7-6附录六经济分析报告

9万吨/年异丁烯资源化利用项目经济分析报告北极星队目录第一章 投资估算和资金筹措31.1工程概况31.2编制依据41.3编制方法41.4项目总投资估算51.4.1固定资产费用51.4.2 无形资产151.4.3 递延资产161.4.4预备费用171.4.5建设投资估算表181.4.6建设期贷款利息201.4.7流动资金估算201.4.8固定资产投资方向调节税211.5项目总投资估算21第二章 财务评价与灵敏度分析232.1产品成本估算说明和依据232.1.1编制说明232.1.2编制依据232.2产品成本估算242.2.1直接材料费及燃料动力费242.2.2直接工资和其他支出252.2.3制造费252.3管理费262.4财务费262.5销售费272.6总成本费用估算272.7销售收入和税金估算282.7.1销售收入282.7.2税金估算282.7.3损益与利润分配估算表292.7.4项目财务现金流量和权益投资现金流量表302.8资金筹措312.8.1资金来源312.8.2借款偿还期322.8.3资金运筹措施322.8.4投资规模322.9财务评价322.9.1静态指标322.9.2动态指标332.10不确定性分析362.10.1盈亏平衡分析362.10.2敏感性分析38第三章 社会及经济效益评价403.1高效利用资源403.2带动区域经济403.3改善环境403.4提供就业机会40第一章 投资估算和资金筹措1.1工程概况本项目是为中国石油化工股份有限公司镇海炼化分公司设计新建一家9万吨/年异丁烯资源化利用的分厂。分厂以在宁波石化经济技术开发园区内的120万吨/年乙烯项目的蒸汽裂解气抽提丁二烯后的20万吨/年的抽余碳四为原料，通过催化精馏-树脂水合脱水法实现对异丁烯的提纯，然后通过直接氧化酯化工艺发生选择性氧化反应合成甲基丙烯醛（MAL），甲基丙烯醛经过脱重和脱轻塔实现除杂分离过后，与甲醇和氧气发生酯化反应合成甲基丙烯酸甲酯（MMA），通过正己烷-水双溶剂萃取法，对甲基丙烯酸甲酯进行除杂与分离，并对甲醇和萃取剂正己烷进行充分的回收循环利用，提高原子利用率，最终得到纯度大于99.9%的优等品10万吨/年的甲基丙烯酸甲酯，同时副产1万吨/年的甲基丙烯酸。异丁烯提纯工艺选用催化精馏-树脂水合法，简化工艺流程和设备投资，且工艺绿色经济，反应转化率高；MMA合成工艺选用直接氧化酯化工艺，工艺流程绿色经济且原子利用率高。异丁烯提纯和MMA合成工艺的选择能有效的避免后续环境污染处理，以达到“清洁、环保、安全”的设计理念，具有较好的前景。本装置是新建项目，依据相关标准进行估算。估算内容包括异丁烯提纯工段，MAL合成工段和MMA合成工段的主要生产装置以及辅助生产设施、公用工程和有关的生产管理等措施。本项目估算还包括了无形资产、本估算还包括了无形资产、递延资产、基本预备费等间接费用。图1-1项目总投资及构成图1.2编制依据1、建设投资估算依据文件：（1）化工建设项目可行性研究投资估算编制办法（2）中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例（3）2012年3月份非标准设备价格信息使用说明（4）市政工程可行性研究投资估算编制办法（5）化工建设项目可行性研究投资估算编制办法国家石油和化学工业局发；（6）建设单位管理费取费标准（新建项目）（7）化工建设建筑概算定额（8）全国工业用地出让最低价标准的通知（国土资发2006307号）；（9）2018年“东华科技陕鼓杯”第十二届全国大学生化工设计竞赛设计任务书给出的价格数据；2、国家、行业以及项目所在地政府有关部门的相策与规定；3、相关价格和取费参考的有关资料信息；4、引进费用估算依据；5、外汇折算说明和引进相关税费；6、并购项目标企业的资产评估等料；7、财务报表的编制根据企业会计准则（ 2014 ）及其相关的解释、说明、补充文件。1.3编制方法对于标准设备，我们采用网上询价，同时查阅相关手册从而得到比较准确的价格。 对于非标准设备，材料价格参考2016年中国石化第3,4期非标设备价格信息，同时考虑到设备的加工费用，所以采用下面公式计算设备费用： 设备价格=材料总价格+设备加工费用=材料价格设备重量+加工费用。1.4项目总投资估算1.4.1固定资产费用主要包括设备购置费、工器具购置费、工程建设费用和总预备费。其中设备购置费用包括设备价格、运杂费和备品配件购置等费用。设备购置费包括工艺设备、电气设备、自动控制、生产工具、器具及家具等的购置费。1.4.1.1工程费用1.4.1.1.1主要生产设备购置费本项目的主要生产设备分为：反应器、换热器、塔类设备、压缩机、鼓风机、泵、容器、气液分离器等运转设备。其中，非标设备包括：反应器、塔类设备、气液分离器、换热器，标准设备包括：压缩机、泵、储罐和缓冲罐。（一）非标设备A反应器表1-1反应器价格估算表（不含配件及安装费）编号设备位号名称数量/台材料重量/kg价格/万元1R0101异丁烯水合反应器1Q245R39908.60810.67772R0201异丁烯氧化反应器1Q345R87892.893300.67043R0301MAL氧化酯化反应器1S3040838618.904520.6991合计/万元：8632.047B.气液分离器表1-2 气液分离器价格估算表（不含配件及安装费）编号设备位号名称数量/台材料重量/kg价格/万元1V0302一级气液分离器1S304083574.6222.86262V0303二级气液分离器1S304082272.0314.53143V0304三级气液分离器116MnDR1900.224.0368合计/万元：41.4308C.塔器表1-3 塔器价格估算表（不含配件及安装费）编号设备位号名称数量/台材料重量/kg价格/万元1T0101异丁烯水合反应精馏塔1Q345R23284.3526.42822T0102叔丁醇提纯塔1Q345R64128.4369.83853T0103叔丁醇水合反应精馏塔1Q345R17795.1473.04844T0201急冷塔1Q245R38713.793.56375T0202脱重塔1S30408132180752.89076T0203脱轻塔1S3040858023.7330.50017T0301萃取塔1Q345R52900.2136.01048T0302正己烷汽提塔1Q345R26827.991.968759T0303甲醇回收低压塔1S3040832008.1156.226810T0304甲醇回收高压塔1S3040899669.8567.714211T0305正己烷回收塔1Q345R302911586.723512T0306MMA精制塔1S3040824398.7119.0498合计/万元：4203.963D.换热器表1-4 换热器价格估算表（不含配件及安装费）编号设备位号类型数量材料单重/kg价格/万元管程壳程1E0101固定管板式120Q345R1970.62.74482E0102固定管板式220Q345R3421.39.53113E0103固定管板式120Q245R4803.46.28924E0104固定管板式120Q345R14427.520.09615E0105立式热虹吸式120Q345R19131.426.64816E0106固定管板式120Q345R2395.23.33637E0107固定管板式120Q345R11893.116.56598E0108固定管板式32016Mn2321.210.66969E0109釜式120Q345R35528.249.487210E0201固定管板式120Q245R1819.32.382111E0202固定管板式120Q245R1005.21.316112E0203固定管板式220Q345R1296.93.612913E0204固定管板式120Q245R3165.74.144914E0205固定管板式120Q345R23421.632.623915E0206鼓风式120Q345R7935.311.053116E0207固定管板式1S30408Q245R5448.218.595017E0208固定管板式1S30408Q245R13811.547.139318E0209浮头式1S30408Q245R12639.247.398619E0210固定管板式1S30408Q245R2474.78.446320E0301固定管板式1S30408Q345R4782.217.363721E0302浮头式120Q245R2122.22.778722E0303固定管板式2S30408Q245R4610.931.474423E0304固定管板式120Q245R1410.51.846824E0305固定管板式2S30408Q245R5620.938.368825E0306固定管板式1S30408Q345R6960.125.271426E0307固定管板式1S3040816Mn35484.5141.724727E0308固定管板式116Mn16Mn3580159.840728E0309固定管板式2S30409Q345R3438.924.972629E0310固定管板式1S3040816Mn12154.448.544630E0311釜式1S30408Q245R3369.611.500631E0312固定管板式120Q245R3465.34.537232E0313固定管板式1S30408Q345R1529055.516533E0314釜式1S30408Q245R61891.4211.238234E0315固定管板式120Q245R17961.623.517635E0316固定管板式2S30408Q245R39124.9267.070236E0317固定管板式120Q245R727.70.952837E0318釜式1S30408Q245R27525.793.946538E0319固定管板式120Q345R1238.31.724839E0320固定管板式1S30408Q345R761.32.764240E0321固定管板式316MnQ345R2509.711.536041E0322固定管板式12016Mn20520.833.969942E0323浮头式220Q245R1346.43.809343E0324浮头式220Q345R5539.815.432844E0325固定管板式12016Mn35528.554.4364合计/万元：1506.2197（二）标准设备A.泵表1-5 泵价格估算表（不含配件及安装费）编号设备位号名称型号数量单价/万元合计/万元1P0101补加水输送泵ISGB25-160A20.512P0102碳四物流输送泵G45-30-9NY23.573P0103补加水抬升泵ISGB50-160A21.024P0104精馏塔回流泵G100-20-9NY24.89.65P0105循环水抬升泵ISGB65-200(I)B22.046P0106循环水输送泵ISGB80-160A21.537P0107精馏塔回流泵G40-32-9NY24.598P0108加压输送泵G40-32-9NY24.599P0109精馏塔回流泵G40-32-9NY24.5910P0201补加水输送泵ISGB25-12520.320.6411P0202循环甲醇加压泵ISGB50-250(I)B23.87.612P0203循环水提升泵ISG40-100(2)20.350.7编号设备位号名称型号数量单价/万元合计/万元13P0204脱重塔回流泵G160-46-37NY26.813.614P0205脱轻塔回流泵G125-32-22NY25.51115P0301甲醇输送泵G9-20-1.8NY21.5316P0302MAL输送泵G75-17.5-7.5NY23.26.417P0303MMA输送泵ISGB80-200（I）23.0618P0304正己烷输送泵ISG200-200A22.85.619P0305汽提塔底产物增压泵G80-20-7.5NY23.5720P0306低压塔回流泵G40-32-9NY23.87.621P0307低压塔底产品增压泵G60-32-9NY23.87.622P0308正己烷回收塔回流泵ISG65-160（I）21.5323P0309MMA精制塔回流泵ISG32-20020.81.6合计/万元：134.94B.压缩机表1-6压缩机价格估算表（不含配件及安装费）编号设备位号名称类型数量型号价格/万元1C0101热泵压缩机离心式1定制1352C0201一段空气压缩机离心式1DA1200-41853C0202二段空气压缩机离心式1DA700-32724C0203急冷塔塔顶压缩机离心式1DA1800-511805C0204脱重塔塔顶压缩机离心式1H700-6.8/0.97726C0301一段空气压缩机离心式1H720-6.0/0.87657C0302二段空气压缩机离心式1H680-6.8/0.9868合计/万元：677C.储罐、混合罐、缓冲罐和回流罐表1-7 容器类设备价格估算表（不含配件及安装费）编号名称设备位号数量材料重量/kg合计/万元（含制造费）1混合缓冲罐V01011Q345R817011.392抽余碳四回流罐V01021Q245R2018.172.653中部回流缓冲罐V01031Q345R1841525.684循环水缓冲罐V01041Q345R8827.212.315叔丁醇回流罐V01051Q245R854.511.126脱重塔缓冲罐V02011S304081130.844.347脱轻塔回流罐V0202116MnDR234.750.418MAL与甲醇混合罐V03011S304081749.626.719液相混合罐V03051S304081749.626.7110低压塔回流罐V03061S30408669.32.5711高压塔回流罐V03071S30408776.232.9812正己烷回收塔回流罐V03081Q245R4243.95.5613MMA精制塔回流罐V03091Q245R554.270.7314原料储罐V0401107MnMoVR160543.3158.9415剩余碳四储罐V0402107MnMoVR160543.3158.9416产品MMA储罐V0403107MnMoVR206810.4204.7417副产品MAA储罐V0404107MnMoVR66822.666.1518甲醇储罐V04051Q345R107079.4106.0119正己烷储罐V05061Q345R56443.155.88合计/万元：833.82综上所述，主要设备价格为16029.42万元。表1-8主要设备购置费用编号设备名称价格（万元）1反应器8632.052塔设备4203.9633换热器1506.224储罐、回流罐、缓冲罐833.825泵134.946压缩机6777气液分离器41.43总计16029.421.4.1.1.2 设备内部填充购置费设备内部填充物购置费，指的是化工原料和珠光砂、化学药剂、催化剂、设备内填充物料、备用油品等首次填充物购置费。取设备费的 20% 计算。本项目设备内部填充物购置费如下： 表1-9 内部填充物购置费 编号名称费率（%）价格（万元）1设备内部填充费203205.881.4.1.1.3工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用 工程费用估算，取工艺管道及防腐保温工程费用占主要设备费用的36%，仪表自控系统费用占 14%。本项目工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用如下： 表1-10工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用编号名称费率（%）价格（万元）1工艺管道及防腐保温费365770.592仪表控制费142244.121.4.1.1.4 电气设备费用包括电动、变电配电、电讯设备。本项目以主要设备费用为基准取 12%：表1-11 电气设备费用 编号名称费率（%）价格（万元）1电动、变电配电、电讯设备121923.531.4.1.1.5 生产工具、器具及生产家具配置费 指建设项目为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产标准（5000 元以下）的设备、仪器、工卡模具、器具等的费用，一般可按固定资产费用中占工程设备费用的比例估算。新建项目可按设备费用的 1.22.55%估列，本项目取费率 1.5%。 表1-12 生产工具费用编号名称费率（%）价格（万元）1生产工具费1.5240.441.4.1.1.6 备品备件购置费 备件购置费，指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于更换机器设备备品中易损坏的重要零部件及其材料购置费。一般可以按设备价格的5%8%估算。 表1-13 备品备件费用编号名称费率（%）价格（万元）1备品备件购置费6961.771.4.1.1.7 设备运杂费 设备运杂费，指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用，其中包括运输费、包装费、装卸费、仓库保管费等。根据建设单位管理费总额控制数费率表查得浙江地区运杂费为 5%-7%。 表1-14 设备运杂费 编号名称费率（%）价格（万元）1设备运杂费6961.771.4.1.1.8 其他设备购置费 其他设备购置费，包括公用工程设备购置费、车辆购置添加费。表1-15 其他设备购置费编号名称费率（%）价格（万元）1公用工程设备购置费304808.832车辆购置添加费203205.88总计8014.71万元1.4.1.1.9 设备购置费一览表表1-16 设备购置费一览表 编号名称价格（万元）1工艺设备费16029.422设备内部填充3205.883工艺管道及防腐保温工程5770.594仪表自控系统2244.125电气设备费用1923.536生产器具费240.447备品备件购置费961.778设备运杂费961.779其他设备费8014.71合计/万元：39352.231.4.1.2 建筑工程费 1.直接费用 包括建筑物工程、构筑物工程和大型土石方、场地、平整及厂区绿化等。 本项目中土建工程：包括生产装置的构筑物和建筑物以及办公楼、车库、仓库、消防、通讯和维修费用，为 40%。 场地建设：包括场地清理和平整、道路、铁路、围墙、停车场和绿化等，为20%。 表1-17 直接费用一览表 编号名称费率（%）设备总费用（万元）价格（万元）1土建工程4039352.2315740.92场地建设2039352.237870.45总计23611.35万元2.间接费用 以直接费为基础，按一定的间接费率计算。本项目建于浙江宁波，间接费率为 1014%。 表1-18 间接费用一览表 编号名称费率（%）价格（万元）1间接费用122833.363.税金 增值税 以建筑工程的直接费、间接费之和为基数，按照费率的 3%计征。本项目增值税为 793.34万元。城市维护建设税 按增值税的 5%7%计征。本项目取税率为 6%，故城市维护建设税为47.60万元。教育附加税 按增值税的 3%计征。本项目的教育附加税为23.80万元。表1-19 税金一览表 编号税金万元1增值税793.342城市维护建设税47.603教育附加税23.80总计864.64万元故本项目建筑工程费用共计27309.35万元。1.4.1.3 安装工程费 包括主要生产、辅助生产、公用工程项目的工艺设备的安装、各种管道的安装、电动、便配电、电讯等电器设备安装；计量仪器，仪表等自控设备安装费用；设备内部填充、内衬、设备保温、防腐以及附属设备的平台、栏杆等工艺金属结构的材料及安装费用。 本项目中安装因子根据设备安装难易情况取不同的值，工艺设备、机械设备，按每台设备占得原价百分比估算，为简化计算，安装工程费可根据积累数据采用系数法估算。主要设备安装工程费用见下表。 表1-20 安装费用一览表 编号设备名称安装因子价格（万元）1反应器0.21726.412塔设备0.41681.593换热器0.3451.86594储罐、回流罐、缓冲罐0.4350.10035液体输送泵0.113.4946气体压缩机0.2135.47工艺管道0.42308.248仪表及自控系统0.2448.82总计7115.92万元1.4.1.4压力容器检验费压力容器检验费，指压力容器按规定付给国家授权检验部门的检验费。一般可按应检验设备价格的6%10%估算。本项目我们取费率为6%。从主要设备费用估算表中得到压力容器的总费用为：6509.94万元，压力容器检验费用为822.70万元。1.4.1.5固定资产投资汇总 本项目固定投资费用汇总如下： 表1-21 固定资产投资费用汇总一览表 编号名称价格（万元）1工程设备费39352.232建筑工程费27309.353安装工程费7115.924压力容器检验费822.70合计74600.20万元本项目固定投资费用为74600.20万元。1.4.2 无形资产 无形资产投资包括勘察设计费、技术转让费、土地使用权等。本厂位于浙江省宁波市，占地120000平方米，根据国土资发布的全国工业用地出让最低价标准的通知该地区为四等土地，最低价格不低于480元/平方米，查阅最近土地市场行情，该地区土地工业用地费用在480元/平方米，故土地征用费为5760万元。本项目的技术转让费取设备费用的10%，故为3935.3万元，无形资产总投资为9695.3万元。1.4.3 递延资产 1.4.3.1建设单位管理费建设单位管理费，指建设项目从立项、筹建、建设、联合试运转、竣工验收交付使用及后评价等全过程管理所需费用。费用内容包括：建设工程正常进行购置必要的办公用品、工作人员的基本工作补贴等、工程监理费、临时设施费。建设管理费用估算一般是建设项目规模（万元，以固定资产费用中的工程费用）乘以费率计算得到。固定资产中工程费用小于50000万的项目，费率取0.6%-0.8%。本项目固定资产中工程费用为34425.27万元，在此取费率为0.8%，可得到建设单位管理费为275.40万元。1.4.3.2生产准备费生产准备费指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。费用内容包括生产人员培训费和生产单位提前进厂人员费用。生产准备费估算按照不同建设规模、进厂费按新增定员每人5000-10000元估算；培训费用按新增定员每人2000-6000元估算。本项目为新建项目，新增定员总人数为120人。取进厂费8000元/人，培训费4000元/人。则生产准备费为144万元。1.4.3.3联合试转费联合试转费，指新建企业或新增生产能力的扩建企业，在竣工验收前按照设计规定的工程质量标准，对整个生产线或车间进行无负荷或有符合的联合试运转所发生的费用支出大于试运转费用收入差额部分费用，不包括应由设备安装工程费用下开支的调试费及试车费用。按不同建设规模及技术成熟不同程度，以项目固定资产费用中工程费用计算基础，一般可按0.3%-2.0%计算。采用新技术项目可适当调高。本项目固定资产中工程费用为34425.27万元，有部分设备采用了新技术，故在此取费率为1%，可得项目联合试转费为344.25万元。1.4.3.4办公及生活家具购置费办公及生活家具购置费，指新建项目为保证初期正常生产、生活和管理所必须的或改扩建和技术项目需补充的办公、生活家具、用具等费用。新建项目以定员人数为计算基础，每人按1000-1200元计。本项目为新建项目，新增定员总人数为120人，每人按1200元计算。可得办公及生活家具购置费为14.4万元。1.4.3.5研究试验费包括自行或委托其他部门研究实验所需工人费、材料费、实验设备及仪器使用费等。本项目按照一定的比例估算取100万元。1.4.3.6城市基础设施配套费指建设项目按规定向地方缴纳的城市基础设施配套费用。本项目按照一定的比例估算取80万元。故本项目的延伸资产总投资为958.05万元。1.4.4预备费用1.4.4.1基本预备费基本预备费，指项目在可行性研究及投资估算时难以预料的工程和费用。费用内容指在可行性研究的范围内，初步设计、技术设计、施工图设计及施工工程中所增加的工程和费用，设计更变、局部地基处理等增加的费用；一般自然灾害造成损失和预防自然灾害所采取的措施费用；竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。此费用估算以固定资产、无形资产和递延资产费用之和为计算基数，基本预备费用可按9%-12%估算。本项目固定资产、无形资产和递延资产费用之和为85253.55万元，取费率为10%，则基本预备费为8525.35万元。1.4.4.2涨价预备费涨价预备费指建设项目在建设期内由于价格上涨引起工程造价变化的预测预留费用。费用内容包括设备、工器具价格上涨；建筑、安装工程费用上涨；其他建设费用上涨。此费用估算以项目编制可行性研究时为基期到项目建成为止，估算项目费用价格上涨指数，以固定资产、无形资产及递延资产费用为计算基数，按分年度投资比例估算。本项目取涨价预备费按固定资产投资的5%计算，则涨价预备费为3730.01万元。故本项目的预备费用共计12255.365万元。1.4.5建设投资估算表表1-22 建设投资估算表编号西南石油大学北极星队建设投资估算1固定资产费用/万元2工程费用安装工程费建筑工程费3设备购置费16029.42换热器666.4094直接费用23611.354管道和仪表费用8014.71塔设备1681.59间接费用2833.365设备运杂费961.77液体输送泵451.8659税金864.646备品备件购置费961.77气体压缩机350.1003小计/万元27309.357生产器具费240.41储罐类设备13.494锅炉和压力容器检验费8设备内部填充3205.88反应器1726.41822.709电气设备费用1923.53工艺管道1271.248小计/万元822.7010其他设备费用8014.71仪表及自控系统247.186811小计/万元39352.23小计/万元7115.9212固定资产总计/万元74600.2013无形资产费用/万元14土地征用费5760技术转让费3935.315无形资产总计/万元9695.3016递延资产费用/万元17建设单位管理费生产准备费联合试转费办公生活家具购费研究试验费城市基础设施配套费18275.40144.0344.2514.41008019递延资产费用总计/万元958.0520预备费用/万元21基本预备费涨价预备费228525.353730.0123预备费用总计/万元12255.36524建设投资总计/万元97508.9151.4.6建设期贷款利息本项目建设期为2年，向中国建设银行贷款，在建设期间根据人民币或外汇的贷款年利率分别计算贷款利息额。本项目取4.9%，固定资产抵押贷款额为6亿元，分5年还清，每年还款额为13820.5万元，故建设期贷款利息为9101万元。建设期利息估算表如表1-23所示。表1-23建设期利息估算表（人民币单位：万元）序号项目年份12345671借款额60000600004911937706.525733.913174.602借款利息029402406.91847.61261.0645.603借款本息和60000629405152739554.126994.913820.204建设期借款本息和691011.4.7流动资金估算流动资金是维持项目正常运营和产品流通的必不可少的周转用资金。定额流动资金额是指为使项目生产和流通正常进行所必须保证的最低限度的物质储备量和必须维持在制品与产成品量的那部分周转用资金。对项目的流动资金量的估算主要是估算定额流动资金额。按照类比估算法中的建设投资进行估算，即流动资金额=固定资产投资流动资金率固定资产投资，其中国内外大多数化工项目的固定资产本投资流动资金率为20%-50%。本项目取40%，固定资产投资为74600.2万元，故流动资金为29840.08万元。流动资金估算如表1-24所示。表1-24流动资金估算表项目周转天数年周转次数年份34567生产负荷60%80%100%100%100%流动资产17904.129840.129840.129840.129840.1应收账款301211100.518500.918500.918500.918500.9存货684.741141.241141.241141.241141.24原材料30123546.965911.615911.615911.615911.61燃料30121840.523067.533067.533067.533067.53在产品1524122.58204.30204.30204.30204.30产成品1524161.02268.37268.37268.37268.37现金3012435.86726.43726.43726.43726.43项目周转天数年周转次数年份89101112生产负荷100 %100 %100 %100 %100 %流动资产29840.129840.129840.129840.129840.1应收账款301218500.918500.918500.918500.918500.9存货1141.241141.241141.241141.241141.24原材料30125911.615911.615911.615911.615911.61燃料30123067.533067.533067.533067.533067.53在产品1524204.30204.30204.30204.30204.30产成品3012268.37268.37268.37268.37268.37现金3012726.43726.43726.43726.43726.431.4.8固定资产投资方向调节税指国家对在我国境内进行固定资产投资的单位和个人，就其固定资产投资的各种资金征收的一种税。根据“固定资产投资方向调节税税目税率表”查得本项目的税率为0。1.5项目总投资估算表1-25 项目总投资估算表编号西南石油大学北极星队项目总投资估算1固定资产费用/万元2工程费用安装工程费建筑工程费3设备购置费16029.42换热器666.41直接费用23611.354管道和仪表费用8014.71塔设备1681.59间接费用2833.365设备运杂费961.77液体输送泵451.86税金864.646备品备件购置费961.77气体压缩机350.10小计/万元27309.357生产器具费240.41储罐类设备13.494压力容器检验费8设备内部填充3205.88反应器1726.41822.709电气设备费用1923.53工艺管道1271.25小计/万元822.7010其他设备费用8014.71仪表及自控系统247.1911小计/万元39352.23小计/万元7115.9212固定资产总计/万元74600.2013无形资产费用/万元14土地征用费5760技术转让费3935.315无形资产总计/万元9695.3016递延资产费用/万元17建设单位管理费生产准备费联合试转费办公生活家具购费研究试验费城市基础设施配套费18275.40144.0344.25141.11008019递延资产费用总计/万元1026.1520预备费用/万元21基本预备费涨价预备费228525.353730.0123预备费用总计/万元12255.3724建设投资总计/万元97508.91525流动资金/万元2629840.1027流动资金总计/万元29840.1028建设期贷款利息/万元29910130建设期贷款利息总计/万元910131工程总投资/万元136450第二章 财务评价与灵敏度分析2.1产品成本估算说明和依据2.1.1编制说明本项目是为中国石油化工股份有限公司镇海炼化分公司设计新建一家9万吨/年异丁烯资源化利用的分厂。分厂以在宁波石化经济技术开发园区内的120万吨/年乙烯项目的蒸汽裂解气抽提丁二烯后的20万吨/年的抽余碳四为原料，通过催化精馏-树脂水合脱水法实现对异丁烯的提纯，然后通过直接氧化酯化工艺发生选择性氧化反应合成甲基丙烯醛（MAL），甲基丙烯醛经过脱重和脱轻塔实现除杂分离过后，与甲醇和氧气发生酯化反应合成甲基丙烯酸甲酯（MMA），通过正己烷-水双溶剂萃取法，对甲基丙烯酸甲酯进行除杂与分离，并对甲醇和萃取剂正己烷进行充分的回收循环利用，提高原子利用率，最终得到纯度大于99.9%的优等品10万吨/年的甲基丙烯酸甲酯，同时副产1万吨/年的甲基丙烯酸。异丁烯提纯工艺选用催化精馏-树脂水合法，简化工艺流程和设备投资，且工艺绿色经济，反应转化率高；MMA合成工艺选用直接氧化酯化工艺，工艺流程绿色经济且原子利用率高。异丁烯提纯和MMA合成工艺的选择能有效的避免后续环境污染处理，以达到“清洁、环保、安全”的设计理念，具有较好的前景。本项目设计建设期为2年，投产期为2年，生产能力分别为全负荷的60%和80%；全负荷生产期为10年，总工期为14年。2.1.2编制依据中国石油化工集团公司石油化工项目可行性研究报告编制规定（2013年）中国石油化工项目可行性研究技术经济方法与参数（2013年）中华人民共和国增值税暂行条例及实施细则企业会计制度（财会200025号）中国石油化工股份有限公司内部会计制度（2001年）（石化股份财2001239号）中国石油天然气股份有限公司建设项目经济评价参数2008号成本费用核算与管理办法）（石化股份财2003427号）建设项目经济评价方法与参数（第三版）2.2产品成本估算产品成本包括生产中所消耗的物化劳动和活劳动，是判定产品价格的重要依据之一，也是考核企业生产经营管理水平的一项综合性指标。产品成本按其与产量变化的关系分为可变成本、固定成本。可变成本是指在产品总成本中，随产量的增减而成比例地增减的那一部分费用，如原材料费用等。固定成本是指与产量的多少无关的那一部分费用，如固定资产折旧费、管理费用等。经营成本是指总成本费用扣除折旧费、维简费、摊销费和借款利息的剩余部分，经营成本的概念是用在现金流量表的计算过程中。2.2.1直接材料费及燃料动力费直接材料包括原料及主要材料和辅助材料费。材料费用考虑到市场的行情并分析其涨跌趋势取近三个月的平均值。直接材料费=该种材料的价格消耗定额，其中材料价格指材料的入库价。燃料费用的计算方法与原材料费用相同，动力费用=动力单价消耗定额。表2-1 直接材料费及燃料动力费序号项目年消耗量价格年度成本/万元数量单位金额单位原料及辅助材料1抽余碳四20104t2880元/吨576002甲醇5.32104t2800元/吨148963工艺软水11.60104t10元/吨1164对苯二酚166.808t20000元/吨3