工程经济学全套课件2171P

.工程技术与经济.工程经济学的研究对象和特点,第一章工程经济学的研究对象和特点,本章提要本章首先介绍了工程经济学的性质，并对贯穿全书的基本思想进行了论述.通过本章的学习，使学生理解工程经济学的基本概念以及工程技术与经济的关系、了解本课程的基本任务和基本内容；了解工程经济学的发展简况。,本章提要,1.1.1工程经济学的概念现代科学技术的发展有两个特点，一是向纵深发展，形成许多的分支科学；二是向广度进军，形成许多的边缘学科。,1.1工程技术与经济,工程经济学（EngineeringEconomics）也称技术经济学（TechnicalEconomics），就是介于自然科学和社会科学之间的边缘科学.,1.1.1工程经济学的概念,它是根据现代科学技术和社会经济发展的需要，在自然科学和社会科学的发展过程中，互相渗透，互相促进，逐渐形成和发展起来的,是工程技术学科和经济学科交叉的边缘学科。在这门学科中，工程技术是基础，经济则处于支配地位。,1.1.1工程经济学的概念,工程技术和科学不同，工程技术是科学的应用。科学家的目的在于增加人类已经积累起来的系统的知识，发现宇宙间的各种规律。,1.1.1工程经济学的概念,对于工程技术人员来说，掌握知识本身并不是目的，知识只是构建、制造各种系统的结构、过程时所需的素材或原材料当中的一种.这些运动系统的客观效果要通过经济方法和经济尺度去评价和检验。,1.1.1工程经济学的概念,实际上，工程经济学的产生正是为了从经济角度解决对技术方案的选择问题，这也是工程经济学区别于其他经济学的显著标志。因此，工程经济学是一门研究工程技术领域经济问题和经济规律的科学。,1.1.1工程经济学的概念,它以工程技术为主体，以技术经济系统为核心，研究如何优选出技术上可行，经济上有利的方案为正确的投资决策提供科学依据的一门应用性经济学科。,1.1.1工程经济学的概念,这里的工程技术是广义的，是指人类利用和改造自然的手段和方法。它不仅包含劳动者的技艺，还包括部分取代这些技艺的物质手段。,.工程技术的概念,因此，工程技术是包括劳动工具、劳动对象等一切劳动的物质手段（硬技术）和体现为工艺、方法、程序、信息、经验、技巧和管理能力的非物质手段（软技术）。从另一个角度来分，又可将技术分为自然技术和社会技术。,.工程技术的概念,自然技术是根据生产实践和自然科学原理而发展形成的各种工艺操作方法、技能和相应的生产工具及其它物质装备。社会技术是指组织生产及流通等的技术。,.工程技术的概念,工程技术作为人类利用和改造自然的手段和方法，除了技术的应用特征外，它的经济目的性也是十分明显的。,.工程技术的概念,对于任何一种技术，在一般的情况之下，都不能不考虑经济效果的问题。脱离了经济效果的标准，技术是好、是坏、是先进、是落后，都无从加以判断。,.工程技术的概念,工程技术的先进性表现在两个方面，一方面是能够创造原有技术所不能创造的产品或劳务，比如宇航技术、海洋技术、微电子技术、新材料、新能源等等；另一方面是能用更少的人力、物力和时间，创造出相同的产品或劳务。,.工程技术的概念,工程技术是为实现投资目标的系统的物质形态技术、社会形态技术和组织形态技术等，这里不仅包括相应的生产工具和物资设备，还包括生产的工艺过程或作业程序及方法，以及在劳动生产方面的经验、知识、能力和技巧。,.工程技术的概念,工程经济学中的“经济”，主要是指在工程建设的寿命周期内为实现投资目标或获得单位效用而对投入资源的节约。,2.经济的概念,随着科学技术的进步和社会经济的发展，人们在生产实践中越来越体会到工程经济的重要性。因为很多重大工程技术的失误不是由于科学技术上的原因，而是经济分析上的失算。,2.经济的概念,因此一个良好的工程师不仅要对他所提出的方案的技术可能性负责，也必须对其经济合理性负责这就要求他掌握工程经济学所探讨的客观规律和所体现的这种思想方法以及经济意识。,2.经济的概念,技术实践活动常常要面临两个彼此相关且至关重要的环境，一个是技术环境，另一个是经济环境。技术环境是社会生产活动的基础，经济环境是物质环境的服务对象。,3.工程技术和经济的关系,在技术环境中，只有遵循自然科学的规律，才能保证生产出高质量的产品和提供满意的服务。但是，产品和服务的价值取决于它们带给人们的效用.,3.工程技术和经济的关系,效用大小往往要用人们愿意为此付出的金钱来衡量，不论技术系统的设计多么精良，如果生产出的产品和劳务不受消费者的青睐，这样的技术系统的经济效果就会很低。,3.工程技术和经济的关系,由此看来，技术兼有自然科学和经济学两方面的特性，技术人员只有了解经济环境，懂得经济规律才能卓有成效地工作。,3.工程技术和经济的关系,经济环境和技术环境是密不可分的，它们相互依存，协调发展，联接两者的纽带就是技术实践活动，两者之间存在着以下关系：技术进步是经济发展的重要条件和手段。经济环境是技术进步的物质基础,3.工程技术和经济的关系,工程技术与经济必须协调发展经济的发展为技术的进步提出了新的要求和发展方向,3.工程技术和经济的关系,1.2.1工程经济学的研究对象20世纪初，纽约电话公司总工程师JohnJ.Carty在审查提交给他的许多工程建议书时，总是要问下面3个问题：,1.2工程经济学的研究对象和特点,究竟为什么要干这个工程？为什么要现在干这个工程？为什么要以这种方式干这个工程？,1.2.1工程经济学的研究对象,第一个问题可以延伸为：是否可以执行另一个新的工程建设方案？现在项目是否应当扩大、缩小或报废？现行标准和生产流程是否要加以修改？,1.2.1工程经济学的研究对象,第二个问题可以延伸为：现在是按超过要求的更高生产能力来建设，还是仅用足够的生产能力来及时满足预期的需要？投资的费用及其他条件是否利于现在这个工程？,1.2.1工程经济学的研究对象,第三个问题可以延伸为：有没有其他可行的方式？这些方式哪种更经济？,1.2.1工程经济学的研究对象,他所提到的问题是人们在工程技术活动中常遇到的一些问题工程经济学研究的对象就是解决这类问题的方案和途径。传统工程经济学面对的主要是这类微观技术经济问题.,1.2.1工程经济学的研究对象,工程经济学解决问题的延伸产生了新的工程经济分析的方法，丰富了工程经济学的内容但不应将工程经济学研究的对象与这些问题的经济研究完全等同起来,1.2.1工程经济学的研究对象,工程经济学也无法解释这些问题的所有经济现象，它着重解决的是如何对这些问题进行经济评价和分析这是工程经济学区别于其他经济学的一个显著特征。,1.2.1工程经济学的研究对象,.立体性从自身的内容构成上说，工程经济学是由工程技术学科、经济学科以及管理学科互相交叉结合而形成的综合性边缘学科，是一门学科采用另一门学科的理论和方法，或涉及各学科的不同内容“整合”而成新学科，因此它具有边缘学科的特点。,1.2.2工程经济学的特点,从研究的范围来讲，工程经济学的研究涵盖了工程建设经济活动中所有领域，既涉及微观企业（包括产品、设备等）、中观产业，宏观制度等各个层次.涉及工程建设项目的前期、中期、后期等各个阶段。,.立体性,从研究的方法来看，任何技术经济问题都是由若干因素组成的有机整体。当进行方案决策时，需要从整个系统的技术经济效果出发，求得技术方案在全过程的整体最优化。,.立体性,因此，系统观点和系统分析方法是工程技术经济研究中非常重要的观点和方法。,.立体性,工程经济学之所以具有强大的生命力就在于它非常实用。工程经济学研究的课题，分析的方案都来源于生产建设实际，并紧密结合生产技术和经济活动进行，而它的分析和研究成果又都直接用于并指导生产实践。,.实用性,工程经济学的研究方法是定量计算与定性分析相结合，以定量分析为主。即使有些难以定量的因素，也要予以量化估计。,.定量性,世上万物只有通过比较才能辨别孰优孰劣。经济学研究的实质是进行经济比较。工程经济分析通过经济效果的比较，从众多可行的技术方案中选择满意的可行方案。,.比较性,工程经济分析活动大多在事件发生之前进行。对将要实现的技术政策、措施、方案进行预先的分析评价选优。,.预测性,因此首先要进行技术经济预测。通过预测，使技术方案更接近实际，避免盲目性，尽量减少决策的失误。,.预测性,此外，工程经济的预测性主要有两个特点：尽可能准确地预见某一经济事件的发展趋向和前景，充分掌握各种必要的信息资料，尽量避免由于决策失误所造成的经济损失；,.预测性,预见性包含一定的假设和近似性，它只能要求对某项工程或某一方案的分析结果尽可能地接近实际，而不能要求其绝对的准确。,.预测性,最早讨论工程经济学的一本著作是1887年威灵顿所著的铁路选线的经济理论14。很明显，铁路的线路选择是一个包含有多条线路的建设方案的选择问题。,1.2.3学习工程经济学的意义,然而，作为铁路工程师的威灵顿却确注意到，许多选线工程师几乎完全忽视了他们所作的决策对铁路未来运营费用和收益的影响。,1.2.3学习工程经济学的意义,实际上，工程师的最基本责任是分析成本，以达到真正的经济性，即盈得最大可能数量的货币，获得最佳财务效益。”。,1.2.3学习工程经济学的意义,工程经济学家们是把工程经济学作为一门为工程师准备的经济学而创立的一门独立的经济学。这就是为什么工程类专业的学生要学习工程经济学的原因。,1.2.3学习工程经济学的意义,工程师不同于其他就业者，他所从事的工作是以技术为手段，把自然资源（矿物、能源、农作物、信息、资金等）转变为有益于人类的产品或服务，满足人们的物质和文化生活的需要。这里技术的应用性是十分明显的。,1.2.3学习工程经济学的意义,工程师的任何工程技术活动，包括工程管理者的决策和管理的职能等，都离不开经济，任何计划和生产都应被财务化，最终都导向经济目标，并由经济尺度去检查工程技术和工程管理活动的效果。,1.2.3学习工程经济学的意义,因此，工程师必须掌握基本的工程经济学原理并付诸实践。要求工科专业学生学习工程经济学的目的是帮助他们掌握技术方案的经济分析与决策方法，使他们树立经济意识。,1.2.3学习工程经济学的意义,工程经济学,课程性质,工程经济学是工程管理专业四大知识模块（技术、管理、经济、法律）的经济类专业基础知识领域课程之一，是工程管理专业课程体系中的核心课程。,通过本课程的教学使学生了解工程技术与经济效果之间的关系，熟悉工程技术方案选优的基本过程，全面掌握工程经济学基本原理和方法，具备进行工程经济分析的基本能力。,教学目标,工程经济学,经济学财务管理工程技术知识管理学原理等,工程项目管理房地产开发经营建设项目评估项目融资等,先导课程,后续课程,本课程与相关课程的关系,课程内容,工程经济学,第1章概论,第2章工程经济的基本要素,第3章现金流量与资金时间价值,第4章建设项目的经济评价指标,第5章方案的经济比较与选择,第6章建设项目风险分析,第7章价值工程,第8章建设项目资金筹措,第9章建设项目的可行性分析,第12章设备更新经济分析,基本理论为项目经济评价、方案比选等章节提供理论基础,分析方法为进行建设项目各阶段的经济分析提供方法,实际应用在基本理论的指导下，将各种经济分析运用到建设项目的不同阶段,第10章建设项目财务分析,第11章建设项目的国民经济评价,第13章建设项目后评价,1.考核成绩由平时成绩（40%）和期末考试成绩（60%）综合评定。2.平时成绩考虑上课出勤、作业、网上专题讨论等表现确定。3.期末考试采用闭卷考试，题型有：名词解释、选择题（单选和多选）、判断题（判断正误，并说明理由）、简答题、计算题（40%左右，个人准备函数计算器）。,考试考核,谭大璐，赵世强主编.工程经济学.武汉理工大学出版社，2008.81.刘长滨主编.建筑工程技术经济学（第3版）.中国建筑工业出版社，2007.42.WilliamG.Sullivan等.EngineeringEconomy（第12版）.清华大学出版社，2004.103.傅家骥、仝允桓主编.工业技术经济学(第3版).清华大学出版社，19964.虞和锡著.工程经济学.计划出版社，2002.35.刘晓君主编.工程经济学.建筑工业出版社，2009.8,参考书目,第一章绪论,工程、技术与经济的概念及其相互关系工程经济学的研究对象和内容工程经济学的沿革工程经济学在工程管理中应用,1.1工程经济学的概念1.1.1工程的概念“工程”是运用科学原理对自然进行控制与变革的方法和手段。如土木工程、机械工程、电力工程、电气工程等。工程经济学中的“工程”涵盖了一般概念中的工程（制作过程与方法）和技术（劳动的技能和技巧），即不仅包括了相应的生产工具、物质设备、生产的工艺过程或作业程序方法，同时也包括了相应的劳动生产经验、知识和技巧。,土木工程是运用土木工程原理，建设工程设施活动的总称。,1.1.2经济的概念经济包括三方面的含义：（1）“经济”指生产关系。从政治经济学角度来看，“经济”指的是生产关系和生产力的相互作用，它研究的是生产关系运动的规律，如经济体制。（2）“经济”指社会生产和再生产。即指物质资料的生产、交换、分配、消费的现象和过程。如国民经济学、部门经济学，它们是研究社会和部门经济发展规律的科学。（3）“经济”指“节约”。指人、财、物、时间等资源的节约和有效使用。工程经济学中经济的概念是第三种。研究以较少的费用建成具有同样效用的工程，或以同样数量的费用，建成更多更好的工程等。,1.1.3工程经济学工程经济学研究工程技术方案的经济效益。即在工程技术与经济间寻求平衡，解决技术与经济之间的对立统一关系。经济是技术进步的目的和动力，技术则是经济发展的手段和方法。技术的先进性与经济的合理性是社会发展中一对相互促进、相互制约的既有统一、又有矛盾的统一体。,（1）技术和经济是密切联系、相互促进人类历史上已经发生了三次世界性的重大技术革命，每一次都是由于有新的科学发现和技术的发展而产生的。这些新的发现和发展导致生产手段和生产方法的重大变革，促进了新的产业部门的建立和经济水平的提高，有力地推动了生产的发展和社会的进步。第一次技术革命是18世纪60年代首先从英国开始的，其基础是用煤冶炼矿石和纺织工业机械化，以蒸汽机的广泛使用为主要标志。随着蒸汽机的广泛使用，1807年发明了轮船，1814年发明了火车，使交通运输业得到了巨大的发展，因而大大促进了当时许多国家的工业和商业的发展。,第二次技术革命发生在19世纪70年代到20世纪初，是以电力作为新能源用于生产开始的。电动机简化了机器结构，设备布置方便，并有利于工业的合理分布。在这一时期，内燃机技术逐渐成熟，相继出现了汽油机和柴油机。在内燃机技术基础上，20世纪建立了汽车工业、拖拉机工业、航空工业等新兴产业。第三次世界性技术革命是从20世纪40年代开始，以原子能技术、电子计算机和空间技术的发展为标志。现在，世界范围内正进行着新的技术革命，被称为“第四次产业革命”。这是指通信技术、遗传工程、新型材料、海洋工程等方面的重大突破，这些大大地推动了社会生产力的发展，对生产组织和社会生活等方面带来巨大影响。,（2）技术和经济相互制约技术发展是要受经济条件制约的。一项新技术的应用和完善，主要取决于是否具备必要的经济条件，是否具备广泛使用的可能性，这种可能性包括与采用该项技术相适应的物质和经济条件。例如，有的技术在国外是先进的，而引进到国内来，由于电力、运输、原料质量，特别是技术管理水平与技术工人的操作水平等与新技术不协调，不适应，而使新技术发挥不出应有的经济效益。也有的技术，本身并不算很先进，但在一定条件下采用时，经济效益却不错。这是因为任何技术的应用都必然受到当地、当时具体自然条件和社会条件的约束。条件不同，技术带来的经济效果也就不同。,案例1：小灵通与铱星手机,在许多人看来，小灵通是个怪物，他不能漫游，通话质量难比CDMA和GPRS，信号覆盖更无法匹敌全球通。小灵通固然缺点成堆，但是它具备普通市话的功能，而且价格便宜。对大多数手机用户来讲，这就足够了。因此，截至2005年7月31日，小灵通在全国的用户数达到8000万，每月净增用户数为250万。而在2003一年中，中国移动新增用户2100万，中国联通CDMA与GSM用户分别增加约1100万和1200万。,案例1：小灵通与铱星手机,谈起小灵通，令人想起几年前摩托罗拉的铱星手机，为支持手机所发射升空的铱星信号覆盖全球，无论是南极冰原，还是撒哈拉沙漠，用户可以照打不误，而且通话质量没的说。可是这样一个高精尖的产品未成气候就黯然陨落。姑且不论通话费，单是一部手机3万元的价格就让多数人望而却步。而且对于多数用户来讲，一辈子能有几次机会到南极洲和撒哈拉沙漠打手机呢？,案例1：小灵通与铱星手机,一个四不像的怪物能遍地开花，一个高精尖的产品却胎死腹中，是什么原因在施展这样的魔力？是市场。小灵通的成功就在于它找到了现阶段符合市场需求的技术与经济的结合点，所以轻松地切到了属于自己的蛋糕。而铱星的失败原因是它一厢情愿地准备了精美的刀叉，却发现筵席中根本没有自己的座位。商品的技术性很重要，但它的经济性更重要。技术离开经济，只能是孤芳自赏。小灵通所要告诉市场的，正如其掌门人所言：只要你能满足相当一部分人的需要，市场就一定会选择你。即技术与经济的有机结合才是经济发展的必由之路。,为什么要实施此项目？能否实施其他项目？,为什么要现在实施此项目？项目实施的机会合适吗？,为什么要采用此方案来实施项目？有无更经济合理的替代方案？,建设项目的决策,传统工程经济学的研究对象便是解决上述思考问题的方案和途径,1.2工程经济学的研究内容,传统工程经济的研究对象是所思考的工程项目,1.2工程经济学的研究内容和特点随着社会与经济的发展，现代工程经济学涉及的领域越来越广泛，其研究对象也从微观的技术经济问题延伸到宏观的技术经济问题，如能源问题、环境问题、资源开发与利用问题、国家的经济制度到政策问题。工程经济学是研究工程技术在一定社会、自然条件下的经济效果的科学。,环境问题,技术上的可行性,经济制度与政策问题,工程经济学体现了学科交叉和知识的融合,能源问题,现代工程经济学的研究对象,资源开发与利用问题,经济上的合理性,最佳经济效果,工程经济学的目的,工程经济学的核心内容是一套工程经济分析的思想和方法，是人类提高工程经济活动效率的基本工具。,1982,1920,1887,威灵顿铁路布局的经济理论开创了工程领域的经济评价,戈尔德曼财务工程学提出相对价值的复利模型,格兰特工程经济学原理奠定了经典工程经济学的基础,里格斯工程经济学将工程经济学的学科水平推进了一大步。,1.3工程经济学的产生与发展,1.3工程经济学的产生与发展,19世纪以前，技术相当落后，其推动经济发展的速度极为缓慢，人们看不到技术对经济的积极促进作用，只能就技术论技术。19世纪以后，科学技术迅猛发展（蒸汽机、发电机等的兴起和普及），带来了经济繁荣。马克思在资本论中以很大篇幅总结了资本主义发展过程中技术进步对经济所起的作用，指出科学技术创造生产力，会生产较大量的使用价值，减少必要劳动时间。,1.3工程经济学的产生与发展,1887年美国土木工程师惠灵顿（A.M.Wellington）在TheEconomicTheoryofRailwayLocation一书中首次将成本分析方法应用于铁路的最佳长度和路线的曲率选择上，他写到：“月薪150美元的少数低能之辈，（因选线错误）可以使为数众多的镐、铲和机车头干着徒劳无益的的活”。他将工程经济学定义为：“一门少花钱多办事的艺术”。,1.3工程经济学的产生与发展,1920年，戈尔德曼教授（O.B.Goldman）出版了财务工程学（FinancialEngineering），提出相对价值的复利模型，并将其理论运用到不同方案的经济价值比较中。1930年格兰特（E.L.Grant）出版了PrinciplesofEngineeringEconomy，他以复利为基础讨论了投资决策的理论和方法。这本书作为教材被广为引用，他的贡献也得到了社会的承认，被誉为“工程经济学之父”1982年，里格斯（J.L.Riggs）出版了工程经济学（EngineeringEconomics），系统地阐述了工程经济学的内容，将工程经济学的学科水平推进了一大步。,1.3工程经济学的产生与发展,二战后，各国都很重视技术进步对经济增长的促进作用，据测算5070年代发达国家中技术进步对国民收入增长速度的贡献为50%70%左右。在此之后，随着数学和计算技术的发展，特别是运筹学、概率论、数理统计等方法的应用，以及系统工程、计量经济学、最优化技术的飞跃发展，工程经济学得到了长足的发展。,在我国：“一五”，学习前苏联，对重点项目进行工程经济论证，取得了较好的经济效益，但此时的论证是静态的。“二五”，由于左的思想出现，片面追求速度，否定工程经济分析的必要性，遭受了巨大损失。1962年，将工程经济列入十年科学技术规划六个重大科研课题（资源、工业、农业、医药卫生、基础科学、技术经济）之一，工程经济研究较为活跃，但随之受到“文革”的摧残。1978年，又重新受到重视，列入108项全国重点科研项目，成立了技术经济研究会，高等工科专业必修课，国务院也成立了技术经济研究中心。,1.4工程经济学在工程管理中的应用,工程经济学是研究项目在技术和管理上取得最佳经济效果的一门科学。因此，取得最佳的经济效果是工程经济学的“目的”，而设法达到这一“目的”的最有效的技术经济分析方法和现代化管理方法，则是工程经济学的“手段”。,1.4工程经济学在工程管理中的应用,工程经济学已成为现代项目管理人员必备的基础知识。在我国现行的诸多建设领域的执业资格考试中，工程经济基础都是一门必考的基础课程。见表。,建设行业执业资格中工程经济学,一级建造师考试科目,考试科目建设工程经济（工程经济30%，会计基础与财务管理30%，建设工程估价40%）建设工程法规及相关知识建设工程项目管理专业工程管理与实务。专业分为建筑、市政公用、公路、铁路、水利水电、机电等10个专业类别。,造价工程师考试科目、要求,工程造价管理基础理论与相关法规（概论，工程经济，工程财务，工程项目管理，经济法律法规）（100p，2.5h）工程造价计价与控制（120p,3.0h）建设工程技术与计量（分土建和安装两个专业）（100p,2.5h）工程造价案例分析（财务评价，设计、施工方案技术经济分析，工程计量与计价，工程招标投标，工程合同管理与索赔，工程款结算与竣工决算）（140p,4.0h）,房地产估价师考试科目、要求,房地产基本制度与政策（2.5h）房地产开发经营与管理（房地产投资分析基本知识，房地产开发项目可行性研究，等9章）（2.5h）房地产估价理论与方法（2.5h）房地产估价案例与分析（2.5h）房地产估价相关知识,咨询工程师（投资）考试科目、要求,工程咨询概论宏观经济政策与发展规划工程项目组织与管理项目决策分析与评价（财务评价，国民经济评价，不确定性分析与风险分析，等11章）现代咨询方法与实务,投资建设项目管理师考试科目、要求,宏观经济政策投资建设项目决策投资建设项目组织（资金时间价值、融资方案、财务分析、经济分析、建设方案比选、风险分析、社会评价等13章）投资建设项目实施,1.4工程经济学在工程管理中的应用,工程项目管理人员应具备的工程经济知识随着科学技术的发展，新兴交叉学科不断涌现，科学技术在更高层次上走向综合化和整体化。现代工程项目中的纯技术工作、纯经济工作几乎已不存在。参与项目管理的工程师（或项目管理人员）都应具备技术、经济及管理的综合能力。,戈尔德曼教授早在1920年版财务工程学中就提到“工程师的最基本的责任是成本分析，以达到真正的经济性，即赢得最大可能数量的货币，获得最佳财务效益”。曾任世界生产力科学联合会主席的里格斯在1982年版工程经济学也写到“工程师的传统工作是把科学家的发明转变为有用的产品。而今，工程师不仅要提出新颖的技术发明，还要能够对其实施的结果进行熟练的财务评价。现在，在密切而复杂地联系着的现代工业、公共部门和政府之中，成本和价值的分析比以往更为细致、更为广泛（如工人的安全、环境影响、消费者保护）。缺少这些分析，整个项目往往很容易成为一种负担，而收益不大”从以上论述可以看出，一个称职的工程师（或项目管理人员）必须具备技术知识和掌握相应的工程经济学知识，才能使其工作更为有效。,1.4工程经济学在工程管理中的应用,为了满足现代工程的要求，工程管理人员应具备：（1）了解社会需求及需求变化的规律，做好建设项目的可行性研究工作。熟悉建设项目的资金筹措方式和合理调整资金结构的技巧。（2）能够运用经济分析方法，对拟建项目计算期（寿命期）内的投入、产出诸多因素进行调查、分析、研究、计算和论证，并利用资金时间价值概念、价值工程原理、成本效益分析等技术经济分析方法，进行投资方案与更新方案的比较与选择，在达到产品必要的使用功能的前提下，有效地控制建设项目投资。,1.4工程经济学在工程管理中的应用,（3）熟悉建设项目的风险分析方法，能够及时识别项目的风险大小，制定相应的风险对策，控制风险对项目的影响程度。（4）掌握建设项目的财务评价方法，了解国民经济评价方法。（5）具有获得工程信息、资料的能力，并能运用工程信息系统提供的各类技术与经济指标，结合工程项目特点，对已完项目进行后评估。,本章小结,工程经济学是一门提升经济效益的学科，如欲提升企业、家庭和个人的效益，请学好工程经济学！,思考题,工程经济学的研究对象是什么？,现代工程项目管理人员应具备的工程经济知识有哪些？,2.1资金等值原理2.2资金的等值计算2.3工程经济要素2.4项目融资,第二章资金等值计算与融资分析,因为资金是有时间价值的，不仅不同时点的等同额度的资金和相同时点的不同额度的资金价值不相等，即使相同时点相同额度的资金价值也不一定相等。,2.1资金等值原理,1.资金时间价值的定义资金的时间价值(timevalueoffounds)也称为货币的时间价值，是指一定量的货币作为社会资本在生产与流通领域经过一定的时间之后，就会带来利润，使自身得到增值的性质。,2.1.1资金时间价值的概念,可将资金的时间价值定义为资金在生产和流通过程中随着时间推移而产生的增值。时间价值不是由货币本身创造的，而是由社会劳动创造的。,1.资金时间价值的定义,资金的时间价值表示为一定量的资金在一定时间内所带来的利息或纯收益，它们都可以作为使用资金的报酬。,2.资金时间价值的度量,资金的价格就是利率与收益率。资金的时间价值的两个表现形式：利息和纯收益或利率与收益率。利息和纯收益是衡量资金价值的绝对尺度；利率与收益率则是相对尺度。,2.资金时间价值的度量,利息：一般把银行存款获得的资金增值称为利息；收益：把资金用于投资所得的资金增值称为收益。二者在本质上是一致的。,2.资金时间价值的度量,衡量资金时间价值的尺度就是一定量的资金在一定时间内所带来的利息或净收益。银行利率表示资金的价格。决定资金时间价值的因素也就是影响利率的因素。,3.资金时间价值的决定因素,（1）社会平均利润率利率水平略低于社会平均利润率。（2）信贷资金的供求状况信贷资金供大于求，利率下降，资金时间价值降低；供小于求，利率上升，资金时间价值增大。,3.资金时间价值的决定因素,（3）预期的价格变动率价格预期看涨，资金时间价值减小；而价格预期看跌，资金时间价值增大。（4）社会经济运行周期在经济繁荣与增长时期，资金时间价值增大；在经济萧条与危机时期，资金时间价值减小。,3.资金时间价值的决定因素,（5）税率提高税率会导致利率降低；降低税率会使利率提高。（6）国际利率水平汇率降低，有利于出口，使国内投资需求增加，导致利率上升，资金时间价值增大。,3.资金时间价值的决定因素,1.现金流量（cashflow）的概念现金流出:项目的实际支出;现金流入:而将资金的收入;现金流量:是指在拟建项目和整个项目计算期内各个时点上实际所发生的现金流入、现金流出，以及净现金流量的序列.,2.1.2现金流量与现金流量图,净现金流量（netcashflow）:同一时点上现金流入与现金流出的代数和.正现金流量表示在一定建设时期内的净收入.负现金流量则表示在一定建设时期内的净支出,1.现金流量（cashflow）的概念,现金流量图:是描述现金流量作为时间函数的图形，它表示资金在不同时间点流入与流出的情况.包括三个要素：大小、流向和时间点。,2.现金流量图与现金流量曲线图,现金流量图横轴表示时间，向右延伸表示时间的延续，轴线等分为若干段，每一间隔表示一个计息期，在轴线的下方以数字0n表示计息期;以与横轴垂直的箭线表示现金流入与流出，箭线的长短表示现金流量值的大小。现金流入划在横轴的上方，现金流出划在横轴的下方，箭线上注明的数字表明现金流量的金额。,2.现金流量图与现金流量曲线图,现金流量图的作用：一是有助于阐述人们的经济观点；二是主要表示本单位与外单位的现金流量；三是现金流量图是表示经济分析中一切现金流量信息的有效而明晰的方法，利用它便于查找、复核数据，可以减少计算利息时发生的误差。,2.现金流量图与现金流量曲线图,现金流量图的作用：一是有助于阐述人们的经济观点；二是主要表示本单位与外单位的现金流量；三是现金流量图是表示经济分析中一切现金流量信息的有效而明晰的方法，利用它便于查找、复核数据，可以减少计算利息时发生的误差。,2.现金流量图与现金流量曲线图,累计现金流量曲线图:要把项目研究周期内将要发生的现金流量做出预计与测算,把所有测算好的现金收支的结果绘制在时间坐标轴上.作用:使分析计算者对项目在整个研究周期中的现金收支一目了然，便于校对，免出差错.,2.现金流量图与现金流量曲线图,1.时值（timevalue）资金的时值:就是资金在其运动过程中处于某一时点上的价值。,2.1.3资金的时值、现值、终值、年金及折现,现值:是指在计息周期开始时的金额，又称为初值，常用P来表示。即在资金运动过程中，把未来一定时间收支的货币折算成计息周期开始时的数值。,2.现值（presentvalue）,终值是指一笔资金在若干个计息期末的价值，即整个计息期的本利和，也称为未来值。常用来表示。,3.终值（futurevalue）,年金是指一定时期内每次等额收付的系列款项，通常记作A。年金的形式:如保险费、折旧、租金、等额分期收款、等额分期付款以及零存整取或整存零取储蓄等。年金按其每次收付发生的时点不同，可分为普通年金、即付年金、递延年金、永续年金等。,4.年金,折现也叫贴现，即把终值换算为现值的过程。贴现或折现所用的利率我们称之为折现率或贴现率。,.折现,资金等值是指考虑时间因素后，不同时点不等额的资金在一定利率条件下可能具有相等的经济价值。影响资金等值的因素有三个：资金数额的大小、资金运动的时间长短及资金利率的大小。,2.2资金的等值计算,资金等值折算:就是在进行多个现金流量方案的比较时，将每个方案的所有资金支出与收入以一定的资金时间价值率（利率）折算到某一规定的时间，在价值相等的前提下进行比较，这种折算称为等值计算，也叫资金的等值换算。,2.2资金的等值计算,1.单利与复利利息:是资本所有者出让资本的使用权而获取的收益是因占有资金而支付的费用。,2.2.1计息制度,出让资本所有权之所以能获取收益，出于三个方面的原因：一是通货膨胀。通货膨胀致使货币贬值，将来的等同数量的货币在经济价值上小于现在；二是风险因素。三是由于资本在运动中的增殖。,1.单利与复利,利率:是在规定时间内所支付的利息与本金之比.一般分为年利率、月利率、日利率三种。年利率常以百分数表示.,1.单利与复利,年利率、月利率和日利率之间的换算关系如下：年利率月利率12日利率360日利率月利率30年利率360月利率年利率12日利率30,1.单利与复利,利息的计算有三个要素：本金、时间和利率。本金可以是存款金额，也可以是贷款金额；时间就是存贷款的实际时间；利率就是规定的一定时间内利息与本金之比。,1.单利与复利,利息计算的方法分为单利与复利两种.单利法是以本金为基数计算资金的利息，上期利息不计入本金之内，利息不再生息。支付的利息与占用资金的时间、本金及利率呈正比。,1.单利与复利,其计算公式为IPni(2.3)FP(1ni)(2.4)式中：I利息；F本利和或终值；P本金或现值；n计息期数或存贷期限，即资金占用的时间；i利率。,1.单利与复利,某储户将1000元存入银行五年，年利率为2.5%。求存款到期时的利息及本利和。【解】所得利息为1000元52.5%125元因利息税为20%，扣出后实得利息125（120%）100元本利和F=10001001100元,【例2.1】,复利法是单利法的对称，即经过一定期间，将本金所生利息即本利和作为下一期计算利息的本金，逐期滚算。也就是通常所说的“利滚利”。其计算公式如下：F=P(1i)n(2.5),1.单利与复利,某工程投资需贷款10万元，年利率为2.5%，5年还清，求本利和。【解】F10（12.5%）511.314（万元）I=11.314101.314（万元）,【例2.2】,名义利率是指按年计息的利率，即计息周期为1年；有效利率是指按实际计息期计息的利率。对于一年内多次复利的情况，可采取两种方法计算时间价值。,2.名义利率与实际利率,第一种方法是将名义利率调整为实际利率，然后按实际利率计算资金的时间价值。【例2.3】某企业于年初存款0万元，在年利率为10%，半年复利一次，到第10年末，该企业可得本利和多少？【解】略,2.名义利率与实际利率,第二种方法是不计算实际利率，而是相应调整有关指标，即利率变为r/m，计息期数变为mn，（n为计息年数）.,2.名义利率与实际利率,【例2.4】某工程项目为了筹集资金，决定向银行贷款，甲银行年利率为16%，每年计息一次；乙银行年利率15%，每月计息一次，试比较哪个银行的贷款对项目有利？【解】略,2.名义利率与实际利率,整付又称为一次性支付，是指所分析的现金流量无论是流入还是流出，均在某一时点上一次支付。整付分为整付终值和整付现值两类。,2.2.2整付类型的等值换算公式,整付又称为一次性支付，是指所分析的现金流量无论是流入还是流出，均在某一时点上一次支付。整付分为整付终值和整付现值两类。,2.2.2整付类型的等值换算公式,整付终值公式因采用的计息方法不同也分为两种，即单利的整付终值与复利的整付终值公式。单利的整付公式为F=P(1ni)(2.8)复利的整付公式为F=P(1i)n(2.9),1.整付终值公式,整付现值公式就是已知终值求现值的资金等值计算公式，是一次支付终值公式的逆运算。分为单利现值公式和复利整付现值公式。P=F/(1ni)(2.10)P=F(1i)-n(2.11)公式（2.11）中的(1+i)-n称为一次性收付款项的现值系数，记作(PF，i，n)，也称作一次支付现值系数。,2.整付现值公式,某投资项目预计6年后可获得收益800万元，按年利率12%计算，其现值是多少？【解】P=F(1i)-n=800（1+12%）6=8000.5066=405.28（万元）,【例2.6】,等额分付即等额序列现金流，是多次支付形式中的一种.多次支付是指现金流入和流出在多个时点上发生，而不是集中在某个时点上，现金流量的大小可以是不等的，也可以是相等的。,2.2.3等额分付类型,当现金流序列是连续且相等的，则称之为等额现金流或年金.其特点是n个等额资金A连续地发生在每期。年金的形式多种多样，按其发生的时点不同，可分为普通年金、即付年金、递延年金、永续年金等几种。,2.2.3等额分付类型,普通年金是指在一定时期内每期期末等额收付系列款项；即付年金是指发生在每期期初的等额收付的系列款项；,2.2.3等额分付类型,递延年金是指第一次收付款项发生时间不在第一期期末，而是隔若干期后才开始发生在相应期期末的系列款项；永续年金是指无限期等额收付的系列款项。,2.2.3等额分付类型,递延年金是指第一次收付款项发生时间不在第一期期末，而是隔若干期后才开始发生在相应期期末的系列款项；永续年金是指无限期等额收付的系列款项。在本章我们介绍的年金是普通年金.,2.2.3等额分付类型,年金的终值犹如等额零存整取的本利和，它是一定时期内每期期末收付款项的复利终值之和，其计算公式为FA（FA，i，n）式中（FA，i，n）称作年金终值系数或年金终值因子，可直接查表得之。,1.年金终值公式,建筑公司在建设某工程项目时，由于自有资金紧张，在年内每年年末需向银行借款100万元，以保证项目的顺利完工，借款率为10，则该公司在第5年年末向银行应付的本利和是多少？【解】由公式（2.14）得：100（FA，10%，5）1006.1051=610.51（万元）,【例2.7】,偿债基金是指为了在未来偿还一定数额的债务，而预先需准备的年金。它是年金终值的逆运算，即已知未来某一时点的终值F，求为在将来得到这样一笔货币资金每期应收付的等额的货币数额A.,2.偿债（存储）基金公式,年金的现值公式是用来研究如果考虑在资金时间因素的情况下，几年内系统的总现金流出或流入（当然是等额的），应等于第0期期末的多少货币量。,3.年金现值公式,资金回收公式用于研究期初借到的一笔款项，在每个计息期末等额偿还本利和，求每期期末应偿还的数额。,4.资金回收公式,在经济活动中，收益经常是变化的，即不等额的，等额的现金流只是一种特殊情况。其等值计算的一般公式分为终值计算公式和现值计算公式。,2.2.4变额分付类型,不等额支付的两个特殊形式是等差序列现金流量和等比序列现金流量。等差序列的现金流是指按等额增加或减少的现金流量数列。,2.2.4变额分付类型,不等额支付的两个特殊形式是等差序列现金流量和等比序列现金流量。等差序列的现金流是指按等额增加或减少的现金流量数列。,2.2.4变额分付类型,1）方案的初始投资，假定发生在方案的寿命期初，即第一年年初，而方案的经常性支出假定在计息期末；2）P是在当前年度开始发生的，F是在当前以后第N年年末发生的，A是考察期各年年末的发生额；3）要注意弄清公式的原理及其应用条件，能够灵活应用公式。,2.2.5资金等值公式应用中注意的问题,工程项目的建设首先是一个投资活动，必须对其经济效益与社会效益进行分析与评价.投资、成本费用、收益、利润和税金是工程建设项目经济分析的基本要素.,2.3工程经济要素,（1）投资的概念投资是技术经济分析中重要的经济概念。广义的投资是指一切为了获得收益或避免风险而进行的资金经营活动；,1.投资,（1）投资的概念狭义的投资是指投放的资金，是为了保证项目投产和生产经营活动的正常进行而投入的活劳动和物化劳动价值的总和，即为了未来获取报酬而预先垫付的资金。,1.投资,(2)投资的构成工程项目的投资也称为总投资，是用于工程项目全过程（建设阶段及经营阶段）的全部活劳动和物化劳动的投资总和.,1.投资,投资的分类按其性质可分为固定资产投资、流动资产投资、无形资产投资（专利权）和递延资产投资（指开办费）。,1.投资,建设项目的总投资具体如下：1）建筑安装工程费由直接工程费、间接费、利润和税金三部分组成。,1.投资,建筑工程费是指直接构成固定资产实体的各种工程费。它是建设项目投资的主要部分，占投资的很大比例。,1.投资,安装工程是指永久性的需要安装设备的装配、装置的工程。包括：给排水、电气照明、空调通风、弱电设备电梯和实验等各种需要安装的机械设备的装配与装置工程；,1.投资,与设备相连的工作台、梯子等装设工程；附属于被安装设备的管线敷设工程；被安装设备的绝缘、保温与油漆等工程和为测定安装工程质量而对单个设备进行的试车工作。在上述工程上耗费的投入，就是安装工程费。,1.投资,直接费是指直接用于建筑安装工程施工中的各种费用的总和。它是由人工费、材料费、施工机械使用费、其他直接费和现场经费等组成。,1.投资,间接费是指建筑安装企业为组织施工和进行经营管理，以及间接为建筑安装生产服务的各项费用。含企业管理费、财务费用、其他费用。,1.投资,利润和税金是建筑安装企业职工为社会劳动所创造的那部分价值在建筑安装工程造价中的体现.计划利润等于一定的基数乘以计划利润率.,1.投资,税金即为建筑安装企业根据国家税法规定所应交纳的税金.主要是营业税、城市维护建设税及教育费附加。,1.投资,2）设备及工、器具购置费工具、器具及生产家具购置费设备购置费定额费率在生产性工程建设中，设备及工器具购置费用占建设投资比重的增大，意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。,1.投资,3）工程建设其他费用。工程建设其他费用是指除建安费之外的其他费用。,1.投资,主要包括工程的前期费用，如可行性研究费、勘察设计费、土地受让金、临时设施费、工程保险费、建设单位的管理费、专利费、科学研究试验费、职工培训费、办公和生活用具购置费、筹建人员的工资、联合试车费等。,1.投资,4）预备费又称不可预见费，是为保证工程顺利进行，避免不可预见因素造成投资不足而预先安排的一笔费用。,1.投资,5）建设期间的贷款利息也称为资本化利息。按我国的财务管理规定，在筹建期间的应计利息支出，计入开办费；与购建固定资产或者无形资产、递延资产有关的，在资产尚未交付使用或已投入使用但尚未办理竣工决算之前，计入购建固定资产、无形资产或递延资产的价值；在生产期间的，计入财务费用；在清算期间的，计入清算损益。,1.投资,6）流动资金。是指在工程项目投产前预先垫付、在投产后生产经营过程中周转使用的资金。它等于流动资产减去流动负债。流动资产是指可以在一年或超过一年的营业周期内变现或者运用的资产，包括货币资金、应收账款和存货等；,1.投资,流动负债是指将在一年或超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收货款、应付工资、应交税金等。,1.投资,(3)投资的来源建设项目的投资的来源从国别来看分为国外投资和国内投资；,1.投资,(3)投资的来源从资金来源的性质分为投资资金和借入资金，其中投入资金形成建设项目的资本金，借入资金形成项目的负债。,1.投资,投资的来源争取国家财政预算内投