利间的激励兼容。以激励兼容为主要内容和形式的受托责任关系（委托-代理关系）是现代国家审计的基点。,“西方”经济学,近一个世纪以来发展起来的、以研究市场经济中的人类经济行为和现象为核心内容、在当今世界上被认可为主流的经济学称为西方经济学。,五个方面,西方经济学的基本命题西方经济学的基本假设西方经济学的基本层次西方经济学的主要分析方法市场失灵及其矫正,一、西方经济学的四个基本命题,欲望稀缺抉择效率,欲望：人类的本能,欲望是指一种缺乏的感觉和求得满足的愿望。,马斯洛、人格与动机、欲望层次划分,欲望是无穷的,在这五个层次中，生存的需要即以人类的生理需要为基础的最基本需要，是其他四种心理需要的基础。在人类社会发展过程中，这五个层次的需要不仅有一个由低到高的实现过程，而且其内容和质量还随着需要的满足而不断地发展。事实上，人类的欲望的满足是一个无穷序列。欲望是无穷的。,稀缺性：人类社会所面临的基本矛盾,“稀缺性”是指相对于人类无穷的欲望而言，资源总是不足的。经济资源的稀缺性和人类社会欲望的无限性之间的矛盾不仅是一切社会共有的经济问题，而且随着经济的发展日益突出。“稀缺性”是一切经济问题产生的根源，寻求解决人类所面临的这一基本矛盾的途径和方法是经济学产生和存在的全部理由所在。,抉择：社会解决稀缺问题的办法,人类的欲望是无穷的，但是如前所述，无穷的欲望是分层次的。同时，经济资源是稀缺的，但稀缺的资源是有不同用途的。人们要想在一定时期分轻重缓急地合理解决欲望的无限性和资源的稀缺性之间的矛盾，就必须对以下问题作出抉择：（1）生产什么？生产多少？（2）如何生产？用什么方法来进行生产？（3）为谁生产？所谓抉择就是如何利用相对稀缺的资源去生产经济物品，以更好地满足人类的欲望。也就是经济资源的合理配置和利用。,效率：判断资源配置优劣的标准,效率有三种：生产（投入产出）效率配置效率资源利用效率,资源配置的四种机制：计划经济市场经济（排队与货币选票）传统或习俗本能,二、西方经济学的三个基本假设,第三，完全信息假设这一假设条件的主要含义是指市场上每一个从事经济活动的个体都对与其决策有关的经济情况具有完全的信息。,第一，经济人假设“经济人”被规定为经济生活中人的一般抽象，其本性被假设为是利已的，即都是以利已为动机，力图以最小的经济代价去追逐和获得自身最大的经济利益。说明,第二，理性假设“经济人”在一切经济活动中的行为都是合乎理性的，即在既定约束条件下（所能支配的资源限度内资源禀赋和现有的技术和制度条件下），根据自己的偏好，寻求利益的最大化。,这种利己主义的行为方式，并不排斥人们会关心他人、助人为乐。这是因为，假如一个人把别人的幸福也当作自己的一种幸福，别人(当然不定是所有的人)的满足能使自己的“效用满足”水平有所提高，那么他同样出于利己的动机，为了自己个人的“效用最大化”，也会在一定条件下做出种种助人为乐的善事，如帮助穷人、向慈善机构捐款、参加义务社会服务等等。,返回,三、西方经济学的四个层次,西方经济学分析框架由四个层次的概念层系组织而成：底层由对技术、偏好、禀赋及制度安排的外生给定组成。第二层由个人决策问题组成，他们将底层给定的环境映射到表示个人行为的需求和供给函数。第三层由个人行为及其相互作用造成的后果（均衡）所组成。顶层则由对这些后果的福利意义的分析所组成。,政府绩效审计供需均衡分析_.pdf,四、西方经济学的分析方法,均衡分析：静态均衡分析、比较静态均衡分析、动态均衡分析边际分析：每个人都在边际上行走实证分析与规范分析,均衡的含义：均衡最一般的意义是指经济事物在一定条件下所达到的一种相对静止状态。经济事物之所以能够处于这样一种静止状态，是因为（1）经济决策者（消费者或厂商）在权衡或选择其使用资源的方式时，认为重新调整其资源配置的方式已不能获得更多的好处，从而不再改变其经济行为；（2）相互抗衡的经济力量势均力敌。这时所考察的经济现象不再发生变化；即达到均衡状态。,均衡分析,静态均衡分析-比较静态均衡分析-动态均衡分析,我们可以从均衡分析方法所涉及的时间因素将其划分为：静态均衡分析、比较静态均衡分析和动态均衡分析。静态均衡分析只涉及一个时期（外生条件是否改变）的均衡状态。比较静态均衡分析涉及两个(或两个以上)时期的新旧均衡状态，但不涉及均衡的变化过程和从均衡到失衡的过程，是两个静态均衡之间的比较。动态分析则涉及到经济变量从一个时期到另一时期的变化过程，这种变化过程是从“均衡失衡均衡失衡。西方经济学中的时期（短期与长期）,边际上成本与收益的比较分析,收益效用（边际效用）、利润、对财富的价值评判（边际递减与累进税制）均衡条件：收益与成本在边际上相等，即边际收益=边际成本,边际边际量即为原有水平基础上的增量，边际是相对的。,成本机会成本、沉没成本、经济成本与会计成本、私人成本与社会成本、交易成本。,租金地租、经济租、设租、寻租、反寻租,效应分析,举例：价格效应的分解替代效应和收入效应价格效应、替代效应和收入效应的概念：（1）价格效应是指物品价格的变化对其需求量所产生的影响。（2）替代效应（SubstitutionEffect）:在效用水平不变的情况下与某物品价格变化相联系的该物品消费数量方面的变化。（3）收入效应（IncomeEffect）:在某物品价格不变的情况下购买力的增加引起的该物品消费方面的变化。价格效应=替代效应+收入效应,实证分析与规范分析,第一，实证分析与规范分析要解决的问题不同。实证分析要解决“是什么、为什么”的问题，即要确认事实本身，研究经济本身的客观规律与内在逻辑，分析经济变量之间的关系，并用于进行分析与预测。规范分析要解决“它应该是什么”的问题，即要说明事物本身是好还是坏，是否符合某种价值判断，或者对社会有什么意义。第二，实证分析的内容具有客观性，它所得出的结论可以根据事实来进行检验，也不会以人们的意志为转移。规范分析的内容则没有客观性、它所得出的结论要受到不同阶值观的影响。不同阶级地位，具有不同价值判断标准的人，对同一事物的好坏会作出绝对相反的评价，谁是谁非没有什么绝对标准，从而也就无法进行检验。第三，实证分析与规范分析尽管有上述差异，但它们也并不是绝对互相排斥的。规范分析要以实证分析为基础而实证分析也离不开规范分析的指导。一般来说，越是具体的问题，实证的成分越多；而越是高层次、带有决策性的问题，越具有规范性。,从语言表述上区分实证分析与规范分析,例如，假设有两个人正在讨论最低工资法。下面是你可以听到的两种表述：甲：最低工资法引起了失业。乙：政府应该提高最低工资。现在不管你是否同意这两种表述，应该注意的是，甲和乙想要做的事情是不同的。甲做出了一种关于世界如何运行的表述。乙做出了她想如何改变世界的表述。一般来说，关于世界的表述有两种类型。一种类型，例如甲的表述，是实证的。实证表述(positivestatements)是描述性的。它们做出关于世界是什么的表述。第二种类型的表述，例如乙的表述，是规范的。规范表述(normativestatement)是命令性的。它们做出关于世界应该是什么的表述。实证表述和规范表述之间的关键差别是我们如何判断它们的正确性（是否可检验）。从原则上说，我们可以通过检验证据而确认或否定实证表述。经济学家可以通过分析某一时期内最低工资变动和失业变动的数据来评价甲的表述。与此相比，评价规范表述涉及价值观和事实。仅仅靠数据不能判断乙的表述。确定什么是好政策或什么是坏政策不仅仅是一个科学问题，它还涉及到我们对伦理、宗教和政治哲学的看法。,实证分析范式,帕累托最优及其改进,经济学认为人们在自利动机的驱动下，在给定的约束条件下互相作用，最终将达到某种均衡状态。,帕累托最优状态（帕累托效率）：没有参与者能够在不使别人受损的情况下使自己获益的均衡状态。这时，资源实现了有效配置。帕累托改进：在不使其他人受损的情况下能使一部分人获益。卡尔多改进：改变某种均衡状态使受益超过受损,抉择是否最优，是否能够改进：（1）生产什么？生产多少？（2）如何生产？用什么方法来进行生产？（3）为谁生产？,福利经济学第一定理：竞争均衡是帕累托有效率均衡福利经济学第二定理：帕累托有效率配置可以通过竞争市场来达到,看不见的手,每个人都力图应用他的资本，来使其生产品能得到最大的价值。一般地说，他并不企图增进公共福利，也不知道他所增进的公共福利为多少。他所追求的仅仅是他个人的安乐，仅仅是他个人的利益。在这样做时，有一只看不见的手引导他去促进一种目标，而这种目标决不是他所追求的东西。由于追逐他自己的利益，他经常促进了社会利益，其效果要比他真正想促进社会利益时所得到的效果为大。亚当斯密,五、市场失灵及其矫正,市场失灵是指市场未能实现资源配置的帕累托效率。比如：（1）个体经济行为人之间的博弈呈现出个体理性与集体理性的矛盾；（2）信息不对称下委托-代理及其合约关系中的道德风险问题（激励和约束）；（3）外部性问题（内部化）；（4）垄断问题（自然垄断）。,著名博弈囚徒困境,囚徒乙坦白抵赖,坦白囚徒甲抵赖,意义：囚徒困境反映了个人利益与集体利益的冲突。囚徒困境的现象在现实生活中十分普遍。条件：不能进行信息交流；自己利益最大化（自利）；一次博弈；理性。,著名博弈囚徒困境,那么，两个囚徒能不能暗自订立“攻守同盟”呢？问题是，没有一个会相信对方的承诺是可信的。这叫“不可置信承诺”。采取以下办法让承诺变得可以置信。对于供出同伙的人，往往采取“格杀”的惩罚。这样，囚徒困境就改写为：,囚徒坦白抵赖,坦白囚徒甲抵赖,这时，（抵赖，抵赖）就成了优势策略。,信息不对称,市场中交易的双方拥有不等量的信息，一方所拥有的信息多于另一方。,具体事例：二手车交易医疗保险股票投资雇员招聘,信息不对称将产生两个问题：逆向选择道德风险（委托-代理问题，公共权力体系中的委托-代理链条）,逆向选择,提供保证、建立品牌和声誉政府以制度化方式解决信号发送信息甄别,委托-代理关系中的激励约束条件,在信息不完全或不对称，利益不一致和信念不同的前提下。委托-代理双方将面临以下约束：一是委托人期望的行动必须与代理人自身利益一致。否则委托人所谓的效用最大化只是一句空话。这就是“激励相容”约束。二是代理人接受委托人给予的任务的期望效用应不小于他从事别的任务所能获得的效用值(机会成本)，即“参与约束”。三是任何满足代理人“参与约束”与“激励相容约束”，又使委托人预期效用最大化的激励合约中，代理人都必须承受部分风险。,信息不对称下的次优选择,效率工资（高于劳动力供求平衡时的工资）：努力成为员工的“私人信息”。为激励员工努力工作，实施效率工资。均衡工资取决于企业在激励的收益和工资成本之间的权衡。信贷配给（利率低于市场出清时的水平）：贷款项目的风险大小是借款人的“私人信息”。逆向选择。,声誉模型,从动态博弈角度考察多次重复的长期委托-代理关系，声誉机制将发挥激励约束作用。当参与人之间只进行一次性交易时，理性的参与人往往会采取机会主义行为，通过欺骗等手段追求自身效用最大化目标，其结果只能是非合作均衡。但当参与人之间重复多次交易时，为了获取长期利益，参与人通常需要建立自己的声誉，一定时期内的合作均衡能够实现。从而充实长期委托-代理关系中激励兼容。,外在性与效率,外在性是指未被市场交易包括在内的额外成本和收益。当一方的行为使另一方受损，而实行者又无需为此付出代价时，并产生负外在性；当一方的行为使另一方受益，而实行者又无法为此获得补偿时，并产生正外在性。Example：污染、房屋修理和美化。结果：负的外在性导致供给过量的低效率；正的外在性导致供给不足的低效率。,外在性内部化,1、政府管制能够通过改变对行为人的激励迫使它考虑其产生的外在性，可以对付来自外在性的低效率，如排放费和可转让许可证。CDM机制2、科斯定律：当各方面能够低成本地讨价还价并对大家有利时，外在性可以内部化。考虑相互的外部性是非常重要的。,科斯定理,科斯第一定理：当产权明确且交易成本为零时，外在成本就会内部化，资源的有效配置就能实现。要点：第一，产权明晰，这里主要指的是私有产权；第二，交易成本为零或极小；第三，初始产权可以是任何的享有者，但一定要是私人；第四，在上述条件下，通过市场交易（市场交易的背后实质是产权的交易），则最后一定会消除外部性，实现资源的最优配置科斯第二定理：当交易成本不为零时，产权的归属将影响效率。科斯第三定理：适当的产权制度安排（产权的界定、初始分配等）可以改善资源配置。,交易成本,交易成本包括事前发生的为达成一项合同而发生的成本，和事后发生的监督、贯彻该项合同而发生的成本。交易成本包括：(1)为获取关于商品和劳务的价格分布和质量的信息，寻找潜在的买者和卖者，获得与他们的行为有关的各种信息的成本。(2)当价格可以商议时，为确定买者和卖者的真实要价而进行的讨价还价成本。(3)起草、讨论、确定交易合同的成本。(4)监督合同执行者，看其是否遵守合同上的各个条款。(5)贯彻合同，并在一方未履行合同并因此造成另一方损失时，后者提出起诉，要求赔偿。(6)保护双方权益，防止第三方侵权，比如防止剽窃、侵犯专利权等。,返回,产权与交易,所谓“产权”，从最基本的意义上说，就是对物品或劳务根据一定的目的加以利用或处置以从中获得一定收益的权利。所谓“交易”，就是放弃对某一物品的产权以换得对另一物品的产权。交易的目的是为交易的双方增进福利。交易的本质是产权的交易。如果产权没有界定清楚，就无法进行交易。一个人不能用不属于自己的东西去同属于别人的东西进行交换，也不能用属于自己的东西去换取不知道属于谁、到手之后可能随时失去的东西。产权不明确，事实上从两个方面使交易成为不可能。一方面是造成交易对象的生产的无效率。如果一个人干了半天，生产的产品并不能归自己所有，或者随时可能被他人夺走(“收益的外部化)，不能使自己的利益有所增进，人们就会没有生产积极性，就不会去努力生产，交换的规模就不会扩大；另一方面，模糊的产权也会阻碍交换行为的发生，导致交易规模的缩小，使人无法通过交易行为提高经济效率。,产权界定与交易成本,以国家机器为物质基础的法律体系，是界定和保护产权的一种社会契约形式。,有效的交易需要明确地界定产权。,“界定产权”本身也是要花费成本的。,人们可以用私人的手段来保护产权。,国家或政府的首要任务其实就是界定和保护产权，防止和惩罚一切破坏现有产权关系的行为。从这个意义上说，维持国家机器（特别是公安、司法机构和武装力量）运作的费用，是整个社会支付的制度化的产权保护成本。,一切界定和保护产权的成本，也属交易成本的一部分。产权不清与公地悲剧,交易成本与制度的选择,交易成本是现代经济学用来解释各种经济制度的相互关系和演变过程的一个重要因素，其基本原理是：经济制度说到底就是人与人之间发生经济关系、进行交易活动的一种方式。在不同的制度安排下，交易成本是不同的。由于交易成本的节省能使当事人的经济收益增加。人们在一定条件下采取一种制度安排而不是采取另一种制度安排，是由于前者的交易成本低于后者。企业与市场，市场与政府,制度及其变迁,资源配置中存在着利益冲突，从而可能会导致资源配置不能达到最优状态。此时，制度的作用是不可替代的，一方面，它可以通过降低交易成本，从而促进资源配置的优化；另一方面，制度的重要性在于它可以形成激励，鼓励创新行为。一种能够提供个人刺激的有效的制度是使经济增长的决定性因素，在诸多制度因素中，产权制度的作用最为突出。,“制度的一般定义是制约人们行为、调节人与人之间利益矛盾的一整套社会承认的规则”。,制度的含义,非正式制度,非正式约束是人们在长期交往中无意识形成的，具有持久的生命力，并构成代代相传的文化的一部分。非正式约束主要包括价值取向、伦理规范、道德观念、风俗习性、意识形态等因素。人们生活的大部分空间由非正式规则来约束。非正式约束减少了衡量和实施成本。,正式制度,正式约束是指人们有意识创造的一系列政策法则。正式约束包括政治规则、经济规则和契约，以及由这一系列的规则构成一种等级结构，从宪法到成文法和不成文法，到特殊的细则，最后到个别契约，它们共同约束着人们的行为。比如：界定两人在分工中的“责任”的规则。界定每个人可以干什么、不可以干什么的规则。关于惩罚的规则。约定对中规则的违反要付出什么样的代价。“度量衡”规则。,非正式制度与正式制度的关系,从变革的速度看，正式约束可以在一夜之间发生变化，而非正式约束的改变却是长期的过程。从制度的可移植性来看，一些正式约束尤其是那些具有国际惯例性质的正式规则是可以从一个国家移植到另一个国家的。非正式制度安排由于内在着传统性和历史积淀，其可移植性就差得多。新制度经济学家认为，正式约束只有在社会认可，即与非正式约束相容的情况下，才能发挥作用。,制度的层次,第一层次，宪法秩序。宪法是“为规定所有权的基本结构和控制国家而制定的一些根本性的规章”。它包括确立生产、交换和分配的一整套政治、社会和法律的基本规则，其约束力具有普遍性，是制定规则的规则。第二层次，制度安排。这是指“约束特定行为模式和关系的一套行为规则”。制度安排实际上是在宪法秩序下界定交换条件的一系列具体的操作规则，它包括成文法、习惯法和自愿性契约。第三层次，伦理道德行为准则。它来源于人们对现实的理解(意识形态)。意识形态是与对现实契约关系的正义或公平的判断相关的，它对于宪法秩序和制度安排的合法性是至关重要的。一致的意识形态可以替代规范性规则和服从程序，降低交易费用。,(1)用于降低交易费用的制度，如货币、期货市场等。(2)用于影响生产要素的所有者之间配置风险的制度，如合约、分成制、合作社、公司、保险、公共社会安全计划等。(3)用于提供组织与个人收入流之间的联系的制度，如财产，包括遗产法，劳动者权利法等。(4)用于确立公共品和服务的生产与分配的框架的制度。如学校和农业试验站等。,制度的类型,制度变迁理论,如前所述，人是有理性的，人总是在给定的约束条件下追求自身利益最大化，为减少交易活动中的不确定性，降低交易费用，必须对人的行为加以约束。从广义上说，这种约束条件就是人们共同遵循的交易规则。制度提供了人类相互影响的框架，确立了竞争与合作的准则。“制度是一系列被制定出来的规则、守法程序和道德行为准则，它旨在约束追求福利或效用最大化的个人行为。”,制度均衡,把制度看成是一种“产品”，用新古典经济学分析市场的均衡的方法来分析社会经济和政治制度的需求和供给。制度均衡被认为是制度供给能满足制度需求的状况，否则就被认为是制度不均衡。制度常常是不均衡的。制度的不均衡往往是由于行为主体为谋求在现存制度下得不到的利益而产生制度变迁的需求所引发的。,制度变迁理论涉及到制度变迁的原因、制度变迁的动力、制度变迁的过程、制度变迁的形式、制度变迁的路径依赖等。,制度变迁的基本问题,行为主体为谋求在现存制度下得不到的潜在利益而产生制度变迁的需求所引发的。拉坦：制度的需求与制度的供给共同决定着制度的变迁，“制度变迁可能是由对更为有效的制度绩效的需求所引致”，“制度变迁也可能只是供给进步的结果。拉坦认为，要素禀赋的变化产生了技术的变迁，而技术变迁又调动了人们对资源重新配置的积极性，以及为了重新明确产权以实现对新的收入流的分割而组织和引进集体行动的积极性。最后，这种由技术变迁所释放的新的收入流产生了对制度变迁的需求。在供给方面，社会科学和有关专业知识的进步是制度变迁供给的一个推动因素，它们降低了制度发展的成本。,制度变迁的动因,制度变迁的方式强制性制度变迁与诱致性制度变迁,所谓诱致性制度变迁是指，现行制度安排的变更和替代是由个人或者一群(个)人自发倡导、组织和实行的。诱致性制度变迁具有以下特征：一是自发性，即有关群体对