[ppt]-某证券公司财务总部现有业务流程-会计核算组(ppt29)-财务会计

x证券财务总部现有业务流程,2002年4月,某证券公司财务总部现有业务流程-会计核算组,会计人员接收核算单据,会计人员制作会计凭证,登帐,复核员复核,月末对帐,帐簿数据库,帐簿及凭证,月末计提各项税费支出，摊销各项费用,月末对帐是否调整？,帐务调整流程,编制会计报表,上报各主管单位会计报表,是,否,公司经营活动产生的各种核算单据,x财务总部 会计核算流程,财务总部会计核算组,x财务总部 预借款管理流程-借款流程,交部门总经理审批,提出借款申请,填写借款单,拒绝借款,作预借款发票录入,领款人签名,财务总部借款审批人审批,现金借款登记簿,结束,同意否?,同意否?,现金核算员审批有无欠款?,借款发票审批,创建会计科目,出纳根据审批后借款发票付款,创建会计科目,出纳付款,否,是,有,无,借支差旅费?,是,否,借支境外差旅费?,是,分管副总裁审批,2万以下,否,5万以上,总裁审批,是,否,是,费用及备用金借款审批流程,是,否,借款申请单,各部门,总裁、分管副总裁,财务总部,分管副总裁审批,x财务总部 预借款管理流程-催款流程,编制借款明细表,预借款明细表,借款帐龄分析,确定催款明单,催款,多次催款未还？,编制从工资中扣还借款名单,从工资中扣款,已扣借款工资表,作出帐务处理，核销借款,员工还款,向人力资源部递交扣款名单,是,否,财务总部,人力资源部,x财务总部 帐务调整流程,财务总部会计核算流程,月末对帐发现错误,业务人员对相应业务进行调整,会计录入错误?,业务操作失误引起帐实不符?,将原始单据移交原业务执行人员核实,调整后产生的会计核算单据及调整说明,重大帐务调整?,否,否,将帐务移交会计核算负责人,会计核算负责人提出调整意见,会计录入员作调整凭证,否,该部主管同意审批否?,否,是,是,是,是,各部门,财务总部,会计核算,结束,对公司历年发生的各项费用进行全面调研,修订完善费用控制制度,对公司生产经动全过程调研,制订系统的,严格可行的费用控制制度,根据公司业务发展变化,不断修订完善各项费用控制制度.,费用控制制度的公告实施,各部门贯彻实施费用控制制度情况的检查,新费用控制制度学习讨论,收集费用控制制度执行中的反馈意见,费用支出符合制度?,对审批人进行通报直至取消审批资格,新费用控制制度的反馈意见,新费用控制制度研究讨论,进一步修订完善费用控制制度,结束,是,否,x财务总部 费用制度建设流程,总裁办,各部门,财务总部,x财务总部 费用报销流程,报销人整理粘贴发票,现金核算员复核,现金核算员录入发票,银行核算员复核,发票审批,现金出纳付款,领款签字,财务总部费用控制员复核,银行结算还是现金结算?,银行核算员开支票,出纳开具收据,多退少补,核销原借款,有无借款未还？,银行付款,现金,银行,差旅费或招待费否?,网上填写机构客户走访接待记录,业务及研究人员否?,入帐,有,无,总裁办审批同意否?,填制费用报销单,是,否,是,是,否,否,财务总部费用及备用金借款审批流程,是否需要提供工作签报？,经批准后的工作签报,否,是,总裁办,报销人员,财务总部,x证券财务总部现有业务流程财务管理组,2002年4月,x财务总部 财务基础工作规范制度建设流程,是,否,是否需要修改完善,财务管理中心及召集有关人员讨论,会计基础工作条例,制度及议案,拟定初步提纲及建议,根据公司经营管理要求和各类工作反馈信息初步确定制度方向,会计人员考核管理办法,基础工作检查实施办法,年度专项工作实施办法,其他有关制度文件,递交有关领导批准,是否批准,发文,是,否,财务总部,x财务总部 财务基础工作规范检查流程,是,否,审查是否通过,财务管理中心及召集有关人员讨论,年度专项工作实施办法,拟定及提出检查预案,形成各类检查报告及数据,进行日常巡检和专项财务检查,检查资料库,存档,根据检查及相关资料分析评价,汇总或提出分析报告,分析报告,财务总部,营业部,总部部门,x财务总部费用控制流程-营业部自身对费用预算、计划执行过程的控制,费用项目立项,调研,调研报告,项目申请,审查,同意否,否,签订合同,是,合同、协议,存档,资金计划、申请,资金计划书,审查、拨付资金,资金拨付通知书,财务经办签字,现金领用或转账,验收、决算,入库单、决算报告,存档,单位负责人签批,财务经理审核,报销人员登记,各类控制文本,存档,出纳复核付款,会计复核制单,是否调研,是否签订合同,是否资金申请,是,否,是,否,是,否,办理资金支付,是否验收,是,否,办理核销,会计核算流程,结束,营业部,财务总部,x财务总部费用控制流程-总部对营业部单项费用的报批控制,总裁办,人力资源部,分公司,发生业务招待费,礼品购置：单次1万以上，或年计划5万以上,发生修理费,单次2万元以上，或超预算,发生会议费,单次2万元以上,发生培训费,培训计划、费用预算,发生广告宣传费,单次金额5万元以上,是否同意,是否同意,是否同意,是否同意,是否同意,是否同意,是否同意,是否同意,是否同意,是否同意,结束,结束,结束,结束,结束,营业部内部核销审批流程,是,是,是,否,否,否,否,否,是,是,是,否,是,是,是,否,是,是,是,否,是,是,否,结束,x财务总部财营业部财务经理聘任流程,财务总部,各分支机构,财务总部系统内部是否有财务经理储备人员,与备选财务经理就调配问题沟通,有,无,备选人同意赴任否？,是,财务经理任命,任命文件,委托营业部在当地发出招聘信息,根据公司营业部布局调整确定新设营业部财务经理的需求,根据财务总部要求收集应聘人员信息,应聘人员信息表,组织笔试进行筛选,组织面试,是否通过面试？,是,否,拒绝,试用考察,是否符合条件？,否,营业部提供参考意见,是,财务经理任命,任命文件,财务经理基本信息表,存档,财务经理基本信息表,存档,x证券财务总部现有业务流程资金管理组,2002年4月,x财务总部 银行间同业拆借市场同业拆借流程,清算总部资金调拨组,财务总部资金管理组,制定拆借计划,同业拆借内部监控表,同业拆借成交单,清算总部调拨人员查询资金到帐情况,否,是,财务总部总经理审批,资金是否到帐,资金日计划表,是否批准,终止该业务,发送交易信息,全国银行间同业拆借操作系统,制作同业拆借内部监控表,同业拆借成交单,登录台帐,催促对方单位划款,同业拆借台帐,到期还款,同业拆借成交单,资金调拨单,调拨人员登记备案、复印存档,存档,结束,否,是,财务总部总经理,清算总部资金划拨流程,x财务总部 项目资金调拨流程,财务总部资金管理组,资金调拨人员根据资金调拨管理办法审核,总部各业务部门,总部各业务部门核实资金到帐,项目协议书,用款申请单,资金余额是否核实,否,财务总部总经理审批,是否批准,否,调拨人员判断金额是否超过2000万,否,总会计师审批,否,调拨人员登记备案、复印存档,存档,否,是,是,是,总部各业务部门资金调拨申请,是否批准,是否超过2000万,手续是否齐全,是,是,财务总部总经理,总会计师,清算总部资金划拨流程,x财务总部资本性支出资金调拨流程,财务总部资金管理组,资金调拨人员根据资金调拨管理办法审核,总部各部门分公司营业部,总部各部门、分公司、营业部提出资金调拨申请,经批准的资金需求报告,经批准的项目可行性分析报告,资金调拨单,资本性支出流程,手续是否齐全,否,财务总部总经理审批,是否批准,否,总会计师审批,是否批准,否,调拨人员判断金额是否超过500万,是否超过500万,是否批准,总裁审批,否,调拨人员登记备案、复印存档,存档,否,是,是,是,是,是,财务总部总经理,总裁,清算总部资金划拨流程,x财务总部资金头寸日报统计流程,财务总部资金管理组,资金头寸日报统计员检查催收数据,总部各部门分公司营业部,报送是否及时、数据是否准确,统计资金头寸日报,否,是否有异常变动,检查公司资金是否有异常波动,否,分析原因、督促相关单位纠正错误,报送统计报表和分析报告给相关领导,是,是,总部各部门、分公司、营业部上报资金头寸数据,ORACLE系统数据库,资金头寸日报统计初表,催促分支机构报送准确数据,本币资金头寸日报,外币资金头寸日报,x财务总部 清算资金调拨流程,财务总部资金管理组,资金调拨人员根据资金调拨管理办法审核,总部各部门分公司营业部,总部各部门、分公司、营业部提出资金调拨申请,付款通知书,手续是否齐全,否,财务总部总经理审批,是否批准,否,调拨人员判断金额是否超过2亿元,是否超过2亿,否,总会计师审批,是否批准,否,调拨人员登记备案、复印存档,存档,是,是,是,是,是,财务总部总经理,总裁,清算总部资金划拨流程,x财务总部总部银行间资金调拨流程,清算总部,判断资金划转方向,财务总部资金管理组,资金调拨人员制定资金调度计划,资金调拨单,否,财务总部总经理审批,是否超过20亿元,否,调拨人员判断金额是否超过20亿元,否,总会计师审批,是否超过1亿元,调拨人员登记备案、复印存档,存档,是,是,是,清算数据,总部银行存款余额,资金头寸日报,是否为主清算银行向非清算银行调款,财务总部总经理审批,是否批准,总会计师审批,是否批准,是,是,是,调拨人员判断金额是否超过1亿元,是否批准,是,否,是否批准,否,否,否,清算总部资金划拨流程,x财务总部交易所回购业务流程,授权回购操作部门,财务总部资金管理组,制定回购计划,回购授权委托书,融资管理岗登录台帐,财务总部总经理审批,资金月计划表,是否批准,融资管理岗下达回购操作指令,财务总部总经理签批,存档,资金年计划表,根据授权书进行回购操作,发送交易明细回财务总部,回购明细表,否,是,财务总部总经理,结束,x财务总部 融资管理流程,财务总部资金管理组,融资管理岗核定该笔融资业务合作意向,融资协议,否,拟订融资协议,财务总部总经理审批,是否批准,修改融资协议,法律事务部,是否批准,风险控制办 公室审批,是否批准,否,是,是,是,签署融资协议,生效的融资协议（一式四份）,寄给对方签字盖章,存档,将对方寄回的两份协议存档,询问清算总部资金是否到帐,是否到帐,登录负债台帐并存档,存档,否,否,是,催促对方单位划款,法律事务部审批,财务总部总经理,是否终止该协议,是,结束,是否终止该协议,结束,是,否,风控办,是否终止该协议,是,结束,否,x财务总部银行帐户管理流程,财务总部资金管理组,财务总部总经理审批,分公司营业部,分公司、营业部提交银行帐户开（销）户申请,银行帐户开（销）户审批表,是否批准,审批表传真回申请单位,否,帐户管理员登记备案、原件存档,存档,是,片区管理员审批,是否同意办理,经审批的银行帐户开（销）户审批表,否,是,申请单位开立帐户,判断是否为客户保证金帐户,是否为客户保证金帐户,通过开户银行向证监会报备,开户银行返回报备确认回执,报备确认回执,是,否,将帐户开立信息传真回财务总部,启用帐户,报备确认回执,新开户申请表,帐户管理员通知开户单位启用帐户,财务总部总经理,x财务总部 内部拆借流程,财务总部资金管理组,内部拆借管理员审核,总部各部门分公司营业部,借款单位提出借款申请,借款申请书,是否批准,否,财务总部总经理审批,是否批准,否,拆借管理员判断借款金额是否超过500万元,是否超过500万元,否,总会计师审批,是否批准,否,签定借款协议,存档,通知清算总部内部划转,是,是,是,是,拆借管理员判断借款金额是否超过2000万元,是否超过2000万,总裁审批,是否批准,是,是,否,否,资金内部拆借协议,登录台帐,财务总部总经理,总会计师,总裁,x证券财务总部现有业务流程信息管理组,2002年4月,x财务总部会计报表合并流程,合并人员整理合并抵消及调整事项并进行报表合并,接受核算单位报表,外币汇率公布,报表质量检查,是否能通过检查,否,是,是否通过复核,是否通过审批,生成工作底稿及合并报表,递交领导审批,报总载办,退回重做,递交复核人员,否,是,否,是