《账务处理》PPT课件VIP

第四章：账务处理,账务处理系统概述账务处理软件操作流程账务应用银行对账日常账表,账务处理系统的基本功能及处理流程,账务处理系统主要功能：凭证处理和记账，还具有银行对账、往来账辅助管理、部门核算管理、项目核算管理和预算管理等辅助功能。凭证的输入可以直接录入，也可由其他模块的数据传递。一个典型的账务处理系统包括的具体功能模块。,账务处理系统的主要任务,凭证处理,记账,指会计凭证的输入、修改及复核,指将复核的会计凭证登记明细账、日记账和总账,记账凭证,核对,过账,计算机自动记账,月末进行结账,各种账册,账务处理系统的输入是收、付、转各类记账凭证，其中由手工编制凭证输入，也有应收、应付、固定资产、工资等模块转入的凭证,由计算机处理、自动登账，生成三栏式明晰账，多栏式明细账、复币账，银行和现金日记账、总账,月末进行结账后，结算出各种账的上期余额，结账后，可按日、月、年打印个账册,系统建账及账套初始化,凭证处理,预算管理,账簿管理,数量核算,具体功能模块（12个）,外币核算,期末结账,个人借款管理,部门核算,项目管理,应收、应付账款管理,出纳现金管理,系统建账及账套初始化：是由用户根据自己的需要建立账务应用环境，将通用的账务处理系统变成适合本单位实际需要的专用账务处理系统的过程。它提供由用户自定义科目代码长度、科目级次、凭证类别、常用摘要、记账本位币、会计期间、部门、操作员的功能，同时能根据需要增加、修改、删除会计科目或选用行业标准科目等。凭证处理功能：提供填制各种凭证、凭证的审核及记账的功能，同时可以设置常用摘要、常用凭证样板、红字冲销凭证等。出纳现金管理：为出纳人员提供一个完整的工作环境。可以完成现金、银行日记账的输出，支票登记簿管理，银行对账、长期未达账项审计等功能。它强化企业对货币资金的控制，,账簿处理：提供了总账、明细账、现金日记账、银行日记账、及任意期间报表等的查询和打印功能。数理核算：提供数量金额式总账及数量金额式明细账的查询打印功能。适用于进行金额和实物数量核算的业务处理。外币核算：提供汇率管理、外币日记账、外币总账、外币明细账及计算外币汇兑损益等功能。期末结账：能自动完成月末分摊、计提、转账、销售成本结转业务，并进行试算平衡、结账等。个人借款管理：提供借款明细、催款单、余额表、账龄分析报告和自动清理核销已清账等账簿管理功能。应收、应付款管理：可以建立往来客户管理档案，产生往来明细账及应收应付余额表，能进行往来账自动清理，应收催款单、应付对账单输出，进行账龄分析、往来账支持外币及数量核算，并能按部门和按业务员统计往来明细与汇总等功能。,部门核算：提供部门名称对照表的定义，进行部门收支分析，产生部门收入、费用明细账。项目管理：是以项目为中心，为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细情况及项目计划执行报告等。可用于核算科研课题、专项工程、产成品成本、旅游团队、合同、订单等。能进行项目档案管理，自动产生项目总账、明细账、项目统计表等账表。预算管理：提供预算编制，预算与实际比较分析，预算可至部门、项目。可进行科目、部门、项目的预算执行分析。在填制凭证时可以进行预算提醒。,账务处理软件操作流程,账务处理软件的基本操作,新建账套,初始化,日常业务的处理,银行对账,期末核算,系统维护和管理,新建账套：包括设置账套名称、选择会计制度、选择行业、设置预置科目、确定记账本位币、确定会计期间、确定是否选择控制科目等内容。,初始化,财务分工,币种汇率,往来单位与往来期初,部门职员,凭证类型,会计科目和科目期初,统计项目,固资编码和固资期初,日常业务的处理,记账凭证的记录、复核、记账,账表的查看和打印,记账凭证可以直接录入，也可以由其他方式生成，如通过转账凭证、损益结转等。需通过复核记账两道程序,可以查看每个科目的总账、明细账、日记账、各种明细账、汇总表、余额表等，还可以根据需要自定义报表。系统提供多栏式账册向导、根据需要生成多栏式的账册,银行对账,启用银行对账,输入银行对账单,对账,余额调节表,输入银行对账单的期初余额和启用日期,可以采用以自动对账和手工对账两种方式,系统自动编制余额调节表可以进行查看或者打印,期末核算,通用转账凭证,科目计息,期末调汇,坏账计提,减值准备,固资变动和计提折旧,损益结转,期末结转,系统维护和管理,操作人员权限,各种编码的管理,数据导入导出,数据的备份与恢复,账套整理,账套结转,操作日志的管理,账务应用,账套管理实现建立多个账套，并设置参数。通过账套管理，可以使用一个会计软件完成多个核算单位的会计核算工作。每个单位都有一个独立的账套，可以独立地选择行业科目编码方案等参数，进行各自的帐务处理,新建账套,由上图可见新建账套需要经过以下步骤输入新建账套名称选择会计制度选择行业设置预设科目确定计账本位币确定会计期间确认是否使用控制科目账套设置完成,关于账套的一些基本操作,打开账套,关闭账套,设置账套属性,会计科目的设置,会计科目的新增、修改、删除科目复制的应用会计科目的合并初始余额的输入（辅助核酸的科目、固定资产余额的对应）其它一些注意事项,关于凭证的一些操作,凭证类型的新增、修改、删除、查询凭证的填制凭证的修改凭证的删除凭证的复核、取消复核（条件）凭证的记账和取消记账（条件）结账,凭证填制的一些基本操作,分录的操作：插入、删除、复制、粘贴,凭证的复制、粘贴、删除、快速录入,带有数量核算、辅助核算属性的凭证的填制,银行对账,选择对