Word20161-设计文档6-经济分析

HUGO 华格一队 镇海炼化年产20万吨醋酸乙烯项目 经济分析目录概述1第一章投资估算21.1 投资估算编制说明21.2 投资估算编制依据31.3 建设投资估算31.3.1 估算方法31.3.2 固定资产41.3.2无形资产141.3.3递延资产151.3.4预备费用151.3.5建设投资估算汇总161.3.6 建设投资汇总161.4 建设期利息171.5 流动资金171.6 项目总投资汇总18第二章资金筹措192.1 资金来源192.2 银行贷款还款方式192.3 资金使用计划19第三章产品成本和费用估算213.1 成本估算说明213.1.1 概述213.1.2 编制依据213.1.3 估算依据和说明213.2 产品总成本和费用估算223.2.1 概述223.2.2 原材料及辅助材料费223.2.3 燃料和动力费233.2.4 职工薪酬及福利费233.2.5折旧费243.2.6摊销费253.2.7维修费253.2.8管理费263.2.9财务费263.2.10销售费263.2.11其他费用263.2.12产品成本汇总27第四章销售收入和税金估算284.1 销售收入估算284.2 税金估算28第五章财务分析305.1 财务分析报表305.1.1 利润分配表305.1.2 财务损益表305.1.3 现金流量表315.2 财务分析指标345.2.1 盈利能力分析345.3 不确定性分析375.3.1 盈亏平衡分析37第六章总结416.1 主要经济技术指标表416.2项目总投资汇总43概述本项目为宁波镇海炼化设计一座乙烯资源化利用装置，并结合现有市场供需现状，拟建一座以乙烯、宁波恒成化工提供的醋酸为主要生产原料的21万吨/年醋酸乙烯酯以及8万吨/年40%乙醛水溶液生产合成分厂。厂址位于宁波镇海炼化空地上，占用土地132亩，靠近铁路、公路、水路，交通运输方便，靠近产品下游市场，构成相应的产业链结构，产销有保障，水、电供应可靠。本项目主要设施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施以及相关的生产管理等设施。对本项目的经济分析分为两部分内容，一部分为利用Aspen Process Economic Analyzer 经济分析软件进行的初步经济分析，分析结果见“Aspen Process Economic Analyzer 初步经济分析源文件”中的“Result.xls”;另一部分为本章在软件分析的基础上，通过具体的会计核算及经济指标分析所进行的内容。本项目经济评价是在可行性研究完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、原材料、燃料及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员及项目实施规划诸方面进行研究论证和多方案比较后、确定了最佳方案的基础上进行的。经济分析的内容主要包括投资估算、资金规划、成本估算、销售收入、税利估算、获利能力评价和偿债能力评价等内容。第一章投资估算本工程项目可研报告批准后，要尽快安排技术、设备和材料的询价、招标及合同谈判，按照设备制造周期的长短认真组织设备采购定货和非标设备的制作运输，招标确定施工安装队伍，进行施工和生产准备，确保各阶段进度按期实施，使装置早日投产发挥效益，初步规划建设期为2年，投产期为2年，生产能力分别为全负荷的70%及90%，达产期为10年，项目寿命为14年。本项目建设项目总投资包括以下方面：建设投资、建设期借款利息、流动资金。其中建设投资又包括固定资产、无形资产、递延资产、预备费用。而固定资产又包括工程费用、固定资产其他费用。图1-1 项目总投资构成图1.1 投资估算编制说明1. 本项目年资源化利用醋酸15万吨，乙烯10万吨，氧气7万吨，年产醋酸乙烯酯21万吨并附带40%乙醛水溶液等化工产品。2. 项目估算的对象为整个醋酸乙烯合成系统，具体包括醋酸乙烯合成系统、醋酸乙烯粗分离系统，醋酸乙烯精制系统和总分厂之间的物料及能量集成系统。对以上系统以财务会计核算的方式核算本项目的费用与收入，汇总后的数据用于财务指标分析、报告编制、不确定分析等后续分析过程。1.2 投资估算编制依据1. 建设投资估算依据文件：化工投资项目经济评价参数，国石化规发（2000）412文件建设项目经济评价方法与参数，国家发展改革委建设部发布化工投资项目可行性研究报告编制办法，中石化联产发2012115 号化工投资项目项目申请报告编制办法，中石化协产发2012115 号化工投资项目资金申请报告编制办法，中石化协产发2012115 号2017年第 2、3、4期非标准设备价格信息2019年第十三届全国大学生化工设计竞赛设计任务书江南大学华格一队“2-设计图纸”江南大学华格一队初步设计说明书2.国家、行业以及项目所在地政府有关部门的相关政策与规定；3. 价格和取费参考的有关资料信息;4. 引进费用估算依据;5.外汇折算说明和引进相关税费说明；6. 化工工艺设计手册（第四版）;7. 财务报表的编制根据企业会计准则（2014）及其相关的解释、说明、补充文件。1.3 建设投资估算1.3.1 估算方法无形资产投资按编制办法有关规定并结合当地及本项目具体情况进行估算，无形资产包括：技术转让费、土地使用权等; 对于标准设备：材料、标准设备价格采用市场询价;安装工程，建筑工程费用参考国内同类工程的投资，并结合建厂所在地区的物价水平进行估算，或者采用规模指数法进行各专业估算编制;其它费用根据收集的资料信息，按照国家有关可行性研究报告投资估算编制办法和规定进行估算。对于非标设备：按照我国主管部门对非标准设备的估价方式并结合市场信息，得到一个较合理的价位。1.3.2 固定资产固定资产费用主要由工程费用和固定资产其他费用组成。1.3.2.1 设备购置费1. 主要设备费用对于标准设备，我们采用网上询价，同时查阅相关手册从而得到准确的价格。对于非标准设备，材料价格参考 2017年第 2、3、4 期非标设备价格信息，同时考虑到设备的加工费用，所以采用下列公式计算设备费用：设备价格=材料总价格+设备加工费用=2.5材料价格设备重量A、反应器（总计1200万元）反应器的价格除与其钢材种类有关外，其制造精度以及生产性能、工艺条件等对其造价影响很大。因此，我们通过经验公式进行计算后，咨询具有工程经验的老师和工程师确定反应器的大致造价。列表如下：表1-1反应器价格表反应器位号设备名称数量价格（万元）R0101VAC合成反应器11200B、塔设备（总计2550万元）表1-2 塔设备价格表塔位号塔名称类型材料重量（Kg）价格（万元）T0101醋酸蒸发塔浮阀塔S316039651130T0201气液分离塔浮阀塔S3160351351130T0202酸洗塔浮阀塔S3160315432130T0203A/B/C分子筛吸乙醛塔填料塔S3040812420130T0204乙醛脱附塔填料塔S304086980100T0205吸收塔填料塔S304089586130T0206解析塔浮阀塔S3040816895110T0207脱气塔浮阀塔S3160314569120T0208醋酸粗分离塔浮阀塔S3160345621110T0209醋酸精制塔浮阀塔S31603135986130T0210脱水塔填料塔Q345R8654130T0301隔壁塔浮阀塔S31603165012130T0302甲醇萃取塔浮阀塔S3160332415130T0303变压精馏-高压塔浮阀塔S3160326584130T0304变压精馏-低压塔浮阀塔S3160317862130T0305乙醛回收塔浮阀塔S3160310689110T0306VAC热泵精馏塔浮阀塔S3160312357130T0307乙二醇萃取塔浮阀塔S3160397465120T0308乙二醇回收塔浮阀塔S3160310356140T0309醋酸乙烯脱水塔填料塔S316035621110T0310醋酸乙烯回收塔填料塔S3160375690总计2550C、换热器（总计1186.5万元）对于换热器的估价，主要是通过其换热面积以及其质量来估算其生产价格，同时还需要考虑换热器的作用。一般可用下式计算：换热器材料价格=机架结构+换热面积单位换热面积价格本项目拟采用江苏南京弗雷克斯换热设备有限公司的换热器，其单位换热面积价格集中在300元左右，机架价格大约为5000元，换热器材料价格再乘上2.5的系数，即换热器总价格。表1-3换热器价格表换热器位号换热器名称换热器型号换热面积（m2）价格（万元）E0101T0101再沸器BKU200400-0.110.23-4.3-325-14.312.5E0102醋酸辅助加热器BEM325-0.11-30.4-319-130.423.2E0201混合气加热器BEM500-0.880.11-53.7-4.519-153.717.1E0202再生气空冷器BEM700-0.110.23-214.5-619-2214.518.2E0203再生气冷却器BEM800-0.11-281.2-619-2281.222.2E0204再生气电加热器BEM325-0.11-17.3-319-117.338.8E0205二氧化碳混合气加热器BEM400-0.11-30.4-319-130.427.2E0206再生塔再沸器BKU426800-0.110.23-18.8-325-218.848.2E0207T0207冷凝器BEM500-0.11-214.5-619-1214.536.9E0208T0207再沸器BKU325650-0.880.99-9.2-325-19.245.3E0209粗分塔冷凝器BEM600-0.11-265.5-619-2265.533.8E0210T0208再沸器BKU200400-0.110.23-2.6-1.825-22.611.71E0211T0209冷凝器BEM700-0.11-214.6-919-1214.622.05E0212T0209再沸器BKU325650-0.110.22-9.2-325-2308.236.51E0213醋酸冷却器BEM325-0.880.23-17.3-319-117.337.10E0214醋酸辅助冷却器BEM800-0.11-273.9-5.619-1273.923.58E0215T0210冷却器BEM325-0.11-17.3-319-117.37.95E0216T0210再沸器BKU200400-0.110.23-4.3-325-24.396.66E0301T0301A再沸器BKU325650-0.110.22-9.2-325-29.237.49E0302T0301A冷凝器BEM700-0.11-214.5-619-1214.510.48E0303T0301B冷凝器BEM600-0.11-49.4-219-249.445.38E0304T0302冷凝器BEM500-0.11-72.6-319-272.629.12E0305T0302再沸器BKU200400-0.110.23-4.8-325-24.811.31E0306T0306冷凝器BEM700-0.110.88-214.3-619-1214.311.87E0307T0306再沸器BKU200400-0.880.99-4.3-2.519-24.311.87E0308T0304冷凝器BEM800-0.11-281.4-619-1281.436E0309T0304再沸器BKU426800-0.11-37-625-23715.65E0310甲醇冷却器BEM325-0.11-30.4-319-130.436.91E0311T0305冷凝器BEM325-0.110.23-17.3-319-117.311.79E0312T0305再沸器BEM325650-0.110.22-18.4-325-1190.822.16E0313热泵换热器BEM1000-0.110.22-559.3-7.519-1559.322.08E0314醋酸乙烯冷却器BEM400-0.11-30.4-319-130.436.91E0315醋酸乙烯蒸发器BEM700-0.110.23-214.5-619-2214.524.92E0316T0307冷凝器BEM325-0.11-17.3-4.519-117.311.85E0317T0307再沸器BKU426800-0.110.22-18.8-325-218.827.90E0318T0308冷凝器BEM500-0.11-72.6-4.519-272.611.75E0319T0308再沸器BKU5001000-0.11-31.3-325-231.311.74E0320乙二醇加热器BEM800-0.11-281.2-619-2281.211.75E0321T0309冷凝器BEM325-0.11-17.3-319-217.327.93E0322T0309再沸器BKU325650-0.110.22-18.6-325-218.661E0323醋酸乙烯冷却器BEM325-0.11-17.3-325-117.336.28E0324T0310冷凝器BEM325-0.11-17.3-319-217.321E0325T0310再沸器BKU200400-0.110.22-4.3-325-2190.832总计1176.1D、储罐（总计1116万元）表1-4储罐价格表位号名称数量公称容积/m3重量/kg单价（元/吨）总价/万元V0101原料气缓冲罐1500670414902.8V0207T0206回流罐1371034149029.5V0202分水器1307103125008.9V0208油水分相器13087101250010.9V0209T0208140670125000.8V0210T0209回流罐13179001250022.4V0302T0301A回流罐1805700125007.1V0301T0301B回流罐1144800125006V0303T0302回流罐11087501250010.9V0304T0303回流罐1145700125007.1V0305T0304回流罐114530125000.7V0307分相罐124800125006V0309T0307回流罐110750125000.9V0310T0308回流6V0311T0309回流罐12245125000.3V0312VAC/水分相器10.516630712500207.9V0401液态醋酸罐1300010855012500135.7V0402液态乙醛溶液罐120006680012500083.5V0403液态乙酸甲酯罐140083501250010.4V0404液态乙酸乙酯罐15045085512500175V0405A液态VAC储罐130001345812500163.6V0405B液态VAC储罐120002598712500175V0406液态二氧化碳球罐12006986312500150总计1116E、（总计152.68万元）对于泵的选择，考虑每种泵备用一台。表1-5 泵价格表泵位号泵名称型号数量电机功率（kW）单位（万元/台）总价（万元）P0101进料醋酸输送泵ISG50-100(1)A1+11.11.53.0P0102塔釜醋酸输送泵ISG65-160(1)B1+15.51.22.4P0201VAC混合物输送泵ISG80-1251+1750.81.6P0202热碳酸钾输送泵ISG200-250(1)1+1301.73.4P0203解析塔进料输送泵ISG32-1001+10.750.20.4P0204脱气塔进料输送泵ISW50-1251+11.50.30.6P0205乙醛混合物输送泵ISG150-400-11+1450.40.8P0206脱气塔塔釜输送泵ISG150-200-11+1151.22.4P0207水相输送泵ISG125-1001+17.52.04.0P0208VAC混合物输送泵CZ125-2501+1151.73.4P0209醋酸/VAC输送泵ISG50-100(1)1+11.54.79.4P0210精制塔回流液输送泵ZPD46-303（P）1+1222.14.2P0211循环醋酸输送泵ISG50-125(1)1+131.32.6P0212脱水塔回流液输送泵ISW32-1001+10.550.150.3P0301VAC混合物输送泵ISG65-200(1)1+1150.130.26P0302VAC输送泵ISG50-100(1)1+11.50.10.2P0303VAC轻组分输送泵ISG50-125(1)1+130.40.8P0304甲醇萃取塔进料输送泵ISG20-1101+10.751.53.0P0305VAC、甲醇输送泵ISG40-160(1)1+131.22.4P0306乙酸乙酯输送泵ISG50-160(1)1+145.611.2P0307高压塔进料输送泵ISW32-1001+10.550.791.58P0308低压塔进料输送泵ISG65-160(1)B1+15.51.983.96P0309VAC输送泵ISG65-100(1)A1+12.20.781.58P0310低压塔塔顶出料输送泵ISG25-1101+10.750.91.8P0311甲醇输送泵ISW40-1001+10.751224P0312乙醛输送泵ISG40-1001+10.750.71.4P0313热泵进料塔输送泵ISG40-1001+10.751.53P0314VAC混合物输送泵IS50-32-160(2900)1+131.93.8P0315VAC输送泵ISG65-160(1)1+17.536P0316乙酸甲酯送泵泵ISW40-125-11+11.148P0317回收塔进料输送泵IS80-65-125（2900）1+1150.91.8P0318VAC/水输送泵50YW10-15-1.51+11.51.22.4P0319乙二醇输送泵ISW40-1001+10.751.73.4P0320VAC/水输送泵IS50-32-160(2900)1+131.32.6P0321VAC/水输送泵ISG65-160(1)B1+15.524P0322水/VAC输送泵ISG50-160(1)1+141.22.4P0323水/VAC输送泵ISG20-1101+10.751.73.4P0324VAC输送泵ISG65-100(1)A1+12.21.22.4P0401醋酸输送泵ISG50-100(1)1+11.52.24.4P0402乙醛溶液输送泵ISG20-1101+10.751.12.2P0403乙醛溶液输送泵ISG40-1001+10.751.53P0404乙酸甲酯输送泵ISW40-125-11+11.112P0405乙酸乙酯输送泵ISG50-160(1)1+141.73.4P0406甲醇输送泵ISW40-1001+10.751.32.6P0407甲醇输送泵ISG50-100(1)1+11.50.61.2总计152.68F、压缩机及膨胀机（总计2809万元）表1-6压缩机价格表压缩机位号压缩机名称型号型号功率（kW）价格（万元）C0103一段压缩机活塞式H700-8/13115200C0101氧气压缩机离心式DA350-612000190C0102乙烯压缩机离心式DA350-612000403C0104产物输送压缩机离心式B400-81000150C0201气液压缩机离心式AII3000-2.21250230C0202升压循环旋风机离心式AII3000-41500120C0203再生气风机活塞式VW6/737110C0204乙烯混合器压缩机离心式AII3000-31400150C0205循环其体压缩机离心式AII3000-2.21000130C0206二氧化碳混合气增压机活塞式4M12-2/1125110C0207气相醋酸增压机离心式D1050-3.1/1.1750502C0301热泵压缩机离心式AV45-111200304C0401二氧化碳压缩机活塞式4M12-2/1125210总价2809G、气液分离器（总计30.3万元）表1-7气液分离器价格表气液分离器位号数量材质重量/t价格（万元）V02011S316031.867.12V02031S316031.068.67V02061S304080.655.34V02071S304081.456.96V03081S316031.728.1总计37.26表1-8主要设备购置费用编号设备名称价格（万元）1反应器12002塔设备25503换热器1176.14储罐11165泵152.686压缩机28097气液分离器37.268有机膜及其配套设备24.9总计9290.042. 设备内部填充物购置费设备内部填充物购置费，指的是化工原料和珠光砂、化学药剂、催化剂、设备内填充物料、备用油品等首次填充物购置费。除醋酸乙烯合成反应器催化剂、氮气循环量外，其余内部填充物购置费取设备费的3%计算。本项目设备内部填充物购置费如下：表1-9内部填充物购置费编号名称费率（%）价格（万元）1设备内部填充费3278.73. 工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费工程费用估算，取工艺管道及防腐保温工程费用占主要设备费用的36%，仪表自控系统费用占14%。本项目工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用如下：表1-10内部填充物购置费编号名称费率（%）价格（万元）1工艺管道费363344.412仪表控制费141300.64. 电气设备费用包括电动、变电配电、电讯设备。本项目以主要设备费用为基准取12%；表1-11电气设备费用编号名称费率（%）价格（万元）1电动、变电配电、电讯设备121114.85. 生产工具、器具及生产家具配置费指建设项目为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产标准（5000元以下）的设备、仪器、工卡模具、器具等的费用，一般可按固定资产费用中占工程设备费用的比例估算。新建项目可按设备费用的1.22.5估算，本项目取费率2.5。表1-11生产工具费用编号名称费率（%）价格（万元）1生产工具费0.2523.26. 备品备件购置费备件购置费，指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于更换机器设备备品中易损坏的重要零部件及其材料购置费。一般可以按设备价格的58估算。表1-12备品备件费用编号名称费率（%）价格（万元）1备品备件购置费0.874.37. 设备运杂费设备运杂费，指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用，其中包括运输费、包装费、装卸费、仓库保管费等。根据国内设备运杂费概算指标，宁波地区运杂费在8%9%之间，本项目取9%。表1-13设备运杂费用编号名称费率（%）价格（万元）1设备运杂费9836.18. 其他设备购置费其他设备购置费，包括公用工程设备购置费、车辆购置添加费用等。其中公用工程设备购置费取工艺设备费的12%，为1114.8万元，车辆设备购置费取工艺设备费的10%，为929万元，一共2043.8万元。表1-14设备购置费一览表编号名称价格（万元）1工艺设备费9290.042设备内部填充278.73工艺管道及防腐保温工程3344.414仪表自控系统1300.65电气设备费用1114.86生产器具费23.27备品备件购置费74.38设备运杂费836.19其他设备费2043.8总计18305.951.3.1.2建筑工程费1. 直接费用包括建筑物工程、构筑物工程和大型土石方、场地、平整及厂区绿化等。本项目中土建工程：包括生产装置的构筑物和建筑物以及办公楼、仓库、通讯和维修费用，为25%。场地建设：包括场地清理和平整、道路、停车场和绿化等，为15%。表1-15直接费用一览表编号名称费率（%）设备总费用（万元）价格（万元）1土建工程2518305.954576.492场地建设1518305.952745.892. 间接费用以直接费为基础，按一定的间接费率计算。本项目建于镇海炼化公司内，间接费率为10%。表1-16间接费用一览表编号名称费率（%）价格（万元）1间接费用10732.43. 税金营业税以建筑工程的直接费、间接费之和为基数，按照费率的3%计征。本项目营业税为241.64万元。城市建设维护税按营业税的5%7%计征。本项目取税率为7%，故城市维护建设税为16.9万元。教育附加税按营业税的3%计征。本项目的教育附加税为7.2万元。1.3.1.3安装工程费包括主要生产、辅助生产的工艺设备的安装、各种管道的安装、电动、变配电、电讯等电器设备安装；计量仪器，仪表等自控设备安装费用；设备内部填充、内衬、设备保温、防腐以及附属设备的平台、栏杆等工艺金属结构的材料及安装费用。本项目中安装因子根据设备安装难以情况取不同的值，工艺设备、机械设备，按每台设备占得原价百分比估算，为简化计算，安装工程费可根据积累数据采用系数法估算。主要设备安装工程费用见下表。表1-17安装费用一览表编号设备名称安装因子价格（万元）1反应器0.22402塔设备0.410203换热器0.3352.834储罐0.4446.45液体输送设备0.115.2686气体压缩机0.2561.87工艺管道0.41337.768仪表及自控系统0.2260.19其他设备0.2408.76总计4642.921.3.1.4 固定资产投资汇总本项目固定投资费用汇总如下：表1-18固定资产投资费用汇总一览表编号名称价格（万元）1工程设备费18305.952建筑工程费8320.523安装工程费4642.92总计30860.631.3.2无形资产无形资产主要由土地使用和技术转让费构成。（1）土地使用费：本项目是镇海炼化配套子项目，建设在其西北侧的发展空地上，占地面积132亩。由于本项目是镇海炼化下属发展项目，在宁波工业用地的价格的基础上适当优惠，取每平方米1800元，故总花费定为12077万元。（2）技术转让费：技术转让费：本项目使用塞拉尼斯工艺，New Vest Plus塔板，进口气体分布器等多项专利技术，预估技术转让费6000万1.3.3递延资产递延资产主要由设计费、建设单位管理费、生产准备费、装置联合启动调试费构成。（1）建设单位管理费：本项目工程费用为31269.39万元，按照建设单位管理费总额控制数费率表相关数据（费用50001-100000，费率0.5%），本项目建设单位管理费为156.35万元。（2）生产准备费：包括人员入场费、人员培训费、工程手续费和其他准备费用。生产准备费估算根据不同的建设规模，进场费按新增定员每人5000到 10000元估算;培训费按新增定员每人2000到6000元估算。本项目为新建项目，新增定员208人，人员入场费按8000元/人，人员培训费按5000元/人计算，公司注册费和工程手续费按25万元，其他准备费按18万元估计，则可得生产准备费为313.4万元。（3）装置联合启动调试费：以工程费用为基础按0.3%2.0%。结合本项目类似项目相关先例，取1.0%，为312.69万元。（4）设计费：以工程费用为基础按1%进行计算，为312.69万元。1.3.4预备费用预备费主要由基本预备费和涨价预备费构成。（1）基本预备费：取固定资产、无形资产和递延资产的9%15%估算，本项目取15%，共计7566.228万元。（2）涨价预备费：建设工期短，忽略涨价影响。1.3.5建设投资估算汇总将上述固定资产、无形资产、递延资产和预备费用汇总如下：表1-19建设投资估算表编号江南大学华格一队建设投资估算1固定资产费用/万元2工程费用安装工程费建筑工程费3设备购置费9290.04换热器352.83直接费用7322.384管道及仪表费用4645.01塔设备1020间接费用732.45设备运杂费836.1液体输送类设备15.268税金265.746备品备件购置费74.3压缩机/风机561.87生产家具购置费23.2储罐类设备446.48设备内充物购置费278.7反应器2409电气设备费用1114.8工艺管道1337.7610其他设备费2043.8仪表及自控系统260.111小计18305.95小计4234.16小计8320.5212固定资产总计/万元30860.6313无形资产费用/万元14土地征用费12077技术转让费600015无形资产总计/万元1807716递延资产费用/万元17建设单位管理费联合试转费生产准备费设计费18156.35312.69313.4312.6919递延资产费用总计/万元1095.1320预备费用/万元21基本预备费涨价预备费227566.23无23预备费用总计/万元7566.231.3.6 建设投资汇总待上述固定资产、无形资产、递延资产和预备费用汇总如下：表1-20建设投资汇总表编号项目价格（万元）1固定资产30860.632无形资产180773递延资产1095.134预备费用7566.23合计57598.991.4 建设期利息2019年中国人民银行贷款利率如下表所示：表1-20 2018年6月人民银行贷款利率期限年利率/%六个月（含）4.35六个月至一年（含）4.35一年至三年（含）4.75三年至五年（含）4.75五年以上4.9借款额在各年均衡发生，借款以复利方式计息：各年利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）年利率本项目总投资中的4亿元将向银行贷款，其余自筹获得。采用长期贷款，贷款年限为6年，年利率为4.90%。预计本厂建设期为2年，则建设期利息为2782.4万元。表1-21 建设期利息估算表贷款金额（万元）年利率%贷款年限（年）建设期利息（万元）400004.9062782.41.5 流动资金流动资金是指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。为有效控制资金流动性，有必要对所需流动资金进行估算流动资金。参考化工设计与经济一书中的估算方法，按建设资金的17%估算，得到流动资金总额为9791.83万元。1.6 项目总投资汇总表1-22 项目投资汇总表序号项目价格（万元）1.1固定资产30860.631.2无形资产180771.3递延资产1095.131.4预备费用7566.232建设期利息2782.43流动资金9791.83合计70173.22第二章资金筹措2.1 资金来源化工项目的资金来源主要有权益资本、债务资金、准股本资金和融资租赁。本项目的资金来源为权益资本和债务资金，总投资金额为57598.99万元。根据国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知（国发200927号）规定，化工项目的最低资本金比例为20%，故贷款4亿元，贷款利率为4.90%，其余资金由自有资金注入。其中，贷款部分通过抵押本厂部分的固定资产，获得贷款；其余部分由股东大会筹集或总厂划拨筹集，10个月内资金全部到位。2.2 银行贷款还款方式本项目贷款金额为4亿元，贷款利率为4.90%，贷款期限为6年，采用等额偿还本息的方法还款，分6年还清，每年还款额计算公式如下：其中：贷款总额P=40000万元，贷款利率i=4.90%，贷款期限n=6年。经计算，年还款额为8835.75万元。具体计算得到第1年与第2年无法还款，第3年到第8年每年需还款8835.75万元。2.3 资金使用计划项目建设期为两年，项目计算期以14年计算，建设投资分年使用计划按第一年投入50%，第二年投入剩余50%的方式两年内全部投入。开工计划为：第一年，建设工厂，注入50%固定投资；第二年，注入剩余资金，建设工厂并成功开车；第三年，开工8000小时，基本保证正常运行，开工率达到70%以上；第四年，开工8000小时，基本保证正常运行，开工率达到90%以上；第五年，达到正常设计生产水平HUGO华格一队 43第三章产品成本和费用估算3.1 成本估算说明3.1.1 概述产品成本包括生产中所消耗的物化劳动和活劳动，是判定产品价格的重要依据之一，也是考核企业生产经营管理水平的一项综合性指标。产品成本按其与产量变化的关系分为可变成本和固定成本。可变成本是指在产品总成本中，随产量的增减而成比例地增减的那一部分费用，如原材料费用、燃料及动力费等。固定成本是指与产量的多少无关的那一部分费用，如固定资产折旧费、管理费用等。经营成本是指总成本费用扣除折旧费、维修费、摊销费和借款利息的剩余部分，经营成本的概念是用在现金流量表的计算过程中。3.1.2 编制依据化工投资项目可行性研究报告编制办法（2006年）中国石油化工项目可行性研究技术经济方法与参数（2007年）中华人民共和国企业所得税法及实施条例中华人民共和国增值税暂行条例及实施细则成本费用核算与管理办法（石化股份财2003427号）建设项目经济评价方法与参数（第三版）2019年第十二届全国大学生化工设计竞赛设计任务书中关于经济分析与评价基础数据3.1.3 估算依据和说明（1）依据发改投资（2006）1325号文发布的建设项目经济评价方法与参数和企业会计制度（财会20148号）编制；（2）各原材料及公用工程费用通过调研现行市场价格估算和向园区询价方式获取；（3）本项目计划两年建成，第三、四年投产，投产期生产负荷达到设计能力的70%和90%，以后生产负荷为100%。生产期为14年（含建设期）。3.2 产品总成本和费用估算3.2.1 概述成本和费用估算的方法主要有生产要素估算法和生产成本加期间费用估算法，在可行性研究报告中，一般可按生产要素法估算。这里采用生产成本要素法估算。产品总成本费用=外购原材料、燃料和动力费+工资及福利费+折旧费+摊销费+修理费+管理费+财务费（利息支出）+销售费+其他费用3.2.2 原材料及辅助材料费工艺过程中所涉及的所有原料均以开工时期的预期价格定价（以原材料价格的现值预估），忽略原料价格变化对财务运行所产生的影响。1.本项目年产醋酸乙烯酯215023.52吨，年需原料乙烯100479.2吨，由总厂提供，经过市场调研，乙烯的价格为4943元/吨。同时本项目以乙烯气相法制取醋酸乙烯，每年需醋酸154705吨，由宁波恒成化工提供，经过询价，价格为2700元/吨。氧气需72248吨，由镇海炼化林德气体有限公司（即总厂）提供。此外在醋酸乙烯的分离过程中，需用到萃取剂，即辅助原料乙二醇，甲醇，由总厂提供，经过询价，价格为分别为4400/吨，2100/吨。2.本项目在醋酸乙烯合成工段年需Pd-Pb/Al2O3催化剂1.2吨，预计寿命2年，根据反应器大小确定装填量2吨，根据市场报价确定该催化剂为2500000元/吨，因此总价500万每年。表3-1 原材料及辅助材料费用表材料名称单价（元/吨）年消耗/（吨）总费用（万元）醋酸270015470541170乙烯4943100479.249667氧气20007224814449.6二氧化碳30058.91.76改性Y形分子筛320002.156.88乙二醇440030.4113.38甲醇21002.290.48Pd-Au/S