附录6经济分析

深度脱硫年产9万吨二硫化碳项目-经济分析 硫然而生目录第1章 投资估算和资金筹措11.1 投资估算编制说明11.2 投资估算编制依据和说明11.3 建设投资估算21.3.1 固定资产的投资费用21.3.2 无形资产151.3.3 延递资产151.3.4 预备费用161.4 建设投资汇总161.4.1 建设期利息171.5 流动资金17第2章 财务经济评价与分析182.1 财务评价计算依据及有关说明182.2 原料及辅助生产材料费用182.2.1 直接材料费182.2.2 燃料动力费192.2.3 三废处理费202.2.4 直接工资212.3 制造费222.3.1 折旧及摊销费用222.3.2 维修费232.3.3 管理费232.3.4 财务费232.3.5 销售费232.4 产品成本汇总242.5 产品销售价格242.6 产品销售收入252.7 主要财务报表252.8 盈利能力分析302.8.1 静态302.8.2动态指标312.8.3 总结332.9 不确定性分析332.9.1 概述332.9.2 盈亏平衡分析332.9.3 敏感性分析34第3章 总结37第1章 投资估算和资金筹措1.1 投资估算编制说明本项目通过对华能辛店电厂的含硫燃煤烟气和齐鲁石化热电厂的液化石油气，分别经过有机胺法深度脱硫后得到提纯的二氧化硫和硫化氢，资源化利用生产二硫化碳。本项目不仅解决了辛店电厂和齐鲁石化炼油厂含硫废气的大气污染问题，而且对含硫废气进行了资源化利用生产高附加值的二硫化碳产品，前景可观，环保安全。投资估算的内容包括：主要生产装置以及配套的辅助生产项目、公用工程等项目和生活办公项目。1.2 投资估算编制依据和说明编制依据：国石化规发（2012）115号文化工建设项目可行性研究投资估算编制办法（修订本）；国家计划发展委员会投资项目可行性研究指南；类似工程经验数据；国家、行业以及项目所在地政府有关部门的相关政策与规定；价格和取费参考的有关资料信息；引进费用估算依据；外汇折算说明和引进相关税费说明。编制说明：主要设备采用国产、进口，并按国产、进口设备计算其费用。厂房采用钢结构及砖混结构，其建筑工程费用主要指厂房改造和简单装修以及部分设备基础费用。厂房装修和改造费用按类似工程估算。递延资产包括建设单位管理费、生产准备费、可研报告编制费、环保评价费、工程监理费、联合试运转费等。基本预备费率取10%。其它费用按化工建设项目工程建设费用定额计取。建设单位管理费按工程费用的6%，生产准备费包括提前进厂费和培训费，按设计定员每人5000元计算。工程监理费按工程费用的3.7%。生产用办公用具购置费按设计定员每人1200元计算。1.3 建设投资估算1.3.1 固定资产的投资费用1.3.1.1 固定资产估算方法塔设备的价格估算依照塔设备的选型结果，根据经验公式：塔设备造价 = 塔重（钢材价格+5000 元/吨）进行设备购置费用估算，反应器也可按照此公式进行计算；压缩机、风机、泵的价格估算采用网上询价及向专业人士咨询的方式； 无形资产按照编制办法有关规定结合本设计具体情况进行估算；设备价格采用制造厂询价，不足部分参考同类设备价格进行估算，其他非标设备根据公式：设备重量材质价格+加工费 = 设备价格压缩机、风机、旋风分离器由专业人士提供；换热器的价格采用 Exchanger Design And Rating 的估算结果；除购置设备费以外的工程费用利用Lang因子法进行估算，具体如下表1-1。表1-1 费用因子表投资项目分析费用因子直接费用购置设备1购置设备安装0.47仪表和控制（安装完毕）0.18管道工程（安装完毕）0.66电气工程（安装完毕）0.11公用工程0.12备品备件0.05建筑物0.2环境保护及改善0.1辅助设施（安装完毕）0.6间接费用工程设计和监督0.32施工费用0.4承包商费用0.19不可预见费用0.4对于Q245R 材质、 16Mn、 16MnR 材质的设备，应在钢材价格的基础上乘以修正系数 1.5。参考钢材市场上的价格，同时考虑到钢材价格上涨因素， Q245R 价格为 5220 元/吨， 16MnR(Q345R) 价格为 5475 元/吨。当钢板厚度超过 40mm 时，考虑到加工的难度，在原有价格的基础上乘以修正系数 1.5。具体计算公式如下：单台设备价格=单台设备钢铁重量 钢材价格 修正系数根据选型和设计结果，我们对于各类设备的价格进行了估算。1.3.3.2 工程费用工程设备费基本设备购置费用本项目的主要生产设备分为：反应器、换热器、塔类设备、压缩机、泵、容器、气液分离器备等运转设备。对于非标类设备，按照国家主管部门规定的非标设备指标计价方法进行估算，并参考市场价格，经过分析整合，最终得到一个较为合理的设备价格。换热器价格估算表如表1-2所示：表1-2 换热器价格估算表序号编号型号型式公称直径/mm换热管长/mm换热管管径换热管数换热面积台数价格（万元）1E-0101BEM-2200-0.3-6000-6/20-1 I卧式2200600019.05530360001104.852E-0102BEM-2600-0.3-7500-6/20-1 I卧式2600600019.0589007500179.93E-0103BEM-2000-2.2/0.3-8000-6/20-1 I卧式2000600019.05572080001110.54E-0104BEM-900-0.3-150-3/20-1 I卧式900300019.0584915015.2续表1-2 换热器价格估算表（1）5E-0105BEM-2300-0.3-8200-6/20-1 I卧式2300600019.0578758200130.856E-0106BEM-2600-0.3/0.7-6900-6/20-1 I卧式2600600019.0585636900136.47E-0201BEM-2200-0.3-5600-6/20-1 I卧式2200600019.05530356004180.358E-0205BEM-2600-0.3/0.6-7200-6/20-2 I卧式2600600019.05809372004194.559E-0209BEM-2600-0.3/1.1-8200-6/20-2 I卧式2600600019.05859182004200.210E-0213BEM-1400-0.3/1.448-460-2.8/20-1 I卧式1400280019.0527374604200.7511E-0301BEM-1400-0.3-4300-6/20-1 I卧式1400609619.05267743001110.7512E-0302BEM-1200-0.3-2400-4/30-1 I卧式120040003016002400112.9513E-0303BEM-1400-0.3-4300-6/20-1 I卧式1400609619.0526774300110.15续表1-2 换热器价格估算表（2）14E-0304BEM-1200-0.3-2400-4/30-1 I卧式120040003016002400124.115E-0401BEM-2700-0.345/0.689-191012-6/20-1 I卧式2700609619.0590279100169.416E-0402BEM-1200-12/0.3-8000-6/20-1 I卧式1200609619.05150280008266.817E-0403BEM-2700-0.345/0.689-191012-6/20-1 I卧式2700609619.05902791007250.318E-0601BEM-1300-0.3/0.7-1100-2.5/20-2 I卧式1300250019.0520021100169.419E-0602BEM-900-0.3-800-3/20-1 I卧式900300019.059218001166.820E-0701BEM-1100-0.3/1.6-1200-3.6/20-1 I卧式1100360019.0514561200152.9521E-0702BEM-640-0.3-300-2.6/19-1 I卧式640260019.054423001120.522E-0703BEM-660-0.3-320-2.5/20-1 I卧式660250019.054443201166.8续表1-2 换热器价格估算表（3）23E-0801BEM-1200-0.3-1100-2.2/20-1 I卧式1200220019.05176811001259.624E-0802BEM-560-0.3-40-1.8/20-1 I卧式560180019.05331401105.2合计2829.25塔设备购置费用表如表1-3所示：表1-3 塔设备购置费用表位号名称类型塔径/m塔高/m空塔质量/t材质 价格（万元）T0101硫化氢吸收塔填料塔423.5110.9Q245R316.5T0102硫化氢解析塔填料塔6.919.162.3Q245R200T0301二氧化硫吸收塔填料塔7.631.15279.5Q345R420.3T0302二氧化硫吸收塔填料塔7.631.15279.5Q345R420.3T0401二氧化硫解析塔填料塔5.216.3534.5Q245R90.6T0402二氧化硫解析塔填料塔5.216.3534.5Q245R90.6T0403二氧化硫解析塔填料塔5.216.3534.5Q245R90.6T0404二氧化硫解析塔填料塔5.216.3534.5Q245R90.6T0501二氧化硫解析塔填料塔5.216.3534.5Q245R90.6T0502二氧化硫解析塔填料塔5.216.3534.5Q245R90.6T0503二氧化硫解析塔填料塔5.216.3534.5Q245R90.6续表1-3 塔设备购置费用表T0504二氧化硫解析塔填料塔5.216.3534.5Q245R90.6T0601脱水塔填料塔421.227.3Q345R85.4T0801分离塔板式塔1.635.315.8Q245R58.5合计2225.8压缩机设备购置费用如表1-4所示:表1-4所示 压缩机设备购置费用表序号位号流量（m3/mim）品牌型号数量价格（万元）1C01014313辽透平SZ-BCL407/A1802C01022.07德耐尔DAL-22A-31303C020133867西安旭日AV50-1322004C02029400西安旭日AV100-2211105C02034467辽透平SZ-BCL407/A11006C080144辽透平SZ-SVK4150合计570反应器价格估算如表1-5所示：表1-5 反应器价格估算表位号数量类型规格/mm设计温度/设计压力/Mpa材料价格（万元）R07011列管式固定床4800*137003800.213Q245R3000R07021列管式固定床4800*137002400.207Q245R3000R07031列管式固定床4800*137002100.198Q245R3000R08011管式反应器5500*127503002.2Q345R500合计9500泵的价格估算如表1-6所示：表1-6 泵的价格估算表位号用途型号方式数量价格（万元）P0101T0101进料泵300S32单泵11.9P0102V0101进料泵ISL32-25-160单泵10.5P0103V0101进料泵300S32单泵11.9P0104E0104进料泵300S12单泵11P0105T0102进料泵XA150/32A双泵20.8P0106E0104进料泵350S16A单泵10.9P0107T0102回流泵IS200-150-250A单泵12P0301V0301进料泵GDF25-15单泵12.5P0302E0302进料泵350S16A单泵13.4P0303V0301进料泵350S16A单泵13.4P0304E0302进料泵350S16单泵11P0305T0301进料泵350S16双泵22P0306T0302进料泵350S16双泵22P0307E0303进料泵350S16A单泵13.4P0308V0302进料泵350S16A单泵13.4P0309E0303进料泵350S16单泵11P0310V0302进料泵GDF25-15单泵16P0401T0401进料泵GDF200-18单泵14.5P0402T0401回流泵GDF125-20单泵14P0403T0402进料泵GDF200-18单泵14.5P0404T0402进料泵GDF125-20单泵14P0405T0403进料泵GDF200-18单泵14.5P0406T0403回流泵GDF125-20单泵14P0407T0404进料泵GDF200-18单泵14.5P0408T0404回流泵GDF125-20单泵14P0501T0501进料泵GDF200-18单泵14.5P0502T0501回流泵GDF125-20单泵14P0503T0502进料泵GDF200-18单泵14.5P0504T0502进料泵GDF125-20单泵14续表1-6 泵的价格估算表P0505T0503进料泵GDF200-18单泵14.5P0506T0503回流泵GDF125-20单泵14P0507T0504进料泵GDF200-18单泵14.5P0508T0504回流泵GDF125-20单泵14P0601T0601回流泵IS100-80-160A单泵1 3.2P0701V0705进料泵IH65-40-200单泵13.2P0801R0801进料泵IH65-50-160单泵13.4P0802V0802进料泵GDF25-15单泵14P0803T0801回流泵IH50-32-125单泵14.3P0804T0801出料泵IH65-40-200单泵14.2合计127.4储罐的价格估算如表1-7所示：表1-7 储罐的价格估算表 设备位号名称类型数量公称容积/m3技术材料保温层保护层价格（万元）规格/MmV0901A/BH2S产品罐 立式内浮顶储罐210001150012000Q345R无不锈钢薄板50V0902CS2产品罐 立式内浮顶储罐18001000012000Q345R无不锈钢薄板30V0903CS2产品罐 立式内浮顶储罐110001150012000Q345R无不锈钢薄板30续表1-7 储罐的价格估算表V0101原料混合罐桔瓣式球形储罐1600022600Q345R岩棉不锈钢薄板20V0301原料混合罐桔瓣式球形储罐12007100Q345R岩棉不锈钢薄板20V0302原料混合罐桔瓣式球形储罐12007100Q345R岩棉不锈钢薄板20V0701原料混合罐桔瓣式球形储罐1150014200Q345R岩棉不锈钢薄板20V0705缓冲罐卧式椭圆形封头容器1310003400Q345R岩棉不锈钢板10V0802缓冲罐卧式椭圆形封头容器1310003400Q345R岩棉不锈钢薄板10合计210基本设备购置费用如表1-8所示：表1-8 基本设备购置费用表设备名称设备费用/万元塔设备2225.8反应器9500换热器2829.25压缩机570储罐210泵设备127.4其他辅助设备100总计/万元15562.45设备内部填充物购置费设备内部填充物购置费指的是化工原料和化学药剂、 催化剂、 设备内填充物料、备用油品等首次填充物购置费。除吸附、结晶为整套设备引进外外，其余内部填充物购置费取设备费的3%计算。本项目设备内部填充物的总费用为826.7万元。生产工具、器具及生产家具购置费指建设项目为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产标准（2000 元以下）的设备、仪器、工卡模具、器具等的费用。一般可按固定资产费用中占工程设备费用的比例估算。新建项目可按设备费用的 1.2-2.5估算，本项目取费率为 2，故生产工具、器具及生产家具购置费为 55.11 万元。备品备件购置费备品备件购置费， 指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于更换机器设备中易损坏的重要零部件及其材料购置费。一般可以按设备价格的 58估算。本项目取费率为 6。故备品备件购置费为 165.34 万元。工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费工程费用估算， 取工艺管道及防腐保温工程费用占主要设备费用的 36%， 仪表自控系统费用占 14%。 本项目工艺管道及防腐保温工程、 仪表自控系统费用如表1-9所示：表1-9 工艺管道及仪表自控系统费用表 编号名称费率/%价格/万元 1工艺管道费369920.3 2仪表控制费143857.9电气设备费用包括电动、变电配电、电讯设备。本项目以主要设备费用为基准取12%，故电动、变电配电电讯设备总费用为3306.8万元。设备运杂费率设备运杂费，指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用，其中包括运输费、包装费、装卸费、仓库保管费等。根据建设单位管理费总额控制数费率表查得天津地区运杂费为6.5%-7%，本设计取7%。所以本设计的设备运杂费为1928.9万元。成套设备订货手续费成套设备订货手续费指设备成套公司根据发包单位按设计委托的成套设备供应清单进行承包供应所收取的费用。一般按设备总价的1%-1.5%估算。本项目在估算中取1.5%，所以本设计的成套设备订货手续费为413.3万元。主要设备费用如表1-10所示：表1-10 主要设备费用表 编号 名称 价格/万元1基本设备购置费用15562.452设备内部填充物购置费826.73备品备件购置费165.344生产工具、器具及生产家具购置费55.115工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费13778.26电气设备费用3306.87设备运杂费率1928.98成套设备订货手续费413.39 总计36036.8建筑工程费用直接费用：包括建筑物工程、构筑物工程和大型土石方、场地、平整及厂区绿化等。本项目中土建工程：包括生产装置的构筑物和建筑物以及办公楼、食堂、车库、仓库、消防和维修费用等，为 25%。场地设：包括场地清理和平整、道路、铁路、围墙、停车场和绿化等，为15%。建筑工程费用如表1-11所示：表1-11 建筑工程费用表 名称费率/%设备总费用/万元价格/万元土建工程2527554.3746888.6场地建设1527554.3744133.2 总计11021.8间接费用以直接费为基础，按一定的间接费率计算。本项目建于大庆，间接费率为 10%。所以本设计的间接费用为1102.18万元。税金A营业税以建筑工程的直接费、间接费之和为基数，按照费率的 3%计征。本项目营业税为 363.7 万元。B城市维护建设税按营业税的 5%7%计征。本项目取税率为 7%。故城市维护建设税为 25.5万元。C教育附加税按营业税的 3%计征。本项目的教育附加税为 10.9万元。 建筑工程费用如表1-12所示：表1-12 建筑工程费用表编号名称内容总价/万元1直接费用直接费用11021.82间接费用间接费用1102.183税金营业税363.74城市维护建设税25.55教育附加税10.96总计12524.08安装工程费包括主要生产、辅助生产、公用工程项目的工艺设备的安装、各种管道的安装、电动、便配电、电讯等电器设备安装；计量仪器，仪表等自控设备安装费用；设备内部填充、内衬、设备保温、防腐以及附属设备的平台、栏杆等工艺金属结构的材料及安装费用。本项目中安装因子根据设备安装难易情况取不同值，工艺设备、机械设备，按每台设备占得原价百分比估算，为简化计算，安装工程费可根据积累数据采用系数法估算。主要设备安装工程费如表1-13所示：表1-13 主要设备安装工程费用表 编号 设备名称 安装因子 价格/万元 1 反应器 0.2 3460 2 塔设备 0.4 2710.2 3 换热器 0.3 296.7 4 储罐 0.4 638.8 5 压缩机 0.1 19.5 6 泵 0.2 118.392 7 工业炉 0.2 1.6 8 工艺管道 0.4 3968.12 9 仪表及自控系统 0.2 771.58 10 其他设备 0.2 20 总计 12004.4固定资产投资费用表固定资产投资费用如表1-14所示：表1-14 固定资产投资费用表 编号 名称 价格（万元） 1工程设备费 36030.8 2建筑工程费 12524.08 3安装工程费 12004.4 合计 60559.281.3.2 无形资产无形资产包括： 技术转让费、 土地使用权等。本项目技术转让费用暂取 11000万元。本项目设计厂区位于淄博市临淄区，占地总面积约为143791 平方米， 建筑面积39460平方米，绿化面积 28132 平方米。根据 2007 年实施的全国工业用地出让最低价标准和市场调查，淄博市临淄区工业用地出让费用约215元/ ，则土地购置费用为 3091.6 万元，即无形资产合计为14091.6 万元。1.3.3 延递资产建设单位管理费指建设项目从立项、筹建、建设、联合试运转、竣工验收交付使用及后评价等全过程管理所需费用。费用内容包括：建设工程正常进行购置必要的办公设备及生活家具、用具、交通工具，工作人员的基本工作补贴、工程监理费、临时设施费。建设管理费用估算一般是建设项目规模（万元，以固定资产费用中的工程费用）乘以费率计算得到。本项目固定资产中工程费用为 57071.54 万元，由查阅建设单位管理费总额控制数费率表可知费率取 4.8%-5.2%，本项目取费率为5%，则得建设单位管理费为 2604.2万元。生产准备费指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。其中包括人员入厂费、人员培训费、公司注册费、工程手续费和其他准备费用。生产准备费估算根据不同的建设规模，进厂费按新增定员每人 5000到 10000 估算；培训费按新增定员每人 2000 到6000 元估算。 本项目为新建项目，新增定员 141，人员入厂费按 5500 元/人，人员培训费按 4500 元/人计算，公司注册费和工程手续费按 4.5 万元，其他准备费按 19万元估计，则可得生产准备费为 228.5 万元。装置联合启动调试费 以工程费用为基础按 0.32.0%，本厂采用的是新技术，所以费用会相对较高，取 2.0%，为 1041.7万元。城市基础设施配套费指建设项目按规定应向地方缴纳的城市基础设施配套费用， 本项目按照工程费用的 0.17%估算，可得城市基础设施配套费用为88.55万元。综上所述，延递资产的总费用为3962.95万元。1.3.4 预备费用预备费主要由基本预备费和涨价预备费构成。基本预备费：取固定资产、无形资产和递延资产的 9%-15%估算，本项目取10%，共计 7013.94万元。涨价预备费：根据国家公布的最新固定资产投资价格指数估算，本项目取涨价预备费为固定资产投资的 5%，则涨价预备费为2604.3 万元。1.4 建设投资汇总项目假设投资如表1-15所示：表1-15 项目假设投资表 编号 项目 价格/万元 1 固定资产 60559.28 2 无形资产 14091.6 3 延递资产 3962.95 4 预备费用 2604.3 合计 81218.131.4.1 建设期利息2016 年 6 月人民币贷款利率如表1-16所示：表1-16 2016年6月人民币贷款利率表 项目 期限 年利率（%） 短期贷款 一年以内（含一年） 5.58 中长期贷款 一至五年（含五年） 5.85 五年以上 6.12本项目总投资的8亿元将向银行贷款，其余自筹获得。采用长期贷款，贷款的年限为6年，年利率为6.12%。预计本厂建设期为2.5年，则建设期利息7650万元。1.5 流动资金流动资金是指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。为有效控制资金流动性，有必要对所需流动资金进行估算流动资金。参考化工设计与经济一书中的估算方法，按建设资金的 15%估算，得到流动资金总额为10911.555万元。 项目总投资如表1-17所示：表1-17 项目总投资汇总表 编号 名称 价格（万元） 1建设投资 81218.13 2 建设期利息 7650 3 流动资金 12182.72 合计 101050.8537深度脱硫年产9万吨二硫化碳经济分析 硫然而生第2章 财务经济评价与分析2.1 财务评价计算依据及有关说明国家计委和建设部共同编制建设项目经济评价方法与参数第三版及国家对企业的有关法规及文件。2017“华东科技-陕鼓杯”大学生化工设计竞赛参赛指导书中关于经济分析与评价的费用参考数据中国石油化工项目可行性研究技术经济方法与参数 （2007 年）中华人民共和国增值税暂行条例及实施细则企业会计制度 （财会200025 号）中国石油化工股份有限公司内部会计制度（2001 年） （石化股份财2001239 号）中国石油天然气股份有限公司建设项目经济评价参数2005号成本费用核算与管理办法） （石化股份财2003427 号）建设项目经济评价方法与参数 （第三版）其中关于价格部分，采取以下依据：工艺软水、冷却水、低、中压蒸汽、电价格参照竞赛指导手册，部分是通过市场询价而得。各原料及公用工程费用按调研现行市场价格（部分竞赛指导书提供）进行估算。2.2 原料及辅助生产材料费用2.2.1 直接材料费直接材料包括原料及主要材料和燃料动力费。材料费用考虑到市场的行情并分析其涨跌趋势取近三个月的平均值。直接材料费=该种材料的价格消耗定额其中材料价格指材料的入库价，入库价按下式计算：入库价=采购价+运费+途耗+库耗。途耗指原材料采购后，运进企业仓库前的运输途中的损耗，与运输方式，原材料包装形式，运输管理水平等有关；库耗指企业所需原材料入库和出库间的差额，库耗与企业管理水平等有关；燃料费用的计算方法与原材料费用相同，为：动力费用=动力单价 消耗定额。动力供应有外购和自产两种情况。动力外购指向外界购进动力供企业内部使用。如向本地区热电站进购电力等，此时动力单价除供方提供的单价外，还需要增加本厂为该项动力而支出的一切费用。自产动力指厂内自设水源地，自备电站， 自设锅炉房供蒸汽，自设冷冻站，自设煤气站等，则各种动力均需按照成本估算的方法分别计算其单位车间成本，作为成本中动力的单价。原材料费：本项目的主要原料有甲烷，MDEA吸收液，辅助原料有催化剂等，考虑到市场的行情并分析其涨跌趋势，材料费用取均值。表2-1 原材料费用表名称 用量（万吨/年） 来源 单价（元/吨） 成本（万元/年）甲烷2外购30006000MDEA0.0005外购120006PSR-41催化剂0.0008外购70005.6总计（万元）6011.62.2.2 燃料动力费工艺软水、冷却水、低、中压蒸汽、电价格参照竞赛指导手册，部分是通过市场询价而得。各原料及公用工程费用按调研现行市场价格（部分竞赛指导书提供）估算，列于下表。公用工程价格如表2-2所示。表2-2 公用工程价格表示：编号名称用量（万吨/年或万千瓦/年）单价（元/吨或元/千瓦）总价/万元1循环冷却水60016002液氨22.510022503中压蒸汽150170255004低压蒸汽250150375005电4000.652606仪表空气0.5105总计661152.2.3 三废处理费本项目会产生一定量的废气、废水与废渣，如下表2-3所示。项目产生位置排放总量污染物产生情况排放去向组成质量分数（%）废气燃煤烟气吸收塔1537000m/h二氧化碳0.1433处理后由75m高排气筒排放氮气0.7862氧气0.0674水0.0028废水脱水塔64生产废水（万吨/年）经厂内预处理后纳入临淄区污水处理厂11997生活污水（吨/年）电厂和炼油厂解析塔5MDEA废液（吨/年）交有资质的危险废物处置单位统一处理废固克劳斯反应器8废Claus催化剂（吨/年）交催化剂生产厂家回收处置32.9生活垃圾（吨/年）环卫部门统一收集处理二硫化碳精制58硫磺渣（吨/年）外卖针对尾气，由于其主要是CO2，氧气，N2，水等混合气体，每小时排放1537000立方米，由于不含有有害气体可以直接排放；废水主要有含烃废水，冷却废水，生活污水，主要经过活性炭吸附后再送至总厂的污水处理厂处理后排放，年产生废水量为 64.9万吨，处理及排放费用为 5元/吨（处理至 COD500 的可排水） ，年污水处理费用约 304.5万元；针对废渣，主要是工业炉里的废渣和催化剂的废渣，只要将其送回原催化剂厂家进行处理，催化剂再生及废渣处理费用为 26 万元/年。故本项目三废处理费用为 330.5 万元/年。2.2.4 直接工资包括直接从事产品生产人员的工资、奖金、劳保，以及按比例提取的其他补贴，员工直接工资估算如表2-4所示：表2-4 直接工资表部门职位人数基本工资/(万元/人)小计/万元管理层总经理12020副总经理兼总工程师12020办公室2612财务部2714市场部采购部3824销售部3927人力资源部31030生产区燃煤烟气脱硫系统车间主任115225技术负责人215工人209液化石油气脱硫系统车间主任115225技术负责人215工人209克劳斯系统车间主任115315技术负责人215工人309生产二硫化碳系统车间主任115270技术负责人215工人259辅助生产区部门主管11515给排水区母厂指派机修车间消防站化验室6848保卫处6530后勤部6530总计1412691305结论：则人员总工资费用为1305万元。2.3 制造费2.3.1 折旧及摊销费用固定资产折旧费D=P-sn式中：P为资产原值；S为预计资产残值；n为折旧年限本项目预计建设期为1年，生产年限为10年。基本折旧费采用直线折旧法固定资产折旧按个别固定资产单独计算时（个别折旧率），计算公式如下：年折旧率（1-预计净利残值率）/预计使用年限100机器设备按10年折旧，残值率为4%，房屋、建筑等固定资产折旧期为20年，残值率为5%，与生产经营有关的器具、工具、家具的资产按5年折旧，残值率为5%，具体费用见表2-5。表2-5 折旧费一览表 编号名称 总额（万元）预计使用年限残值率%折旧率%折旧额/万元 1主要机器设备费 27556.374 10 4 9.6 1645.4 2房屋建筑费 11021.8 20 5 4.75 523.6 总计 21692.3.2 维修费本项目维修费用按照固定资产的 1.2%进行计提，计提额为 425.2 万元.2.3.3 管理费指企业行政管理部门为管理和组织经营活动发生的各项费用，包括：公用经费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、税金以及其他管理费等。本项目中管理费用按直接工资总额的 40%计提， 则每年所需支付的管理费为322 万元。2.3.4 财务费指企业为筹集生产经营所需资金而发生的各项支出，包括生产经营期间发生的利息收支净额、汇兑损益净额、外汇手续费、金融机构的手续费以及因筹资发生的其他财务费用。财务费主要为贷款利息其中包括建设期利息和流动资金利息，计算得每年的利息收支净额为 5650 万元。其他财务费用按每年 200.00 万元估计。2.3.5 销售费指企业为销售产品和促销产品而发生的费用支出，包括运输费、包装费、广告费、保险费、委托代销费、展览费，以及专设销售部门的经费，销售部门职工工资、福利费、办公费、修理费等。通常销售费用按销售收入的 1%3%计取，本项目以 2.7%取，生产期年销售收入129000万元，故销售费用为 348.3万元。2.4 产品成本汇总产品成本如表2-6所示：表2-6 产品成本汇总表 编号 名称估算成本（万元）1 直接材料费6011.572 燃料动力费661154 三废处理费330.55 直接工资13056 折旧及摊销费31697 维修费425.28 管理费3229 财务费765010 销售费348.3总计85676.57可变成本77901.27固定成本23116.2经营成本73010.77其中，可变成本=原材料及辅助费+燃料动力费+销售费+其他费用；固定成本=人工费+折旧费+摊销费+维修费+管理费+财务费；2.5 产品销售价格本项目作为辛店电厂和齐鲁石化炼油厂的分厂项目，2015-2016年二硫化碳报价走势如图2-1所示：图2-1 2015-2016年度二硫化碳价格走势图到2016年我国二硫化碳的生产工艺基本上都为天然气法，但是由于间歇法二硫化碳生产工艺淘汰的产能，二硫化碳的市场仍是供不应求的情况，并且二硫化碳下游产品的市场需求在逐年增加，二硫化碳的市场价格将稳定在9000元左右。本项目还有副产品液态硫化氢，年产8万吨，我们通过网上查询与咨询相关专业人士，定价为6000元/吨。2.6 产品销售收入本项目以二硫化碳为主要产物，年产量分别为9万吨，同时，