2002年事业单位决算报表要求-中国科学院

附件2：2003年度财务决算报表的编报范围及内容一、编报范围凡是科学院2003年度预算报表的填报单位，均需编报2003年行政事业单位决算报表。编制本套报表时，只分户录入到院属二级单位，对于有二级及以下事业单位或非法人机构的事业单位，应汇总后报送。对于按照创新试点要求合并的事业单位，凡中编委已批复的整合单位，按整合后的单位编报预算，未经中编委批复的单位，仍按原单位编报。二、编报种类2003年度财务决算包括财政部布置的2003年度行政事业单位决算报表和我院的科学事业费决算报表两套。三、2003年度行政事业单位决算报表编报内容（一）基本要求1、填报内容包括：财决01表至14表、财决17表、财决20表、财决22表、财决23表、财决行补02-1表。2、报表科目编码按照财政部2003年部门预算规定的“类、款、项”和预算科目说明归集、填报。3、填报金额单位为“元”（保留两位小数）。4、应使用“A3”幅面的纸张打印并同时报送软盘一张（正确使用程序中“传送”菜单下和“数据传出”功能传出数据）,传出文件名称应为：“单位名称”+“日期”。5、报出前应根据中国科学院所属事业单位财务会计工作暂行条例（试行）的规定，经单位内部管理程序审定，并由法定代表人签字、盖章后上报院综合计划局。（二）填报说明1报表封面（1）单位名称应填写单位全称，加盖单位公章。（2）单位负责人和财务负责人应同时签名并盖章，对于非单位法定代表人签名盖章的财务报告，须同时提交单位法定代表人的授权书。（3）单位统一代码：根据技术监督局核发的事业单位代码证书规定的9位码填写，如果代码与上一年度相比有变化，请在报送报表时予以说明。（4）财政预算代码填写方法：院预算三位码（173）+单位预算三位代码。例如：高能所应填写“”。（5）单位基本性质应全部选择：“2、事业单位”。（6）预算管理级次应全部选择：“10、中央级”。（7）隶属关系和部门分类代码应全部选择：“491”。（8）补充指标标识，除行政经费和科教文事业费选择：“1、有”，其他都选择：“2、无”。（9）报表类型应全部选择：“0、单户”。（10）新报因素：全部填写“0、连续上报”。（11）上年代码:应如实填写上一年度单位代码，并在代码最后填加“0”，如：高能所应填写“”。（12）备用码应填写六位码，如：高能所应填写“”。2收入支出决算表（财决01表）（1）“基本建设”（01类）。“上年结余”和“年末结余”均为零。“本年收入”和“本年支出”应按实际从单位零余额账户中的支出数，等量列入“本年收入”和“本年支出”。自筹基建收支不需填报。（2）“科技三项费用”（05类）“上年结余”和“年末结余”均为零。“本年收入”和“本年支出”应按院预算下达科三经费中的实际支出数列收、列支。（3）科学事业费（14类）“上年结余”中的“经常性结余”指“财政补助结存”科目中院用非财政专项安排项目支出的结余。“年末结余”中的“经常性结余”不得填报，院用非财政专项安排项目支出的结余直接填报在“年末结余”中的“事业单位未分配结余”中，同时应在报表说明中对该项进行详细说明。“上年结余”和“年末结余”中的“专项结余”指“财政补助结存”科目中属于财政专项的经费结余和“拨入专款结存”科目中的各项专项经费结余。（4）“经营亏损”。经营收支相抵后余额小于零的，应按正数填报。（5）住房改革支出（61类）“上年结余”按2002年决算批复中的“年末结余”填报。“住房改革支出”上年结余应在“上年结余”的“经常性结余”中核算；“住房改革支出”的本年确认收入、支出按照“财政补助收入”和“事业支出”中核算的数据填报。以前年度结存仍有余额，在“结余分配”的“其他”中填报。（6）“年末结余”。应当与“资产负债表”中“其他净资产”项相一致。3收入决算表（财决02表）（1）“财政拨款”、“上级补助收入”：应分别与院下发的对账单核对一致。（2）“行政单位预算外资金”一栏不得填报。（3）“事业收入”的其中项“预算外资金”应与财决17表中“本年收入”的“预算外”一致。确有核准留用部分，需做详细说明。（4）“其他收入”的其中项“非本级财政拨款”应按“拨入专款”科目中非院拨款部分填报。院拨的院士津贴、政府特殊津贴等拨入专款在“其他收入”中反映。4财政资金国库集中支付拨款备查表（财决02-1表）（1）上年结转（预算指标）：按2003年批复的上年结转数填报。（2）本年预算（含调整预算）：按2003年初批复的预算数与年中调整预算的合计数填报。（3）财政拨款：其中“上年结转预算指标拨款”按预算批复上年结转数中单位实际确认收入数填报；“本年预算指标拨款”按预算批复和预算调整合计数中本年实际确认收入数填报。5.支出决算表（财决03表）（1）“基本支出”和“项目支出”按预算下达的口径分别填报。（2）“项目支出”中的“其他项目支出”：反映单位当年收到的院拨科技三项费用支出，按实际支出数列支。（3）“上缴上级支出”：按单位实际上缴院部的数额填报，包括引进人才匹配经费和房地产收入等。6支出决算明细表（财决04表）（1）本表只填报“支出决算表”中的“基本支出”、“行政事业性项目支出”和“其他项目支出”三部分。“基本建设支出”、“经营支出”等不在本表中填报。（2）老红军补助应在“抚恤和生活补助”中填报。（3）“社会保险缴款”：各事业单位向所在地社会保障部门缴纳的基本部分的保险支出，包括单位聘用的合同工的失业保险、养老保险、医疗保险等支出。（4）“奖金”：发放的第十三个月工资及国家特批的奖金（载人航天飞船奖励等）。（5）“医疗费”：填报未参加职工基本医疗保险的在职职工、离退休人员的医疗费支出。7中央单位行政事业性项目和其他项目收支决算表（财决05表）（1）基建项目支出不在本表中填列。（2）项目填报要求按预算批复和调整的项目填报。8财政拨款收支决算表（财决06表）（1）“上年结余”。应与院综合计划局批复的2002年决算数核对相等，特殊情况应详细说明原因。（2）“用财政拨款收入安排的支出”中的“项目支出”的“行政事业性项目支出”。凡使用创新经费的单位，应分别按科研单位和非科研单位性质分行填报，科研单位的创新经费在“备注”栏选择“A1”，非科研单位在“备注”栏选择“A2”，转制单位在“备注”栏选择“A3”。对于基础类科研单位非创新经费应区分创新经费分别填报，并在“备注”栏选择“A0”。9基本数字表（财决07表）（1）本表只填报一行，按单位所属性质的“类”、“款”、“项”填报，如高能所只填“”一行。（2）年末机构数：应全部填报“国有单位”一栏。已转制单位不填报机构数量。（3）单位人员数。全部在“其中：财政补助开支人数”项下填报。10固定资产情况表（财决11表） 单位如果有固定资产实物量，而未及时办理固定资产验收手续，造成无相应固定资产价值量的情况，应在报表说明中专项说明。11.人员及机构情况表（财决12表）（1）单位定编人数：按院人教局核定的单位人员编制数填报。（2）单位年末在职人数：按单位年末实有人数填报。（3）事业人员：按单位实际占用的事业编制数填报。（4）独立编制机构数：按中编委批复填报，有三级单位的，中编委批复为一户单位，应在“事业机构”行填“1”。（5）独立核算机构数：以财务上实行独立核算的单位数填报，如：国家天文台应在“事业机构”行填“5”。（6）教育机构数：只有科技大学、研究生院、管理干部学院三户单位可以填报。