设计文档2010设计文档5-经济分析

镇海炼化5.2万吨/年甲基丙烯酸甲酯生产项目经济分析目 录第一章 投资估算11.1 投资估算编制说明11.2 投资估算编制依据11.3 投资估算编制办法11.4 投资估算21.4.1 固定资产投资21.4.2 建设期利息估算161.4.3 流动资金估算171.4.4 固定资产投资方向调节税171.4.5 总投资估算17第二章 资金筹措192.1 资金来源192.2银行贷款还款方式192.3 资金筹措计划192.4 资金使用计划19第三章 产品成本和费用估算213.1 成本和费用估算说明213.1.1 编制说明213.1.2 编制依据及成本估算方法213.2 产品总成本费用估算223.2.1 外购原材料费223.2.2 外购燃料及动力费223.2.3 厂区人员工资费用233.2.4 修理费243.2.5 折旧费243.2.6 摊销费253.2.7 财务费用253.2.8 其他费用263.2.9 经营成本费用估算表263.2.10 产品单耗估算表273.2.11 总成本费用估算表28第四章 销售收入和税金估算294.1 销售收入估算294.2 税金估算29第五章 财务分析315.2 财务评价325.2.1 项目财务现金流量表325.2.2 静态指标355.2.3 动态指标365.3 不确定性分析385.3.1 盈亏平衡分析385.4.2 敏感性分析40第六章 总结4241第一章 投资估算1.1 投资估算编制说明本项目是为中国石化镇海炼化设计一座生产甲基丙烯酸甲酯的分厂。项目主产5.2万吨/年MMA，副产1.1万吨/年正丁烷，2.7万吨/年2-丁烯，0.35万吨/年异丁烯、异丁烷混合物。工艺方法采用异丁烯氧化两步法，生产出满足国家标准的产品，并且满足绿色环保的要求。项目估算的对象为抽余油预处理系统和产品合成系统，包括：抽余C4预处理系统，MAL合成系统，MMA合成与精制系统，与镇海炼化之间物料及能量集成系统。对以上系统以财务会计核算的方式核算本项目的费用与收入，汇总后的数据用于财务指标分析、报表编制、不确定性分析等后续分析过程。1.2 投资估算编制依据总投资估算主要依据国家石化局（1999）第195号文化工建设项目可行性研究投资估算编制办法，对工程费用、无形资产、递延资产和预备费进行编制。（1）化工建设建筑概算定额（化学工业出版社，第二版）；（2）化工建设项目可行性研究投资估算编制办法国家石油和化学工业局发；（3）化工工艺设计手册（化学工业出版社，第四版）；（4）建设项目经济评价方法与参数国家发展与改革委建设部；（5）全国工业用地出让最低价标准的通知（国土资发2006307号）；（6）2018年“东华科技陕鼓杯”第十二届全国大学生化工设计竞赛指导书。1.3 投资估算编制办法（1）设备价格采用制造厂询价，不足部分参考同类设备价格进行估算，其他非标设备根据公式：设备价格=设备重量 材质价格 + 加工费 = 2.5材料价格设备重量（2）压缩机、泵和换热器等由厂家提供；（3）除设备购置费以外的工程费用利用Lang因子法进行估算；（4）无形资产方面的费用按照编制办法有关规定结合本设计具体情况进行估算。1.4 投资估算1.4.1 固定资产投资固定资产投资包括设备和工器具购置费、工程建设其他费用和总预备费。其中设备购置费用包括设备价格、运杂费和备品配件购置等费用。 项目投入总投资=固定资产+流动资金+建设期利息固定资产=工程费用+工程建设其他费用+预备费工程费用=建筑工程费+设备购置费+安装工程费工程建设其他费用=土地使用费+管理费+试运转费+可行性研究费用+设计费1.4.1.1 工程费用（1）主要生产设备购置费1）工艺设备价格本项目的主要生产设备分为：反应器、塔类设备、电解槽、压缩机、换热器、储罐容器、泵等设备。对于非标类设备，按照国家主管部门规定的非标设备指标计价方法，参考市场价格进行估算，经过分析整合后，得到较为合理的设备价格。本项目选用的塔设备价格见表1-1，反应器见表1-2，压缩机及鼓风机见表1-3，储罐、闪蒸罐和缓冲罐见表1-4，泵见表1-5，换热器见表1-6，气液分离设备见表1-7。表1-1 塔设备购置费用表编号设备号设备名称材料数量/台总重量/吨总费用/万元备注1T0101反应精馏塔16MnDR198.98123.73定制2T0102NMP萃取精馏塔Q345R113.316.6定制3T0103溶剂回收塔Q345R18.510.63定制4T0201水吸收塔Q345R116.9221.16定制5T0202共沸精馏塔Q345R130.4638.08定制6T0301水萃取精馏塔Q345R151.164.38定制合计294.6表1-2 反应器购置费用表编号设备名称材料重量（t）数量总费用/万元1MAL合成反应器Q345R27.1911102MMA合成反应器Q235B25.821260合计370表1-3 压缩机购置费用表编号设备位号设备名称型号规格功率（KW）台数费用/万元1C0101压缩机DW16/230114612202C0102空气鼓风机MCL354722513303C0201空气鼓风机D-200/26301114C0202压缩机MCL1002124311305C0301压缩机MW-105/4080012306C0302压缩机MW-105/4080012307C0303压缩机MW-105/408001230合计1381表1-4 储罐、闪蒸罐和缓冲罐购置费用表编号设备位号设备名称数量材料容积/立方米重量（t）价格/万元1V0102T0102回流罐1Q345R0.180.1870.09352V0103T0103回流罐1Q345R2.30.5600.283V0202T0202回流罐1Q345R8.91.6500.8254V0302T0301回流罐1Q345R34.25.2322.6165V0303相分离储罐1Q345R322.9771.48856V0304相分离储罐1Q345R322.9771.48857V0401甲醇储罐1Q345R50040.49320.24658V0402抽余碳四储罐2Q345R1500373.924186.9629V0403氢气储罐1Q345R2000280.443140.221510V0404正丁烷储罐1Q345R65093.48146.740511V04052-丁烯储罐1Q345R1000140.22170.110512V0406MMA储罐1Q345R1500103.70651.853合计552.93表1-5 泵购置费用表编号设备位号设备名称型号电机功率/KW台数费用/万元1P0101反应精馏塔回流泵8SA-7A11021.12P0102二丁烯储罐泵IS200-150-250A3020.463P0103真空泵SK-0.150.720.484P0104正丁烷储罐泵ISL32-25-1250.7520.375P0105NMP萃取精馏塔回流泵IX132-25-160A1.121.26P0106回流泵CK50/16L1.520.367P0107回流泵IHF32-25-160(1450)0.5521.388P0108溶剂回收塔回流泵IX50-32-125A1.5229P0109NMP回流泵IX180-65-160B42210P0201水输送泵CDL2-20.5520.1711P0202水输送泵IS6550-160 ABC0.5520.0912P0203水输送泵IX150-32-1000.752213P0204塔釜输送泵CK65/20-H AB1.520.3614P0205甲醇输送泵ISL32-25-1250.7520.3815P0206共沸精馏塔回流泵IX180-65-160A5.52216P0207水输送泵IS65-50-160ABC0.7520.4817P0301甲醇输送泵IS50-32-1600.5520.4818P0302相分离储罐回流泵IX165-50-125A2.22219P0303萃取精馏塔回流泵XA80/16A(GA)2220.07620P0304塔釜输送泵XA50/131.120.1621P0305循环甲醇输送泵CK65/20-HAB1.120.1322P0306混合物输送泵ISL32-25-1250.7520.3823P0307甲醇气输送泵SK-0.82.22224P0308MMA输送泵IX180-65-160B422合计20.1表1-6 换热器购置费用表编号设备位号型号数量/台总费用/万元1E0101BEM500-0.6/0.9-40.1-2/19-4116.500182E0102BKU1900/2794-1.4/0.8-2076.6-6/25-2127.630103E0103BEM600-0.8/0.3-87-3/19-1121.24044E0104BEM200-0.8/0.4-1-1.5/19-115.9936965E0105BEM275-0.3/0.8-19.2-3/19-218.7955146E0106BEM300-0.4/0.3-33.1-3/19-218.2104247E0107BEM400-0.4/0.3-47.5-4.5/19-2113.660028E0108BEM273-0.8/O.4-7.9-3/19-218.3400049E0109AKT500/802-1/0.8-79.7-6/25-2126.0599510E0110BEM600-1.1/0.8-1303.3-4.5/19-41159.914511E0111BEM1300-0.3-1051.7-6/19-21103.931712E0112BEM325-0.4/0.8-21.8-3/19-2110.4489713E0113BEM275-0.3/0.8-12.2-3/19-118.39553714E0114BEM800/1053-4.4/0.8-134.8-6/25-2157.6931215E0115BEM1000-0.8/0.3-218.5-3/19-1145.1993216E0116BEM215-0.8/0.4-2.5-1.5/19-116.63101417E0117BEM600-0.3/0.9-211-4.5/19-2127.9897518E0201BEM700-0.3-7618.5-6/19-11856.967619E0202BEM400-0.9/0.3-203.3-1.5/19-41180.469320E0203BEM325-0.3-77.1-4.5/19-1114.2080921E0204BEM900-0.3-345.6-3/19-1173.3021222E0205AKT800/1560-1/0.3-227.1-6/25-2159.9534923E0301BEM300-0.3/0.4-10.2-1.5/19-118.57205624E0302BEM400-0.3/0.4-47.1-3/19-1113.9991725E0303BEM700-0.4-69.5-3/19-1121.9425126E0304BEM800-0.3-632.4-6/19-1180.50434E0305AKT1400/2524-1124.2-6/25-21197.8052E0306BEM500-0.3-79.2-4.5/19-1118.18934E0307BEM300-0.3-52.4-3/19-1111.83269合计2094.38表1-7 气液分离器购置费用表编号设备位号设备类型数量材料总质量/吨价格/万元1V0101气液分离器1Q345R2.2101.12V0201气液分离器1Q345R1.7580.883V0301气液分离器1Q345R2.1051.05合计3.03表1-8 膜分离装置编号设备位号设备类型数量材料价格/万元1X0301膜分离装置1Q345R502X0302膜分离装置1Q345R50合计100表1-9 吸附脱附装置编号设备位号设备类型数量材料重量（t）价格/万元1X0101吸附固定床2Q345R2.41.22X0303脱水装置4Q345R25.612.8总计14.0表1-10 工艺设备费用汇总表编号工艺设备价格（万元）1塔设备294.62反应器3703压缩机13814储罐552.935泵20.16换热器2094.387气液分离器3.038膜分离装置1009吸附脱附装置14合计48302）生产工具、器具及生产家具购置费指建设项目为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产标准（2000元以下）的设备、仪器、工卡模具、器具等的费用。一般可按固定资产费用中占工程设备费用的比例估算。新建项目可按设备费用的1.2%02.5%0估算。本项目取费率为2.0%0，故生产工具、器具及生产家具购置费为9.66万元。3）备品备件购置费备品备件购置费，指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于更换机器设备中易损坏的重要零部件及其材料购置费。一般可以按设备价格的5%08%0估算。本项目取费率为6.5%0。故备品备件购置费为31.4万元。4）设备内部填充物购置费设备内部填充物购置费，指的是化工原料和珠光砂、化学药剂、催化剂、设备内填充物料、备用油品等首次填充物购置费。本项目按设备价格的3%估算，则设备内部填充物购置费为137.62万元。5）设备运杂费设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用，包括运输费、包装费、装卸费、仓库保管费等。根据建厂所在不同地区规定运杂费率，按设备原价的百分比计算，列入设备费内。本项目建于山西省临汾市，其运杂费率为9%，此估算中取9%，故设备运杂费为411.832万元6）电气设备费用包括电动、变电配电、电讯设备。本项目以主要设备费用为基准取14%，气设备费用为640.25哇万元。7）自动控制费用包括各种计量仪器仪表、控制设备及电子计算机等。本项目取仪表自控系统费用占主要设备费用的18%，故仪表自控系统费用为823.19万元。8）费用本项目取工艺管道费用占主要设备费用的36%，故工艺管道费用为1645.73万元。9）设备购置费一览表表1-11 设备购置费用一览表编号项目费用（万元）1工艺设备费用48302生产工具、器具及生产家具购置费9.663备品备件购置费31.44设备内部填充物购置费137.625设备运杂费411.836电气设备费用640.257自动控制费用823.198工艺管道费用1645.73合计12862.5（2）安装工程费用包括主要生产、辅助生产、公用工程项目的工艺设备的安装、各种管道的安装、电动、变配电、电讯等电器设备安装；计量仪器，仪表等自控设备安装费用；设备内部填充、内衬、设备保温、防腐以及附属设备的平台、栏杆等工艺金属结构的材料及安装费用。工艺设备、机械设备，按每台设备占得原价百分比估算，为简化计算，安装工程费可根据积累数据采用系数法估算。主要设备安装工程费用见表1-15。表1-12 安装费用一览表编号设备名称安装因子费用（万元）1反应器0.2742塔类设备0.4117.843储罐类设备0.3165.884换热器0.3628.325泵0.24.026压缩机0.2276.27气液分离设备0.41.218膜分离装置0.2209吸附脱附装置0.22.810工艺管道0.3493.5611仪表及自控系统0.2164.53810总计1948.368（3）建筑工程费用建筑工程费用包括土建工程、构筑物工程及大型土石方、场地平整机厂区绿化、特殊构筑工程、室内供排水及采暖通风工程、电气照明及避雷工程等产生的费用。1）建筑物工程建筑物工程主要包括生产、辅助生产厂房、库房、行政及生活福利设施等。2）构筑物工程构筑物工程主要包括各种设备基础、气柜、油罐、工业炉基础、操作平台、管架、烟囱、地沟、铁路线、码头、公路、道路、围墙、大门、冷却塔、水池和防洪设备及其栈桥的构筑物部分。3）大型土石方、场地、平整及厂区绿化等其中厂区绿化是指按照山西能源化工基地的相关规定和环境保护的需要，在竣工验收前进行厂区或场地绿化所需的费用，包括种植树苗、草皮所需的人工费、材料费、机械使用费。厂区绿化按设计绿化面积每平方米28元计算，计入总图运输的建筑工程费中。4）为生活服务的室内供排水、煤气管道、电气照明和空调工程等。按照化工建设概算定额和化工建设建筑安装工程费用定额进行编制。5）建筑工程费用一览表表2-13 建筑工程费用一览表编号概算项目占地面积/m2总造价/万元1建筑物190095692.932道路占地面积21245366.763绿化占地面积9367.826.24合计6085.93（4）工程费用汇总由此，可推算出本项目工程费用，工程费用表如下所示：表2-10 工程费用一览表编号费用项目费用/万元1设备购置费12862.52安装工程费用1948.3683建筑工程费用6085.93合计208971.4.1.2 工程建设其他费用工程建设其他费用=与土地使用有关的费用+与工程建设有关的费用+与未来生产经营有关的费用（1）与土地相关的费用土地使用费：本厂建于宁波（镇海）化学工业园区中，占地61815平方米，根据国土资发布的全国工业用地出让最低价标准的通知该地区为第七等土地，最低价格不低于288元/m3。本项目基准地价为300元/平方米。故土地征用费1854.45万元。（2）与工程建设相关的费用 1）建设单位管理费指建设项目从立项、筹建、建设、联合试运转、竣工验收交付使用及后评价等全过程管理所需费用。包括建设工程正常进行购置必要的办公用品、工作人员的基本工作补贴等、工程监理费、临时设施费。建设管理费用估算一般是建设项目规模（万元，以固定资产费用中的工程费用）乘以费率计算得到。查阅建设单位管理费总额控制数费率表知，对于固定资产在1000150000万元的项目，费率取0.8%。本项目取费率为0.8%。本项目固定资产中工程费用为20897万元，根据建设单位管理费总额控制数费率表得113+（20897-10000）0.8%。则得建设单位管理费201万元。2）研究试验费包括自行或委托其他部门研究实验所需工人费、材料费、实验设备及仪器使用费等。本项目取100万元。（3）与未来生产经营有关的费用1）生产准备费生产准备费指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。包括生产人员培训费和生产单位提前进厂人员费用。生产准备费估算按照不同建设规模，进厂费按新增定员每人500010000元估算；培训费用按新增定员每人20006000元估算。本项目为新建项目，新增定员总人数为72人，取进场费5000元/人，培训费2000元/人。故生产准备费为50.4万元。2）联合试运转费联合试运转费，指新建企业或新增生产能力的扩建企业，在竣工验收前按照设计规定的工程质量标准，对整个生产线或车间进行无负荷或有负荷的联合试运转所发生的费用支出大于试运转收入的差额部分费用（不包括应由设备安装工程费用下开支的调试费及试车费用）。按不同建设规模及技术成熟不同程度，以项目固定资产费用中工程费用计算基础，一般可按0.3%2.0%计算。本项目取0.4%，故联合试转费为83.63）办公及生活家具购置费办公及生活家具购置费，指新建项目为保证初期正常生产、生活和管理所必须的或改扩建和技术项目需补充的办公、生活家具、用具等费用。新建项目以定员人数为计算基础，每人按10001200元计。本项目为新建项目，新增定员总人数为72人，每人按1000元计算。故办公及生活家具购置费为7.2万元。（四）工程建设其他费用汇总表1-11 工程建设其他费用一览表编号费用项目费用/万元1与土地相关的费用1854.452与工程建设相关的费用3013与未来生产经营有关的费用140.44合计2295.851.4.1.3 总预备费（1）基本预备费内容指在可行性研究的范围内，初步设计、技术设计、施工图设计及施工工程中所增加的工程和费用，设计更变、局部地基处理等增加的费用；一般自然灾害造成损失和预防自然灾害所采取的措施费用；竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。一般按工程费用和其他费用之和为计算基数，乘以基本预备费率进行计算，基本预备费用可按9%12%估算。取费率为11%估算，故基本预备费为2551万元。（2）涨价预备费涨价预备费是指建设项目在建设期内由于价格上涨引起工程造价变化的预测预留费用。费用内容包括设备、工器具价格上涨；建筑、安装工程费用上涨；其他建设费用上涨。根据国家公布的最新固定资产投资价格指数估算，本项目取涨价预备费按工程费用和其他费用之和的5%计算，则涨价预备费为1160万元。1.4.1.4 固定资产汇总固定资产是指可供企事业单位长期使用，并且使用过程中保持原有物质形态的劳动资料和消费资料。固定资产的条件：1、使用期限超过一年的房屋、建筑物、构筑物、机器设备、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的工具、器具；2、单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的不属于生产经营主要设备的物品。表1-12 固定资产汇总一览表编号费用项目费用/万元1工程费用208972工程建设其他费用2293.453总预备费37114合计26901.51.4.1.5 无形资产投资无形资产是指不具有实物形态而能为企业提供某种权利或特权的各种资产，包括专利权、商标权、土地使用权等。本项目无形资产投资10000万元。1.4.1.6 递延投资递延资产是指除流动资产、长期投资、固定资产、无形资产以外的其他资产，这些不能全部计入当年损益，应在以后年度内分期摊销。按照有关规定，除购置和建造固定资产以外，所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营起计入当期的损益。表1-13 递延资产一览表编号资产项目费用/万元1建设单位管理费2012研究试验费1003生产准备费47.64联合试运转费83.65办公及生活家具购置费6.86合计4391.4.1.7 建设投资估算表表1-14 建设投资估算一览表序号费用项目建筑工程费（万元）设备购置（万元）安装工程（万元）其他费用（万元）合计（万元）1 工程费用1.1购置设备反应器11022132塔类设备294.6117.84412.44储罐类设备552.93165.88718.81换热器2094.38628.322722.7泵20.14.0224.12压缩机1381276.21657.2气液分离设备3.031.214.24膜分离装置10020120吸附脱附装置142.816.81.2生产工具、器具及生产家具9.149.141.3备品备件29.7129.711.4设备内部填充物137.10137.101.5设备运杂411.31411.311.6电气设备639.81639.811.7自动控制822.61164.522987.131.8工艺管道1645.21493.562138.771.9建筑工程费用6085.936085.93建筑物5692.935692.93道路366.76366.76绿化26.2426.242 工程建设其他费用2.1与土地有关的费用1854.451854.452.2建设单位管理费162.80162.802.3研究试验费100010002.4生产准备费47.647.62.5联合试运转费64.9064.902.6办公及生活家具购置费6.86.83 无形资产3.1无形资产费用10000100004 递延资产4.1建设单位管理费162.80162.804.2研究试验费100010004.3生产准备费47.647.64.4联合试运转费64.9064.904.5办公及生活家具购置费6.86.85 预备费5.1基本预备费2030.735.2涨价预备费923.058总计(万元)59705.581.4.2 建设期利息估算建设期利息是指项目建筑投资中分年度使用金融部门等借款资金，在建设期内应计的借款利息，包括：为项目融资而发生的借款利息、手续费、承诺费、管理费及其他财务费用等。表1-15 2018年最新人民币贷款利率表利率项目年利率/%一年以内（含一年）4.35一至五年（含五年）4.75五年以上4.90本项目建设期为2年，中国银行贷款25000万元，年利率为4.75%。在建设期间根据人民币或外汇的贷款年利率分别计算贷款利息额。表1-16 建设期利息估算表（人民币单位：万元）年份金额（万元）11187.521187.51.4.3 流动资金估算流动资金是维持项目正常运营和产品流通的必不可少的周转用资金。定额流动资金额是指为使项目生产和流通正常进行所必须保证的最低限度的物质储备量和必须维持在制品与产成品量的那部分周转用资金。对项目的流动资金量的估算主要是估算定额流动资金额。按照类比估算法中的建设投资进行估算，即流动资金额=固定资产投资流动资金率固定资产投资，其中国内外大多数化工项目的固定资产本投资流动资金率为12%20%。本项目取15%，固定资产投资为59706万元，故流动资金为8955.837万元。表1-17 流动资金估算表 单位：万元固定资产59706流动资金率15%流动资金89561.4.4 固定资产投资方向调节税固定资金投资方向调节税是指国家对在我国境内进行固定资产投资的单位和个人，就其固定资产投资的各种资金征收的一种税。根据“固定资产投资方向调节税税目税率表”，本项目的税率为0。1.4.5 总投资估算总投资由固定资产、建设期贷款利息和流动资金构成。表1-25 总投资估算一览表序号项目费用（万元）1固定资产597062建设期贷款利息23753固定资产投资方向调节税04流动资金89565总计71037第二章 资金筹措2.1 资金来源化工项目的资金来源主要有权益资本、债务资金、准股本资金和融资租赁。本项目的资金来源为权益基本和债务资金，总投资金额为71037万元。贷款25000万元，贷款利率为4.75%，其余资金由自有资金注入。2.2银行贷款还款方式 贷款总额为25000万元，贷款期限为5年，采用每年等额偿还本息的方法还款，则每年还款额为： 5734.03万元其中贷款金额P=25000万元，i=4.75%，n=5。可计算出每年还款额为5734.03万元。2.3 资金筹措计划 通过镇海炼化公司担保，贷款20000万元，贷款利率为4.75%，贷款通过抵押本厂部分的固定资产，获得贷款，其余资金由股东大会或总厂划拨筹集，4个月内资金全部到位。2.4 资金使用计划 项目建设期为两年，项目计算期以15年计算，建设投资分年使用计划按第一个半年投入50%，第二个半年投入剩余50%的方式两年内全部投入。开工计划为：第一年，建设工厂，注入50%固定投资； 第二年，注入剩余资金，建设工厂并成功开车； 第三年，开工8000小时，基本保证正常运行，开工率达到70%以上； 第四年，开8000小时，基本保证正常运行，开工率达到90%以上； 第五年，达到正常设计生产水平。第三章 产品成本和费用估算3.1 成本和费用估算说明产品成本包括生产中所消耗的物化劳动和活劳动，是判定产品价格的重要依据之一，也是考核企业生产经营管理水平的一项综合性指标。产品成本按其与产量变化的关系分为可变成本、固定成本。可变成本是指在产品总成本中，随产量的增减而成比例地增减的那一部分费用，如原材料费用等。固定成本是指与产量的多少无关的那一部分费用，如固定资产折旧费、管理费用等。经营成本是指总成本费用扣除折旧费、维简费、摊销费和借款利息的剩余部分，经营成本的概念是用在现金流量表的计算过程中。总成本费用=外购原材料费+外购燃料及动力费+工资及福利费+修理费+折旧费+ 矿山维简费+摊销费+财务费用（利息支出）+其他费用。3.1.1 编制说明本工程项目是为镇海炼化公司新建一座生产5.2万吨/年MMA分厂，年运转工时为8000小时。本项目建设期为两年，投产期为两年，全负荷生产期为十年。总工程期为十五年。3.1.2 编制依据及成本估算方法2018“东华科技-陕鼓杯”第十二届全国大学生化工设计竞赛设计任务书中关于经济分析与评价的费用参考数据中国石油化工集团公司石油化工项目可行性研究报告编制规定（2009年）中华人民共和国增值税暂行条例及实施细则企业会计制度（财会200025号）中国石油化工股份有限公司内部会计制度（2001年）（石化股份2001239号）成本费用核算与管理办法）（石化股份财2003427号）建设项目经济评价方法与参数（第三版）3.2 产品总成本费用估算3.2.1 外购原材料费抽余C4由总厂提供，氢气由园区统一提供，享受低于市场价格得优惠。表3-1 外购原材料费用一览表序号原料及辅助材料年消耗量 价格年度成本/万元数量单位金额单位1抽余C47.24万吨4000元/吨289602甲醇1.72万吨2700元/吨46443氢气42吨20000元/吨844Ni/Al2O3催化剂0.864吨125元/千克10.85MoBiFeCoCe催化剂5.452吨180元/千克98.16Pd5Bi2PbFe1/CaCO3催化剂0.232吨370元/千克8.6713X分筛22.4吨8元/千克17.98CuCl/13X分子筛0.285吨32元/千克0.99NMP33吨15000元/吨49.510对苯二酚52吨20000元/吨104合计33977.83.2.2 外购燃料及动力费表3-2 外购燃料及动力费用一览表编号项目名称年消耗量单价年度成本/万元数量单位金额单位1循环冷却水7288万吨1元/吨72882低压蒸汽60.8万吨200元/吨121603中压蒸汽2万吨240元/吨4804仪表空气13800000Nm3/年0.12元/ Nm3165.65压缩空气30133360Nm3/年0.10元/ Nm3301.37循环冷冻剂169.6万吨/年10元/吨16968除盐水11万吨/年10元/吨1109电3795万千瓦时0.3元/千瓦时1138.510污水处理1.65万吨5元/吨 8.25总计/万元23347.653.2.3 厂区人员工资费用厂区人员工资（包含福利费用）分配情况如下所示：表3-3 厂区人员工资费用一览表部门职位人数基本工资（万元/人）小计（万元）行政办公楼总经理15050总工程师14545办公室21122财务部21122应急处理中心部长11212员工21020仪修机修车间员工31030市场部采购部21122销售部21122生产部抽余C4处理车间主任11212员工91090MAL合成车间主任11212员工61060MMA合成精制车间主任11212员工91090软件车间员工61060压缩机房员工61060分析化验室化验员员工61060保卫处处长11212员工61060后勤部部长11212员工31030总计8153.2.4 修理费修理费是指为保持固定资产的正常运转和使用，充分发挥其使用效能，对其进行必要修理所发生的费用。年修理费=固定资产原值（扣除建设期利息）百分比率百分比率的选取应考虑行业和项目特点。一般地，修理费可取固定资产原值（扣除建设期利息）的1%5%。本项目修理费取固定资产原值（扣除建设期利息）的1%，则修理费为597万元。3.2.5 折旧费本项目折旧计算方法采用年限平均法，计算公式如下： 其中，D：年折旧额 K0：固定资产原值 L：固定资产预计净残值 N：折旧年限本项目预计建设期为2年，使用年限为15年。基本折旧费采用直线折旧法，（直线折旧法是在资产的这久年限内，平均的分摊资产损耗的价值，即假定资产的价值在使用过程中以恒定的速率降低。）生产设备折旧年限为10年，净残值率为5%；房屋、建筑等固定资产折旧年限为20年，净残值率为4.5%；办公设备折旧年限5年，不计净残值率。表3-4 折旧费用一览表编号项目总额/万元净残值率（%）折旧年限年折旧额/万元1生产设备14731.3225101399.482房屋、建筑6085.934.520290.63办公设备6.8051.364总计1691.443.2.6 摊销费（1）无形资产摊销费无形资产从开始使用之日起，在有效使用期限内平均摊入成本。若法律和合同或者企业申请书中均未规定有效期限或受益年限的，按照不少于10年的期限确定。摊销采用年限平均法，不计残值。本项目无形资产为10000万元，按15年摊销，则每年无形资产摊销费为666.7万元。（2）递延资产摊销费其他资产从企业开始生产经营月份的次月起，按照不少于5年的期限分期摊入成本。摊销采用年限平均法，不计残值。本项目递延资产为382.1万元，按15年摊销，则每年其他资产摊销费为25.47万元。表3-5 摊销费用一览表编号项目小计/万元1无形资产摊销费666.72递延资产摊销费25.473总计692.173.2.7 财务费用财务费用指为筹集资金而发生的各项费用，包括生产经营期间发生的利息净支出及其他财务费用。利息费用计算为5734.03万元/年。其他财务费用按生产成本的3计算，则每年为41万元。表3-6 财务费用一览表编号项目小计/万元1利息费用5734.032其他财务费用413总计5775.033.2.8 其他费用（1）其他制造费用年其他制造费用=固定资产原值（扣除建设期利息）百分比率一般地，百分比率取1%10%，本项目其值取1%。则其他制造费用为597万元。（2）其他管理费用年其他管理费用=年资金及福利费总额百分比率若依托总厂进行建设的项目，其费率可按50%80%计，本项目其值取50%。则其他管理费用为247万元。表3-7 其他费用一览表编号项目小计/万元1其他制造费用5972其他管理费用2474合计8383.2.9 经营成本费用估算表表3-8 经营成本费用估算一览表序号项目年度成本/万元1外购原材料费33977.82外购燃料及动力费23347.653人员工资费用8154修理费3975其他财务费用416其他费用838合计59459.453.2.10 产品单耗估算表表3-9 产品单耗估算一览表名称数量单位费用/（万元）占总费用的百分比抽余C47.24万吨2896050.52%甲醇1.72万吨46448.1%氢气42吨840.15%Ni/Al2O3催化剂0.864吨10.80.02%MoBiFeCoCe催化剂5.452吨98.10.17%Pd5Bi2PbF