网络培训三种应付暂估方式区别 20140828

客服中心2014年8月28日,应付暂估及常见问题,课程大纲,流程及基础设置,常见问题分析,问与答,1,4,暂估处理方式,3,2,课程大纲,流程及基础设置,常见问题分析,问与答,1,4,暂估处理方式,3,2,应付暂估的流程,基础设置,录入进货单/退货单/委外进货单/委外退货单,录入采购发票,暂估成本核算(月底对已进货未开票进行暂估),暂估成本核算单,基础设置,系统提供了三种暂估处理的方式,暂估账款核算单抛分录时贷方的科目,设置单据性质为7G的暂估成本核算单,基础设置-分录设置,对7G01的暂估成本核算单设置分录性质，存货会计科目来源可以取品号存货会计科目即品号类别里的会计科目也可以在分录性质里设置会计科目,流程及基础设置,常见问题分析,问与答,1,4,暂估处理方式,3,2,课程大纲,暂估处理方式,暂估账款核算管理,不启用,启用,1.单到回冲2.单到补差3.月初回冲,月底手工切暂估凭证，下月初手工切凭证冲回,暂估处理方式单到回冲：即发票到的时候，先进行回冲，再生成正确的应付账款。如下所示：,7月份录入一张进货单，单价为9.5，数量100，应税内含，税率17%,暂估账款核算：1、暂估年月为库存现行年月，不可修改。2、暂估单可区分供应商生成。,选择来源为进货，退货，委外进货与委外退货，并要选择对应的暂估核算单别,本月入库暂估账款取的是未开票的进货单的本币税前金额,维护暂估账款核算单：生成的暂估单的入账金额是未税金额，入账科目则是设置应付子系统参数中设置的暂估科目,小问题：,单到回冲，具体在系统怎样体现呢？,当我们跨月开发票之后，通过发票生成分录底稿，才能体现单到回冲。,对该进货单开立采购发票，抛转分录的时候，生成一张回冲底稿，再生成一张应付账款的底稿，同时回写暂估单已回冲金额,采购发票通过自动分录生成两张底稿，一张回冲暂估核算单借：应付账款-应付账款-暂估811.97贷：原材料811.97,采购发票生成的另一张底稿借：原材料811.97应交税费138.03贷：应付账款-应付账款-应付账款950,回写维护暂估账款核算单的暂估已回冲数量和暂估已回冲金额,单到回冲小结,7月底暂估成本核算单抛分录：借：原材料811.97贷：应付账款-应付账款-暂估811.978月采购发票抛分录：借：应付账款-应付账款-暂估811.97贷：原材料811.97借：原材料811.97应交税费138.03贷：应付账款-应付账款-应付账款950结果:原材料=811.97+（-811.97）+811.97=811.97应付账款-应付账款-暂估=811.97+（-811.97）=0应付账款-应付账款-应付账款=950.00,暂估处理方式单到补差：单到补差和单到回冲，暂估单的分录没有差异，主要区别在于发票抛转分录的时候，不会生成回冲底稿。因为前面暂估的过程和单到回冲一致，我们主要讲发票的处理，分为两种情况，一种是发票和进货单价一致，一种是存在价差。,无价差：采购发票抛转分录：借：原材料0应付账款-暂估811.97应交税费138.03贷：应付账款950,存在价差：采购发票抛转分录：借：原材料85.47应付账款-暂估811.97应交税费152.56贷：应付账款1050,单到补差小结,7月底暂估成本核算单抛分录：借：原材料811.97贷：应付账款-应付账款-暂估811.978月采购发票抛分录：借：应付账款-应付账款-暂估811.97原材料0应交税费138.03贷：应付账款-应付账款-应付账款950结果:原材料=811.97+0=811.97应付账款-应付账款-暂估=811.97+（-811.97）=0应付账款-应付账款-应付账款=950.00,暂估处理方式月初回冲：和其他两种暂估方式不一致，是暂估抛分录的时候，直接生成下月初的一张回冲底稿。所以，这种暂估方式会取现行年月之前的所有未开发票的进货单，但是其他两种只会暂估当月审核的未开发票的进货单。,月初回冲小结,7月底暂估成本核算单抛分录：借：原材料811.97贷：应付账款-应付账款-暂估811.978月1日回冲底稿：借：原材料-811.97贷：应付账款-应付账款-暂估-811.978月发票：借：原材料811.97应交税费138.03贷：应付账款-应付账款-应付账款950结果:原材料=811.97+（-811.97）+811.97=811.97应付账款-应付账款-暂估=811.97+（-811.97）=0应付账款-应付账款-应付账款=950.00,流程及基础设置,常见问题分析,问与答,1,4,暂估处理方式,3,2,课程大纲,常见问题：,一：暂估成本核算单审核后无法生成底稿？,二：设置应付子系统参数里的暂估账款核算是灰色的不可更改？,三：启用暂估管理之后，抛转暂估成本核算单的时候，贷方的科目是空的？,解答：,一：检查设置分录性质暂估成本核算单中是否设置了对应的分录性质,二：客户设置公用参数中的成本计价方式是标