事前控制对贷款审批安全性的效应分析

事前控制对贷款审批安全性的效应分析商业银行经营货币的特殊性，决定了这种以让渡资金的使用权获取收益的经济行为的高风险性。贷款是商业银行的主要资产业务，贷款风险也是商业银行的主要风险。商业银行风险控制是要在风险出现的事前、事中、事后，采取一定的策略和措施以减少风险损失、增加风险收益，并降低或消除出现的损失对商业银行正常经营的影响，称为贷款的三查制度，贷前调查、贷时审查和贷后检查。加强贷款风险管理和有效防范控制风险始终是商业银行经营活动中永恒的主题。预先控制，包括制定风险管理政策、办法，制定信贷投向政策，贷前调查是贷款“三查”中最重要的一个环节，是防范贷款风险的第一道屏障。贷款调查发放部门直接从事客户调查和项目评估工作调查是否深入，了解和掌握客户和项目是否真实、可靠，反映是否全面，申报材料质量如何，核定客户信用等级和债务承受额，确定客户授信总量。事前控制对于贷款安全性的作用是至关重要的，获得的信息也没有经过论证就变成贷前调查报告，这首先在第一关就埋下了贷款风险隐患，当风险评审委员会根据这些经过加工粉饰的材料进行评审时，就很难有科学正确的结果，所以认真做好贷前调查工作非常重要，是进一步评审的基础和正确决策的依据。1 事前控制发挥积极效应的表现1.防范基本信息风险在贷前调查中借款申请人提供的资料数量多且涉及面广，客户经理要在较短时间内作出专业性、准确性的判断十分困难。同时各类中介机构鱼龙混杂，其真实性、可靠性较难鉴别。二是核查证件。借款申请人在贷款申请过程中要提供各种有效证件， 特别是项目建设贷款。 而项目贷款目前多以政府融资平台为主，他们在申贷过程中为了尽快达到工作目标，对各类证件的办理往往通过政府对职能部门的干预在短时间就得以解决，其过程是否按规定、按流程办理就不得而知。贷款风险预警关键在于信贷员应及时搜集对贷款风险产生影响的重要因素，然后对这些信息进行整理，发现危及贷款安全的信息必须及时报告，这应成为一种制度。同时对违反制度、不执行制度规定的人员应追究责任；对搜集信息、整理报告应规范。贷款企业的风险预警必须通过信贷员日常贷后管理工作加以落实，对企业财务报表的分析，可以发现影响贷款安全的财务因素；对企业生产经营第一线的深入了解，可以掌握企业实际的生产经营情况；对生产经营管理者的了解，可以从中掌握其经营理念、企业发展的情况，进一步分析这些变化对贷款安全的影响，这是做好贷款企业风险预警的基础工作，这些工作应通过制度的规定和约束加以贯彻和落实。2.防范基本信用风险贷款风险包括经济风险和道德风险。经济风险是指借款企业由于经营决策失误和运行约束机制等不适应外部经济情况的变化，导致经营管理不善，资金使用无法实现预期的增值效果，甚至出现亏本的状况，造成到期无法归还银行贷款本息使商业银行贷款蒙受损失的可能性。道德风险是指借款人的素质操守存在问题有意向银行提供虚假财务资料和信息，骗取银行贷款；或借款人即使有钱也赖账不还，使银行贷款造成损失的可能性。贷款风险的特征是指贷款这种资金使用权的让渡构成商业银行资产风险可能产生损失的固有特性，基于这种特殊性，商业银行必须通过对贷款信用风险的认识、防范和控制，以最大限度地保证商业银行信贷资产的安全。借款人法人代表的品德主要表现于道德观念、个人习惯和偏好、个人交往以及在企业和社会中的地位与声望等方面。借款人法人代表品德的好坏直接影响到借款人的行为，进而影响到银行题。借款人公司章程是对借款人的组织和行为进行规范的法律性文件，因此借款人公司章程是银行贷前调查的重要对象之一。在贷前调查过程中，银行应主要就借款人公司章程所规定的借款人的股东是否真实、借款人的注册资金是否到位，借款人是否超越董事会的授权权限等进行调查。但是，在实际工作中发现，有些借款人随意更改公司章程、在公司章程上伪造公司股东签名甚至提供虚假章程的现象，而由于种种原因，银行在贷前调查却对借款人公司章程的真伪无法辨认，造成银行信贷资产的风险。借贷双方的博弈行为是重复的，只有借款方的失信成本足够大、再贷款成功的概率足够高时，借款者的还款意愿才会增强。3.防范经营性风险贷前调查目的是了解企业所有者权益的真实性。具体做法是用历史的眼光考察企业的经营情况，连续、动态的考察企业的生产规模、销售情况及盈利能力；分析在最近几年内企业的生产、销售、盈利水平情况如何；深层次分析企业的原始积累形成的过程和细节，了解企业在什么时间、在何种行业、以哪种方式完成了原始积累，从而核实企业的所有者权益。银行对贷款企业进行信用评级时，企业的财务数据是重要的参考资料。而对于经济社会中众多企业提供的财务报表，就很少有监管机构进行检查和监督，企业做假账、提供假报表的行为非常普遍，导致企业财务数据不准确、不全面、不完整、不可靠。严重影响了信用评级的客观性和公平性。三是调查借款申请人从事的经营活动是否合规合法，是否符合国家产业政策和社会发展规划要求。 如果是项目贷款还要调查与主营业务的关系， 是否经过可行性研究，环境评估，是否有立项批复，自有资金情况及是否达到规定要求， 投资总额与企业的承受能力， 是否过度投资、超负荷发展。特别是对于一些高风险项目，要了解项目的后续进程，做出评估后再进行后续的审批。分析企业的成长性主要从以下几方面进行：品牌优势。拥有了品牌，就等于拥有了社会资源；成本优势。成本控制能力强、企业管理到位，就会在价格上形成优势，提升市场综合竞争力；市场优势。主要分析企业的产品销量及销售客户，如果下游客户实力雄厚、信誉卓著，说明企业具有一定的市场优势。技术优势。主要关注企业引进的设备、技术人员配备情况。管理水平。除对公司高层管理者要高度关注外，还要对中层管理层的管理能力进行定性分析和判断。借款申请人现金流量的调查 。通过对借款申请人现金流量的分析，确认其偿还债务的能力。一是结构分析，分析现金流量的内部结构，不同经营周期经营、投资、筹资三者对现金净流量的贡献；二是比率分析，分析客户的偿债能力、营运能力和盈利能力；三是趋势分析，分析经营现金流和销售增长二者变动趋势是否配比，现金流入的增长主要得益于销售增长还是货款回笼加速，现金流出的增长是由于销售增加所致还是存货积压、费用巨增，现金流入、流出增长速度孰快孰慢，现金流量增长趋势是否稳定等2 事前控制发挥积极效应的原因1.深入的调查研究利于多方位了解借贷方借款人在申请贷款前，对自身的盈利水平，经营管理水平，战略远景等可能波动情况以及宏观因素如国家经济的政策，自然因素、政治原因对企业构成的影响拥有比银行更清楚的信息，它在向银行贷款时，为了获得贷款，具有掩盖自身存在缺点的动机；由于这种单方面拥有信息的存在，使得银行贷款的实际风险比它所观察到和想象的还要大，商业银行作为委托人的目标函数是企业及时完整地偿还本金及利息；但由于企业作为代理人在追求自身利润最大化的动机驱使下，可能会采取违背委托人目标的行动，使得银行贷款的偿还产生了未来的不确定性。从业管理者的能力、素质、管理水平（驾驭市场的能力）、诚信状况以及有无不良纪录等情况。随着县域特色经济的不断成长和发展，市场竞争日益激烈，客观上要求企业法人要具备较高的素质、较强的管理能力，要有对市场的敏锐洞察和正确引导企业走向未来的思考能力。绝大多数中小企业还没有建立起职业经理人制，重大的决策都由公司法人代表（实际控制人）决定，因此，企业法人代表（实际控制人）对企业兴衰成败起着决定性作用。在实际工作中，金融机构客户经理可以通过征信系统查看企业实际控制人的信用状况；可以向同业、行业协会及税务部门了解实际控制人是否有不良记录，对有不良记录的控制人及企业要引起高度重视，应进一步了解违约详细情况；可以通过工商、企业上下游客户、企业员工等了解企业实际控制人的人品、管理能力、综合素质等情况。同时还要关注企业的社会评价，贷前调查需重点关注的九个方面主要是侧重于对企业经济效益方面进行的分析，而对企业社会效益的评价则需要通过政府相关部门（如工商、税务、工信、环保等）、同行业经营者、公司管理人员、员工走访、各类投资咨询公司、媒体公开宣传报道等多角度、多渠道获取信息，并加以提炼、分析和判断，从而对企业和主要管理者进行一个全方位的了解和评价。关注企业的社会评价主要是分析外界对企业及其经营者的评价。任何企业的经营都会产生经济效益和社会效益，必须同时关注这两方面的情况，忽略任何一方面都不利于对借贷方的全方位了解。2.通过资产抵押等手段帮助止损抵押贷款，又称“抵押放款”。是指某些国家银行采用的一种贷款方式。要求借款方提供一定的抵押品作为贷款的担保，以保证贷款的到期偿还。抵押品一般为易于保存，不易损耗，容易变卖的物品，如有价证券、票据、股票、房地产等。贷款期满后，如果借款方不按期偿还贷款，银行有权将抵押品拍卖，用拍卖所得款偿还贷款。拍卖款清偿贷款的余额归还借款人。如果拍卖款不足以清偿贷款，由借款人继续清偿。在实际的信贷工作中发现，银行不良贷款的很大一部分是由于借款人法人代表道德品质恶劣，对银行进行恶意骗取贷款然后转移公司资产造成的；也有一些借款人由于其法人代表的道德品质问题造成公司经营不善，无力归还到期银行贷款，造成银行信贷资产的损失。抵押贷款的惯常做法是由借款人委托资产评估机构对贷款抵押物的价值进行评估，然后银行综合各种因素对评估结果进行适当的折扣放款。但由于目前我国的评估中介机构市场还不是很规范、完善，许多资产评估机构往往是按照委托人的意愿对贷款抵押物进行评估，律主体资格的认定，结果造成银行信贷资产的损失。而在这些房地产顶目，公司经营期限到期时，银行没有适当的措施，结果因为这些公司法律主体资格消失造成银行按揭贷款的损失。还有一些公司由于经营违规、涉诉或超过年检期限等原因而被吊销营业执照，也有一些公司使用伪造的或过期的营业执照骗取银行贷款，由于这样的公司不具有贷款的法律主体资格银行在贷前调查中如忽视对这些公司法律主体资格的认定而发放贷款，将可能造成银行信贷资产的损失。2.实时监控跟踪，有利于掌控风险动向借款人获得银行贷款后，同样存在着企业贷款用途的信息不对称性，企业获得贷款后可能会瞒着银行将贷款挪作他用，或者出于投机心理投向风险更大的项目，获取暴利，本身受益；当项目亏损时则赖帐，把风险转嫁给银行。因此，在贷款的使用上，企业可能有许多的隐藏行为，而这些行为又很难被银行所掌握和深入的了解，由此构成的信息不对称成为商业银行贷款重要的信用风险因素。 而借款人对贷款使用的信息不对称，导致银行对借款人资金用途失去监控，资金无法实现预期效益，从而出现了贷款风险。三风险防范成功对经验活动的启示事前控制最重要的一个方面就是资料的收集，加强金融机构间的信息交流，避免过度授信对互保、联保链上的企业重复和过度授信，会使银行的信用风险大大增加，通过对商业银行有限理性的动态演化博弈均衡分析，我们发现商业银行对某个行业的多头贷款会导致组合风险的集聚，而这种授信的外部性和贷款企业违约的相依性则是导致风险集中的根本。我国商业银行的信贷业务具有着明显的不平衡性。商业银行在进行具体的授信决策时，通常只会考虑增量授信对机构层面的影响，而忽略了其他银行同时增加该行业授信对其债权安全的影响，导致了信贷资金投向的行业集中，加剧了信贷质量结构与投向结构的“双失衡”。而人民银行征信系统的建设进度以及系统数据的实时更新速度会直接影响到商业银行制定信贷投放计划的科学性和授信风险防范机制的时效性。在目前征信系统授信信息提供节奏仍不尽人意的情况下，我们可以考虑由银行业协会出面牵头，组织联保小组的授信银行定期交换贷款的动态信息。对于拟新增的授信，应防止多头过度授信的发生，对于存量的联保授信，贷款方则应积极地制定有益于各方的风险防范方案。完善商业银行之间的信息共享机制，加快征信体系的建设步伐。商业银行信贷行为的从众特点极易导致信贷资源向某一客户、某一行业或者某一地区集中，这种多头授信方式会加剧经济发展的行业、地