某股份公司管理流程及流程图-B生产管理

生产管理目 录生产调度运行业务流程12生产内部物流业务流程29成本费用管理业务流程41大修理管理业务流程80研究开发业务流程98生产调度运行业务流程一、 业务目标1 战略目标1.1 为公司经营、发展提供有力的生产保障，实现企业经营目的。2 经营目标2.1按照生产计划组织生产活动，及时协调解决生产过程中出现的各种问题和矛盾，确保生产活动安全、稳定、按计划运行。2.2 优化生产运行，提升各项技术经济指标水平，降低生产成本。3 财务目标3.1 保证生产活动核算真实、准确、完整，报告可靠。4 合规目标4.1 所有生产经营活动符合国家法律、法规和公司内部各项管理规定。二、 风险评估1 战略风险1.1由于生产组织、指挥不当，造成不能按时生产出产品，造成企业违约风险。2 经营风险2.1生产组织或紧急状态的指挥失误，造成生产装置发生重大事故或非计划停工或出现产品出厂质量事故、环境污染事故、或因原辅料供应、产品出厂等环节现问题导致生产装置被迫停工等。2.2日常运行管理不严、协调不当，造成生产运行结果偏离公司下达的生产计划。2.3 生产方案不合理，造成生产、技术、经济指标不达标。3 财务风险3.1 生产活动核算不真实、不准确、不完整，报告不可靠。4 合规风险4.1 生产活动违反国家有关法律、法规导致政府管理部门的处罚；违反公司内部安全生产等管理规定，造成经济损失。三、 业务流程步骤与控制点1 制定月度生产计划1.1 分公司生产技术科每年12月上旬根据各分公司当年生产经营情况、现有生产设备和外部经营环境的情况，制定下年度年度生产计划报分公司经理；分公司经理组织生产技术科、安全质量科、计划财务科以及各分厂生产负责人参加的协调会议对该计划进行审议，确定分公司下年度年度生产计划并经分公司经理审批后在每年12月15日前报公司生产技术部。1.2 公司生产技术部在与各分公司生产技术科或值班经理室、安全科、质量科、计划财务科等生产管理部门进行广泛沟通、充分了解和掌握分公司真实生产经营状况的基础上，结合各分公司上报的年度生产计划，制定公司下一年年度生产计划报公司分管经理；公司分管经理每年12月25日前组织有生产技术部、安全质量部、计划财务部、销售分公司、A分公司销售部门参加的协调会议审议该生产计划，确定公司下年度年度生产计划并报公司总经理审批。1.3 根据审批的下年年度生产计划，公司生产技术部及时下达各分公司执行，并在每年的公司经济工作会上由总经理与各分公司经理签订目标责任制书。1.4 各分公司生产技术科或值班经理室等生产管理部门或计划部门根据公司下达的年度生产计划，结合本单位实际情况，制定分公司年度生产计划，并在每月28日前报次月计划表分公司经理审定批准后执行，并报公司生产技术部门备案。1.5 各分公司月度生产运行计划由分公司生产、计划、销售等部门根据市场环境、天然气等原辅料供应及生产装置重大变化、供应、销售情况发现需要调整生产计划时提出调整建议，经分公司生产技术科综合平衡提出具体调整方案，报分公司经理审批，上报公司生产技术部备案。年度生产计划如需要调整的，分公司应填写生产计划更改申请单，在11月28号前上报公司生产技术部审核后，报公司总经理审定批准后执行。1.6 销售分公司根据市场销售情况发现需要调整生产计划时，向公司生产技术部提出调整建议，公司生产技术部在征求分公司意见的基础上提出具体的调整方案报公司总经理审定批准后下达各分公司执行。2 生产运行管理2.1 各级生产调度部门对生产实行统一调度、综合协调，确保生产活动安全稳定运行。公司生产技术部和各分公司的生产技术科（值班经理室）等生产调度（运行）管理部门，按各层次不同授权和职责不同分工，掌握生产运行动态，组织指挥生产活动。2.1.1各分公司的生产技术科（值班经理室）等生产调度（运行）管理部门负责掌握生产动态，跟踪生产进度，协调解决生产运行过程中的问题。2.1.2各分公司的分厂、车间、大班以及班组等各级生产调度室或生产调度人员根据各自的职责范围，全面组织、指挥责任范围内的生产活动，协调解决生产运行过程中的问题，并将有关生产运行信息（每班的产量、原材料消耗量、生产设备运行情况、生产能力使用状况等信息）每天定时（交接班后第一时间）上报上级生产调度（运行）管理部门，确保生产活动安全平稳运行。2.2 生产组织。分公司各级生产调度（运行）管理部门根据月度生产经营运行计划，协调人财物，衔接各专业管理部门，按照QHSE的各项规定组织指挥生产，完成分管经理和上级调度下达的各项生产指令（产量、生产工艺技术标准、质量标准、物料领用量、生产设备使用安排、维护、保养、检修等），确保全面完成生产运行计划。下达生产调度令必须经上级分管经理或授权的值班经理审核签发。生产调度指令由授权的调度员直接下达，并做好记录。接受调度令的单位必须无条件执行。2.3 处理紧急状态、生产事故和非计划停工。在发生紧急状态、生产事故和非计划停工时，分公司各级生产调度（运行）管理部门负责信息传递、参与组织、调遣各专业部门的力量（如果生产事故、安全事故公司制定了应急预案则立即启动应急预案），及时、妥善地处理生产事故，并参与事故调查工作（事故调查由安全科负责组织有关部门进行，并编制事故调查报告上报分公司分管经理、安全质量部，由分公司分管经理决定对相关责任人的处罚）。处理紧急状态、影响安全的生产事故，当班调度均有权发指令进行指挥；处理其他生产事故必须经同级生产调度管理部门负责人同意、批准。2.4 组织开停工。各分公司的生产技术科（值班经理室）等生产调度（运行）管理部门参与审查分厂、车间开、停工申请，并在分公司分管经理审核批准后，负责组织实施。2.5 日常生产、质量和工艺技术管理。各分公司的生产技术科，按职责要求负责生产装置的日常生产和工艺技术管理工作，负责审核生产装置工艺技术指标、工艺卡片、操作规程和工艺方案，负责生产装置技术月报、工艺报表的管理，负责或参与生产装置技术标定组织工作；分厂或车间质检员对日常生产跟班进行抽检并填制产品检验报告上报质量科、生产技术科（生产技术科认为如有必要则调整工艺并下发到各相关生产岗位），质量科当发现问题时应及时查明原因责任落实到人并由相关考核部门进行处理。分公司质量科质检人员每天定时、不定时对生产过程和产品进行抽检形成质量计量指标考核统计表、成品化验报告单、质量检测报告等相关文件。2.6 各分公司生产技术科负责抽查下级生产部门交接班制、巡回检查制，确保装置安全生产。每月不定期、不定时、不定点进行抽查，发现违纪情况下发整改通知书进行整改。3 组织安全生产调度会3.1安全生产调度会的主要任务为分析内外部环境变化对生产经营活动的影响和执行计划过程中存在的问题，安排部署应对措施。公司生产调度会，由公司生产技术部不定期组织召开，公司分管经理、总会计师、各分公司经理以及相关部门经理参加，生产技术部根据需要负责编写会议纪要，经公司分管经理审核签发执行，并监督检查落实会议议定事项，下次会议汇报落实情况。各分公司的生产调度会制度，参照此规定自行制定。4 编制报表，检查计划完成情况4.1公司信息中心和各分公司的生产技术科（值班经理室）等生产调度（运行）管理部门应根据下属部门上报的生产运行信息编制生产日报等调度快报，经同级生产调度部门负责人审阅后，报分公司生产分管经理，并上报公司生产技术部、公司分管经理审阅。4.2 公司生产技术部根据生产日报，每日跟踪、检查各分公司生产经营运行计划的执行情况，及时纠正执行过程中出现的偏差，提出整改意见。5 月度生产经营完成分析5.1公司生产技术部及各分公司的生产技术科（值班经理室）等生产调度（运行）管理部门每月25日应根据生产月度统计数据进行月度生产运行完成情况分析，查找生产运行中存在的问题，提出整改措施，编写月度生产分析报告经部门负责人审核后，提交同级的安全生产调度会。分公司参照执行。6 监督与检查6.1公司将不定期对生产调度运行进行专项检查，也可结合内部审计和外部审计期间财务检查、审计等工作进行。各分公司可根据本单位实际情况制定内部检查制度。6.2公司对生产调度运行进行专项检查的内容包括但不限于：6.2.1公司生产调度运行相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗现象。生产调度运行不相容岗位一般包括：生产计划的制定与审批；生产计划变更申请与变更通知；车间、分厂的质检员与质量科的质检员等。6.2.2公司生产计划授权批准制度的执行情况。重点检查生产计划制定、变更的授权批准手续是否健全。6.2.3公司生产调度运行决策责任制的建立及执行情况。重点检查责任制度是否健全，奖惩措施是否落实到位。6.3公司生产技术部作为公司生产调度运行的归口管理部门，每年至少对分公司生产调度运行检查一次。6.4审计监察室应在生产调度运行的过程中进行不定期的检查，并将检查情况和存在的问题及其整改情况上报董事会审计委员会。6.5董事会审计委员会对审计监察室上报的检查情况通报公司各部门，对存在问题的单位，在公司内部通报批评并限期整改；对造成损失的单位、个人，追究相关人员的经济责任，甚至追究法律责任。第一版 18四、 相关制度目录1 深圳证券交易所上市公司内部控制指引2 股份有限公司安全管理制度（管理制度汇编一P210-P249）3 股份有限公司环境保护管理制度（管理制度汇编一P210-P249）4 股份有限公司经济责任实施办法（管理制度汇编一P111-P114）五、 主要控制点相关资料1 年月度生产计划表2 生产调度令3 生产日报4 月度生产经营分析表5 事故调查报告6 质量计量指标考核统计表7 成品化验报告单、质量检测报告8 内部审计报告、检查报告六、生产调度运行业务流程表业务目标业务风险控制点监督检查不相容职务/岗位授权及要求1制定月度生产计划1为公司经营、发展提供有力的生产保障，实现企业经营目的由于生产组织、指挥不当，造成不能按时生产出产品，造成企业违约风险。1.1分公司生产技术科每年12月上旬根据各分公司当年生产经营情况、现有生产设备和外部经营环境的情况，制定下年度年度生产计划报分公司经理；分公司经理组织生产技术科、安全质量科、计划财务科以及各分厂生产负责人参加的协调会议对该计划进行审议，确定分公司下年度年度生产计划并经分公司经理审批后在每年12月15日前报公司生产技术部。检查各分公司生产技术科或值班经理室是否按期编制下一年度年月度生产计划。年月度生产计划的编制与审批分离生产技术科编制年月度生产计划、分公司经理审批、生产技术部审核和总经理审批2按照生产计划组织生产活动，及时协调解决生产过程中出现的各种问题和矛盾，确保生产活动安全、稳定、按计划运行。由于生产组织、指挥不当，造成不能按时生产出产品，造成企业违约风险。1.2公司生产技术部在与各分公司生产技术科或值班经理室、安全科、质量科、计划财务科等生产管理部门进行广泛沟通、充分了解和掌握分公司真实生产经营状况的基础上，结合各分公司上报的年度生产计划，制定公司下一年年度生产计划报公司分管经理；公司分管经理每年12月25日前组织有生产技术部、安全质量部、计划财务部、销售分公司、A分公司销售部门参加的协调会议审议该生产计划，确定公司下年度年度生产计划并报公司总经理审批。检查各分公司年月度生产计划是否经分公司经理审批后报公司总经理审批。3优化生产运行，提升各项技术经济指标水平，降低生产成本。由于生产组织、指挥不当，造成不能按时生产出产品，造成企业违约风险。1.3根据审批的下年年度生产计划，公司生产技术部及时下达各分公司执行，并在每年的公司经济工作会上由总经理与各分公司经理签定目标责任制书。检查公司生产技术部是否根据审批的下年度年月度生产计划及时下达分公司执行。4保证生产活动核算真实、准确、完整，报告可靠。由于生产组织、指挥不当，造成不能按时生产出产品，造成企业违约风险。1.4各分公司生产技术科或值班经理室等生产管理部门或计划部门根据公司下达的年度生产计划，结合本单位实际情况，制定分公司年度生产计划，并在每月28日前报次月计划表分公司经理审定批准后执行，并报公司生产技术部门备案。检查各分（子）公司是否根据公司下达的年月度生产计划制定月度生产计划并报分（子）公司经理审批。5所有生产经营活动符合国家法律、法规和公司内部各项管理规定。由于生产组织、指挥不当，造成不能按时生产出产品，造成企业违约风险。1.5各分公司月度生产运行计划由分公司生产、计划、销售等部门根据市场环境、天然气等原辅料供应及生产装置重大变化、供应、销售情况发现需要调整生产计划时提出调整建议，经分公司生产技术科综合平衡提出具体调整方案，报分公司经理审批，上报公司生产技术部备案。年度生产计划如需要调整的，分公司应填写生产计划更改申请单，在11月28号前上报公司生产技术部审核后，报公司总经理审定批准后执行。检查分公司生产技术科是否及时提出月度生产计划调整方案报分公司经理审批并报公司生产技术部审核、总经理审批。生产技术科提出月度生产计划调整方案、分公司经理审批、生产技术部审核、总经理审批由于生产组织、指挥不当，造成不能按时生产出产品，造成企业违约风险。1.6销售分公司根据市场销售情况发现需要调整生产计划时，向公司生产技术部提出调整建议，公司生产技术部在征求分公司意见的基础上提出具体的调整方案报公司总经理审定批准后下达各分公司执行。检查公司生产技术部是否根据销售分公司提供的生产计划调整建议及时提出月度生产计划调整方案并报总经理审批。生产技术部提出月度生产计划调整方案、总经理审批2生产运行管理日常运行管理不严、协调不当，造成生产运行结果偏离公司下达的生产计划。2.1各级生产调度部门对生产实行统一调度、综合协调，确保生产活动安全稳定运行。公司生产技术部和各分公司的生产技术科（值班经理室）等生产调度（运行）管理部门，按各层次不同授权和职责不同分工，掌握生产运行动态，组织指挥生产活动。检查各级生产调度部门是否根据授权履行自己的职责车间、分厂调度员负责跟班生产调度，传递生产信息日常运行管理不严、协调不当，造成生产运行结果偏离公司下达的生产计划。2.1.1各分公司的生产技术科（值班经理室）等生产调度（运行）管理部门负责掌握生产动态，跟踪生产进度，协调解决生产运行过程中的问题检查各级生产调度部门是否根据授权履行自己的职责生产活动核算不真实、不准确、不完整，报告不可靠。2.1.2 各分公司的分厂、车间、大班以及班组等各级生产调度室或生产调度人员根据各自的职责范围，全面组织、指挥责任范围内的生产活动，协调解决生产运行过程中的问题，并将有关生产运行信息（每班的产量、原材料消耗量、生产设备运行情况、生产能力使用状况等信息）每天定时（交接班后第一时间）上报上级生产调度（运行）管理部门，确保生产活动安全平稳运行。检查各级生产调度部门是否根据授权履行自己的职责日常运行管理不严、协调不当，造成生产运行结果偏离公司下达的生产计划。2.2生产组织。分公司各级生产调度（运行）管理部门根据月度生产经营运行计划，协调人财物，衔接各专业管理部门，按照QHSE的各项规定组织指挥生产，完成分管经理和上级调度下达的各项生产指令（产量、生产工艺技术标准、质量标准、物料领用量、生产设备使用安排、维护、保养、检修等），确保全面完成生产运行计划。下达生产调度令必须经上级分管经理或授权的值班经理审核签发。生产调度指令由授权的调度员直接下达，并做好记录。接受调度令的单位必须无条件执行。检查生产调度令的下发是否经过授权；生产调度令是否被无条件执行。生产组织或紧急状态的指挥失误，造成生产装置发生重大事故或非计划停工或出现产品出厂质量事故、环境污染事故、或因原辅料供应、产品出厂等环节现问题导致生产装置被迫停工等。2.3处理紧急状态、生产事故和非计划停工。在发生紧急状态、生产事故和非计划停工时，分公司各级生产调度（运行）管理部门负责信息传递、参与组织、调遣各专业部门的力量（如果生产事故、安全事故公司制定了应急预案则立即启动应急预案），及时、妥善地处理生产事故，并参与事故调查工作（事故调查由安全科负责组织有关部门进行，并编制事故调查报告上报分公司分管经理、安全质量部，由分公司分管经理决定对相关责任人的处罚）。处理紧急状态、影响安全的生产事故，当班调度均有权发指令进行指挥；处理其他生产事故必须经同级生产调度管理部门负责人同意、批准。检查紧急状态、生产事故和非计划停工的处理是否及时、是否按应急预案处理；生产事故是否有事故调查报告并及时处理相关责任人。日常运行管理不严、协调不当，造成生产运行结果偏离公司下达的生产计划。2.4组织开停工。各分公司的生产技术科（值班经理室）等生产调度（运行）管理部门参与审查分厂、车间开、停工申请，并在分公司分管经理审核批准后，负责组织实施。检查开停工是否经授权批准。生产方案不合理，造成生产、技术、经济指标不达标。 2.5日常生产、质量和工艺技术管理。各分公司的生产技术科，按职责要求负责生产装置的日常生产和工艺技术管理工作，负责审核生产装置工艺技术指标、工艺卡片、操作规程和工艺方案，负责生产装置技术月报、工艺报表的管理，负责或参与生产装置技术标定组织工作；分厂或车间质检员对日常生产跟班进行抽检并填制产品检验报告上报质量科、生产技术科（生产技术科认为如有必要则调整工艺并下发到各相关生产岗位），质量科当发现问题时应及时查明原因责任落实到人并由相关考核部门进行处理。分公司质量科质检人员每天定时、不定时对生产过程和产品进行抽检形成质量计量指标考核统计表、成品化验报告单、质量检测报告等相关文件。检查日常生产、质量和工艺技术管理是否按规定执行。日常运行管理不严、协调不当，造成生产运行结果偏离公司下达的生产计划。2.6各分公司生产技术科负责抽查下级生产部门交接班制、巡回检查制，确保装置安全生产。每月不定期、不定时、不定点进行抽查，发现违纪情况下发整改通知书进行整改。检查生产技术科是否对下级生产部门进行抽查。3组织安全生产调度会由于生产组织、指挥不当，造成不能按时生产出产品，造成企业违约风险。3.1安全生产调度会的主要任务为分析内外部环境变化对生产经营活动的影响和执行计划过程中存在的问题，安排部署应对措施。公司生产调度会，由公司生产技术部不定期组织召开，公司分管经理、总会计师、各分公司经理以及相关部门经理参加，生产技术部根据需要负责编写会议纪要，经公司分管经理审核签发执行，并监督检查落实会议议定事项，下次会议汇报落实情况。各分公司的生产调度会制度，参照此规定自行制定。检查是否每月按规定举行安全生产调度例会4编制报表，检查计划完成情况日常运行管理不严、协调不当，造成生产运行结果偏离公司下达的生产计划。4.1公司信息中心和各分公司的生产技术科（值班经理室）等生产调度（运行）管理部门应根据下属部门上报的生产运行信息编制生产日报等调度快报，经同级生产调度部门负责人审阅后，报分公司生产分管经理，并上报公司生产技术部、公司分管经理审阅。检查分公司生产技术科是否编制生产日报并上报生产技术部、分公司分管经理、公司分管经理审阅。日常运行管理不严、协调不当，造成生产运行结果偏离公司下达的生产计划。4.2公司生产技术部根据生产日报，每日跟踪、检查各分公司生产经营运行计划的执行情况，及时纠正执行过程中出现的偏差，提出整改意见。检查公司生产技术部是否对分公司的生产计划完成情况进行监督5月度生产经营完成分析由于生产组织、指挥不当，造成不能按时生产出产品，造成企业违约风险。5.1公司生产技术部及各分公司的生产技术科（值班经理室）等生产调度（运行）管理部门每月25日应根据生产月度统计数据进行月度生产运行完成情况分析，查找生产运行中存在的问题，提出整改措施，编写月度生产分析报告经部门负责人审核后，提交同级的安全生产调度会。分公司参照执行。检查公司生产技术部、分公司生产技术科是否对分公司的月度生产计划完成情况进行分析6监督与检查生产活动违反国家有关法律、法规导致政府管理部门的处罚；违反公司内部安全生产等管理规定，造成经济损失。6.1公司将不定期对生产调度运行进行专项检查，也可结合内部审计和外部审计期间财务检查、审计等工作进行。各分公司可根据本单位实际情况制定内部检查制度。检查公司相关部门是否对生产调度运行进行检查。生产活动违反国家有关法律、法规导致政府管理部门的处罚；违反公司内部安全生产等管理规定，造成经济损失。6.2公司对生产调度运行进行专项检查的内容包括但不限于：生产活动违反国家有关法律、法规导致政府管理部门的处罚；违反公司内部安全生产等管理规定，造成经济损失。5.1公司生产技术部及各分公司的生产技术科（值班经理室）等生产调度（运行）管理部门每月25日应根据生产月度统计数据进行月度生产运行完成情况分析，查找生产运行中存在的问题，提出整改措施，编写月度生产分析报告经部门负责人审核后，提交同级的安全生产调度会。分公司参照执行。检查公司相关部门是否对生产调度运行岗位及人员设置进行检查。生产活动违反国家有关法律、法规导致政府管理部门的处罚；违反公司内部安全生产等管理规定，造成经济损失。6.2.2公司生产计划授权批准制度的执行情况。重点检查生产计划制定、变更的授权批准手续是否健全。检查公司相关部门是否对生产调度运行授权批准进行检查。生产活动违反国家有关法律、法规导致政府管理部门的处罚；违反公司内部安全生产等管理规定，造成经济损失。6.2.3 公司生产调度运行决策责任制的建立及执行情况。重点检查责任制度是否健全，奖惩措施是否落实到位。检查公司相关部门是否对生产调度运行责任制度的建立与执行进行检查。生产活动违反国家有关法律、法规导致政府管理部门的处罚；违反公司内部安全生产等管理规定，造成经济损失。6.3公司生产技术部作为公司生产调度运行的归口管理部门，每年至少对分公司生产调度运行检查一次。检查生产技术部是否对生产调度运行进行检查。生产活动违反国家有关法律、法规导致政府管理部门的处罚；违反公司内部安全生产等管理规定，造成经济损失。6.4审计监察室应在生产调度运行的过程中进行不定期的检查，并将检查情况和存在的问题及其整改情况上报董事会审计委员会。检查审计监察室是否对生产调度运行进行不定期的检查。生产活动违反国家有关法律、法规导致政府管理部门的处罚；违反公司内部安全生产等管理规定，造成经济损失。6.5董事会审计委员会对审计监察室上报的检查情况通报公司各部门，对存在问题的单位，在公司内部通报批评并限期整改；对造成损失的单位、个人，追究相关人员的经济责任，甚至追究法律责任。检查董事会审计委员会是否对生产调度运行检查中发现的问题进行处理。 生产管理七、生产调度运行业务流程图生产内部物流业务流程一、 业务目标1 战略目标1.1为公司经营、发展提供有力的生产物资保障，实现企业经营目的。2 经营目标2.1保证生产任务按计划进度保质保量完成。2.2保证生产物资安全、高效流转，提高生产物资使用效率。3财务目标3.1保证生产过程中物资流转的信息及时、准确传递给计划财务部，使计划财务部对生产的核算真实、准确、完整，报告可靠。4合规目标4.1符合国家有关生产核算的有关规定和公司内部规章制度。二、 风险评估1战略风险1.1生产物资不足或不能及时、有效的用于生产经营活动，造成企业违约风险。2经营风险2.1生产物资被盗、被毁、遗失和浪费。2.2不能很好的规划生产物资储备规模，造成生产物资使用效率低下，影响企业目标实现。3财务风险3.1生产过程中物资流转信息不能正确、及时传递到计划财务部，导致对生产的核算不真实、不准确、不完整，报告不可靠。4合规风险4.1违反国家有关生产核算的规定和公司内部规章制度，受到处罚。三、 业务流程步骤与控制点1 下达生产计划1.1 各分公司生产部门根据经审批的月度生产计划或根据销售部门的加工通知单/传真订单进行正式生产。2 生产车间领料2.1 原材料领料单，由各车间到采购中心领用且必须连续编号，连续使用，领料单需车间主任签字批准。3 库房发料3.1物资采购中心库房的库房管理员审核领料单手续是否齐全。领料单必须有领料车间主任、领料员签字并注明领料时间及领料部门名称、用途。3.2手续齐全后由微机录入员填制出库单，领料员凭出库单和领料单到库房领取物资并在相应单据上签字。出库单必须有库房管理员、领料员、微机录入员签字并注明领用时间和领料部门。3.3 库房管理员根据领料单登记库房台账，每月月末将当月物资购进、消耗及库存等相关汇总信息传至分公司计划财务科。4 生产半成品本处半成品是指生产过程中的中间产品，包括可以单独作为成品出售和不能单独作为成品出售的中间产品。4.1生产半成品车间的统计员（核算员）复核领入的材料数量及领料单据，并据此登记生产台账。同时将在产品、完工产品等相关生产信息编制生产日报表每日定时传递给分公司生产技术科、计划财务科等相关生产经营统计部门。4.2 半成品车间由领料员（保管员）对保存在本车间的半成品每周进行盘点，确保账实相符；每月车间的统计员与计划财务科对账，确保车间台账与计划财务科相符。4.2.1 如果半成品需入库管理，入库程序参照产成品入库程序进行。4.3 分公司质量科负责半成品的质量检测并出具半成品检验合格证/单，残次产品必须明确责任并予以记录，同时与合格品分开保管。4.3.1 残次产品必须按规定程序处理：残次产品如果可以回收再利用，则将残次产品由回收利用车间领料员参照5.1半成品领用程序领用。对于不能回收再利用，则参照公司存货处置相关流程处置，同时要对生产残次产品的责任人根据公司、分公司相关规定对责任人处罚，对于无法胜任该岗位的人员应调离或辞退。5 半成品内部流转5.1如果半成品直接从半成品生产车间等中间产品生产车间领用，半成品领料单必须有领料车间的车间主任和发出车间的车间主任、领料员、发出车间发料员签字并注明发/领料时间。5.2如果已完工半成品存入物资采购中心库房，参照产成品入库规定进行；从物资采购中心库房领取时的程序参照原材料的领取程序。6 生产产成品本处产成品是指最后已不需要再加工的最终产品。6.1生产产成品车间统计员（核算员）复核领入的半成品、原辅材料数量及领料单据，并据此登记生产台账。将在产品、完工产品等相关生产信息编制生产日报表每日定时将相关信息编制统计报表传递给分公司生产技术科、计划财务科等相关生产经营统计部门。6.2产成品车间由领料员（保管员）对保存在本车间的产成品每天进行盘点，确保账实相符；每月与计划财务科对账，确保车间台账与计划财务科相符。6.3分公司质量科负责产成品的质量检测并出具产成品检验合格证/单，残次产品必须明确责任并予以记录，同时与合格品分开保管。6.3.1 残次产品必须经规定程序处理：残次产品如果可以回收再利用，则将残次产品由回收利用车间领料员参照半成品领用程序领用。对于不能回收再利用，则参照公司存货处置相关流程处置，同时要对生产残次产品的责任人根据公司、分公司相关规定对责任人处罚，对于无法胜任该岗位的人员应调离或辞退。7 产成品入库7.1产成品数量由分公司或分厂生产调度员、尿素班班长、包装岗位人员与销售分公司库房管理员在产品完工当天确定并办理产品交接手续。7.1.1 A分公司产成品数量由生产车间核算员、成品库库管在产品完工当天确定并办理产品交接手续。7.2 分公司质量计量科分批次取样，对产品质量、数量进行检验，次日将检验结果报分公司生产技术科、销售分公司，如有不合格品则出库退回生产车间。分公司生产技术科负责人和销售分公司库管在次日核对质检报告，调度、包装、装运、生产车间、销售分公司库管的记录相符后，填写入库单，在入库单上签字办理产品的正式入库手续。7.2.1 A分公司质量计量科分批次取样，对产品质量、数量进行检验，次日将检验结果报分公司生产技术科，如有不合格品则退回生产车间。生产车间负责人和成品库房库管在次日核对质检报告、生产车间、装运、成品库库管的记录相符后，填写入库单，在入库单上签字办理产品的正式入库手续。7.3库房管理员根据入库单登记销售分公司库房或成品库房台账，每月月末将当月成品入库、发出及库存等相关汇总信息传至销售分公司和生产单位计划财务科。7.4库房产成品的管理参照存货管理业务流程相关规定。8监督与检查8.1 生产内部物流情况进行专项检查，也可结合内部审计和外部审计期间财务检查、审计等工作进行。各分公司办公室可根据本单位实际情况制定内部检查制度。8.2 对生产内部物流情况进行专项检查的内容包括但不限于：8.2.1 生产内部物流业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查有关生产内部物流是否存在不相容职务混岗的情况。生产内部物流业务不相容岗位一般包括：原辅料的领用与审批；产成品、半成品的保管与使用等。8.2.2 生产内部物流授权批准制度的执行情况。重点检查生产内部物流业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。8.2.3 生产内部物流责任制的建立及执行情况。重点检查责任制度是否健全，奖惩措施是否落实到位。8.3 公司生产技术部作为公司及分公司生产内部物流管理部门，每年至少检查公司及分公司生产内部物流一次。8.4 审计监察室应在生产内部物流的过程中进行不定期或定期的检查，并将检查情况和有问题单位的整改情况上报董事会审计委员会。8.5 董事会审计委员会对审计监察室上报的检查情况通报公司各部门，对存在问题的单位，在公司内部通报批评，下达整改通知，有关单位应采取有效措施进行整改，确属相关人员工作不力的应及时调离岗位或辞退。四、 相关制度目录1 股份有限公司成本管理办法（管理制度汇编一P122-P126）2 股份有限公司关于规范和加强财务及会计管理的若干规定（管理制度汇编一P151-P152）3 股份有限公司资产控制制度（管理制度汇编一P163）五、 主要控制点相关资料1 月度生产计划、加工通知单、订单2 领料单3 产品检验合格证/单4 入库单5 盘点表6 内部审计报告、检查报告第一版 27 生产管理六、生产内部物流业务流程表业务目标业务风险控制点监督检查不相容职务/岗位授权及要求1下达生产计划1为公司经营、发展提供有力的生产物资保障，实现企业经营目的。生产物资不足或不能及时、有效的用于生产经营活动，造成企业违约风险。1.1各分公司生产部门根据经审批的月度生产计划或根据销售部门的加工通知单/传真订单进行正式生产。检查各分公司的生产计划是否经过授权。下达生产任务与生产分离2保证生产任务按计划进度保质保量完成。2生产车间领料3保证生产物资安全、高效流转，提高生产物资使用效率。生产物资被盗、被毁、遗失和浪费。2.1原材料领料单壹式肆联，由各车间到计划财务科领用且必须连续编号，连续使用，领料单需车间主任批准。检查是否根据生产计划或加工通知单领料。4保证生产过程中物资流转的信息及时传递给计划财务部，使计划财务部对生产的核算真实、准确、完整，报告可靠。生产物资被盗、被毁、遗失和浪费。2.2领料单必需有车间主任的签字。检查领料单是否经过授权。领料与审批分离3库房发料5符合国家有关生产核算的有关规定和公司内部规章制度。生产物资被盗、被毁、遗失和浪费。3.1物资采购中心库房的库房管理员审核领料单手续是否齐全。领料单必须有领料车间主任、领料员签字并注明领料时间及领料部门名称、用途。 检查领料单手续是否齐全。生产物资被盗、被毁、遗失和浪费。3.2手续齐全后由微机录入员填制出库单，领料员凭出库单和领料单到库房领取物资并在相应单据上签字。出库单必须有库房管理员、领料员、微机录入员签字并注明领用时间和领料部门。检查出库单手续是否齐全。生产物资不足或不能及时、有效的用于生产经营活动，造成企业违约风险。3.3库房管理员根据领料单登记库房台账，每月月末将当月物资购进、消耗及库存等相关汇总信息传至分公司计划财务科。 检查库房是否将生产过程中的物资流转信息及时传递。4生产半成品生产过程中物资流转信息不能正确、及时传递到计划财务部，导致对生产的核算不真实、不准确、不完整，报告不可靠。4.1生产半成品车间的统计员（核算员）复核领入的材料数量及领料单据，并据此登记生产台账。同时将在产品、完工产品等相关生产信息编制生产日报表每日定时传递给分公司生产技术科、计划财务科等相关生产经营统计部门。 检查生产车间是否将生产过程中的物资流转信息及时传递。生产与核算(统计）、保管分离生产过程中物资流转信息不能正确、及时传递到计划财务部，导致对生产的核算不真实、不准确、不完整，报告不可靠。4.2半成品车间由领料员（保管员）对保存在本车间的半成品每天进行盘点，确保账实相符；每月车间的统计员与计划财务科对账，确保车间台账与计划财务科相符。检查生产车间是否对本车间的产成品进行严格管理。生产过程中物资流转信息不能正确、及时传递到计划财务部，导致对生产的核算不真实、不准确、不完整，报告不可靠。4.2.1如果半成品需入库管理，入库程序参照产成品入库程序进行。检查是否按规定程序入库。违反国家有关生产核算的规定和公司内部规章制度，受到处罚。4.3 分公司质量科负责半成品的质量检测并出具半成品检验合格证/单，残次产品必须明确责任并予以记录，同时与合格品分开保管。检查安全质量科是否对生产过程进行质量检测。生产物资被盗、被毁、遗失和浪费。4.3.1残次产品必须经规定程序处理：残次产品如果可以回收再利用，则将残次产品由回收利用车间领料员参照半成品领用程序领用。对于不能回收再利用，则参照公司存货处置相关流程处置，同时要对生产残次产品的责任人根据公司、分公司相关规定对责任人处罚，对于无法胜任该岗位的人员应调离或辞退。检查对残次品的处理是否符合规定。5半成品内部流转生产物资被盗、被毁、遗失和浪费。5.1如果半成品直接从半成品生产车间等中间产品生产车间领用，半成品领料单必须有领料车间的车间主任和发出车间的车间主任、领料员、发出车间发料员签字并注明发/领料时间。检查是否按规定程序领料。生产物资被盗、被毁、遗失和浪费。5.2如果已完工半成品存入物资采购中心库房，参照产成品入库规定进行；从物资采购中心库房领取时的程序参照原材料的领取程序。检查是否按规定程序领料。6生产产成品生产过程中物资流转信息不能正确、及时传递到计划财务部，导致对生产的核算不真实、不准确、不完整，报告不可靠。6.1生产产成品车间统计员（核算员）复核领入的半成品、原辅材料数量及领料单据，并据此登记生产台账。将在产品、完工产品等相关生产信息编制生产日报表每日定时将相关信息编制统计报表传递给分公司生产技术科、计划财务科等相关生产经营统计部门。检查产成品生产车间是否将生产过程中的物资流转以及产成品信息及时传递。生产过程中物资流转信息不能正确、及时传递到计划财务部，导致对生产的核算不真实、不准确、不完整，报告不可靠。6.2产成品车间由领料员（保管员）对保存在本车间的产成品每天进行盘点，确保账实相符；每月与计划财务科对账，确保车间台账与计划财务科相符。检查生产车间是否对本车间的产成品进行严格管理。违反国家有关生产核算的规定和公司内部规章制度，受到处罚。6.3分公司质量科负责产成品的质量检测并出具产成品检验合格证/单，残次产品必须明确责任并予以记录，同时与合格品分开保管。 检查质量科是否对生产过程进行质量检测。生产物资被盗、被毁、遗失和浪费。6.3.1残次产品必须经规定程序处理：残次产品如果可以回收再利用，则将残次产品由回收利用车间领料员参照半成品领用程序领用。对于不能回收再利用，则参照公司存货处置相关流程处置，同时要对生产残次产品的责任人根据公司、分公司相关规定对责任人处罚，对于无法胜任该岗位的人员应调离或辞退。检查对残次品的处理是否符合规定。7产成品入库生产过程中物资流转信息不能正确、及时传递到计划财务部，导致对生产的核算不真实、不准确、不完整，报告不可靠。7.1产成品数量由分公司或分厂生产调度员、尿素班班长、包装岗位人员与销售分公司库房管理员在产品完工当天确定并办理产品交接手续。检查产成品交接手续是否齐全。7.1.1A分公司产成品数量由生产车间核算员、成品库库管在产品完工当天确定并办理产品交接手续。检查产成品交接手续是否齐全。违反国家有关生产核算的规定和公司内部规章制度，受到处罚。7.2分公司质量计量科分批次取样，对产品质量、数量进行检验，次日将检验结果报分公司生产技术科、销售分公司，如有不合格品则出库退回生产车间。分公司生产技术科负责人和销售分公司库管在次日核对质检报告、调度、包装、装运、生产车间、销售分公司库管的记录相符后，填写入库单，在入库单上签字办理产品的正式入库手续。检查产成品的入库管理是否规范；是否对产品进行质量抽检。7.2.1A分公司质量计量科分批次取样，对产品质量、数量进行检验，次日将检验结果报分公司生产技术科，如有不合格品则退回生产车间。生产车间负责人和成品库房库管在次日核对质检报告、生产车间、装运、成品库库管的记录相符后，填写入库单，在入库单上签字办理产品的正式入库手续。检查产成品的入库管理是否规范；是否对产品进行质量抽检。生产过程中物资流转信息不能正确、及时传递到计划财务部，导致对生产的核算不真实、不准确、不完整，报告不可靠。7.3库房管理员根据入库单登记销售分公司库房或成品库房台账，每月月末将当月成品入库、发出及库存等相关汇总信息传至销售分公司和生产单位计划财务科。 检查是否及时将库存产成品信息传递给销售和计划财务部门。7.4库房产成品的管理参照存货管理业务流程相关规定。8监督与检查生产过程中物资流转信息不能正确、及时传递到计划财务部，导致对生产的核算不真实、不准确、不完整，报告不可靠。8.1生产内部物流情况进行专项检查，也可结合内部审计和外部审计期间财务检查、审计等工作进行。各分公司可根据本单位实际情况制定内部检查制度。 检查是否对生产内部物流进行检查。8.2对生产内部物流情况进行专项检查的内容包括但不限于：不能很好的规划生产物资储备规模，造成生产物资使用效率低下，影响企业目标实现。8.2.1生产内部物流业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查有关生产内部物流是否存在不相容职务混岗的情况。生产内部物流业务不相容岗位一般包括：原辅料的领用与审批；产成品、半成品的保管与使用等。 检查是否对生产内部物流相关岗位及人员设置进行检查。不能很好的规划生产物资储备规模，造成生产物资使用效率低下，影响企业目标实现。8.2.2生产内部物流授权批准制度的执行情况。重点检查生产内部物流业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。 检查是否对生产内部物流授权批准制度进行检查。不能很好的规划生产物资储备规模，造成生产物资使用效率低下，影响企业目标实现。8.2.