月度-季度经营管理财务报告.ppt

SBU投资管理体系之一月度/季度经营管理财务报告,一.报表体系二.经营分析体系三.预测体系,战略管理部,DL-ZLB-SBU-20020401,附件一,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,1.SBU每月从分子公司收取财务报表和分析，汇总股份公司的财务报告和分析后，报股东财务部，SBU按月召开经营分析例会2.战略管理部配合SBU按季做财务分析和经营管理综合分析，由SBU的董事长/总经理向股东报告，并按照季度考核3.SBU分子公司的报表需要分子公司的总经理签字，SBU的报表需要董事长/总经理签字4.本报告/报表格式为示范性，SBU可以发挥和创新，力求达到要表达的目的。,报告制度和要求,DLongstrategicMgt.Dept.,一.报表体系1.报表分类2.基本报表3.分析类报表二.经营分析体系三.预测体系,DL-ZLB-SBU-20020401,1.报表分类,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,2.基本报表,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,制造费用明细表,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,管理费用明细表,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,销售费用明细表,中国最庞大的数据库下载,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,财务费用明细表,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,3.分析类报表,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,一.报表体系二.经营分析体系1.损益分析2.资产运营分析3.现金流量分析4.关键因素分析三.预测体系,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,1.损益分析,（可以加注图表）,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,按产品细分,（可以加注图表）,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,市场和销售分析（饼图或柱状图）,按产品分,按区域市场分,按销售渠道分,新产品,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,生产情况分析,（生产能力、设备利用率、质量合格率、退货率、农业种植等）,（可以加注图表）,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,单一产品成本分析,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,重大降成本活动和效果,1.采购活动,2.管理费用,3.产品质量提高,4.技术进步、资产处置、利用率提高、税收优惠等,（可以加注图表）,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,资本项下的关键因素,（1）投资资金到为和短缺,（2）流动资金的调峰和调动,（3）股利政策,（4）,（可以加注图表）,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,2.资产运营分析,（可以加注图表）,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,应收款帐龄分析和应收款管理制度,存货结构分析和存货管理制度,（可以加注图表）,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,重大资产处置,重大投资（资产、股权）,（可以加注图表）,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,3.现金流量分析,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,4.关键因素分析,（1）战略规划、年度经营计划编制进展（用表格形式）（2）行业研究进展（用表格形式）,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,（3）并购、租赁、股权转让活动（用表格形式）,（4）整合、退出活动（用表格形式）,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,（5）整合效益评估（用图表形式）,（6）核心竞争力和竞争对手研究,（可以加注图表）,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,（7）分子公司的投资管理体系（法人智力结构、董事会的职能等）,（8）公司流程和制度及执行情况,（9）考核激励机制的落实,（10）人力资源配备和使用,（可以加注图表）,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,一季度经营分析总结,（可以加注图表）,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,一.报表体系二.经营分析体系三.预测体系1.损益预测2.资产负债预测3.现金流量预测4.现金预测,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,损益预测,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,销售预测,DLongstrategicMgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,资产负债预测,DLong