《财务信息系统》PPT课件

财务是企业中四大职能之一，它实际上包括俩大部分，一部分是会计，一部分是财务。会计主要的任务是记账，使资金的运作不发生差错。而财务更多关心如何运作资金，使其产生效益。,财务信息系统,会计系统结构1.订货处理订货处理2.会计应收支系统会计应收系统会计应付系统3.库存系统4.总账系统,会计信息系统,2.会计收支系统,总帐和报告系统,定单处理,开单,销售分析,会计应收,会计应付,现金接收,现金支出,总帐,财务报告,库存系统,考勤系统,采购,库存处理,工资,考勤,1.订货处理,顾客,库存,1.1定单输入编好定单编校好的定单,1.1.1编辑定单数据,1.1.2完成信用校核,顾客信用文件,1.1.3登录定单,信用拒绝文件,1.2开单,1.3销售分析,会计应收,信用数据,销售订单,信用拒绝,完成的订单,开票后的订单,填好项目,接受订单,发票,加入新应收,提供总帐数据,准备报告,会计应收文件,已付应收文件,顾客,删除已付应收,开好订单,新应收,应收纪录,应收总帐数据,报告纪录,报告,顾客支付,已付应收纪录,应收纪录,建立应付记录,会计应付文件,提供总帐数据,接收的采购文件,删除已付应付,已付应付文件,进行对供应商支付,供应商,发票和报告文件,发生的责任,新应付,应付纪录,应付总帐数据,已付应付,接收的采购,支付给供应商,发票,报告,已付供应商数据,会计应付,加入新应收,提供总帐数据,准备报告,会计应收文件,已付应收文件,顾客,删除已付应收,开好订单,新应收,应收记录,支付,已付应收记录,至总帐,会计应付,财务信息系统,总目标:最好的利用资金和剩余资金的最优投资财务系统的概念模式输入子系统1.会计信息系统2.内部审计子系统3.财务情报子系统输出子系统1.预测子系统2.资金管理子系统（目标）公司销售和消耗证券组合3.财务控制子系统,内部审计子系统,财务情报子系统,会计信息系统,数据库,预测子系统,资金管理子系统,财务控制子系统,输入子系统,输出子系统,外源,内源,用户,数据流信息流,财务信息系统概念模式,资金管理系统实现的俩个目标,1.保证收入流大于消耗支出流,2.保证这个条件在全年是稳定的,因此要进行现金流分析，如某公司的销售和消耗：,销售,制造消耗,市场和管理消耗,123456789101112,销售,制造消耗,证券%值1.IBM24.88437.502.HP44.415097.503.KING30.910500.50总计34035.50证卷种类3平均值11345.00,证券组合报告,预算支出报告,本月本年累计,项目预算实际盈亏预算实际盈亏工资2350022000-15005900054250-4750差旅费82509000+7502350028100+4600招待14001635+23542005100+900电话20085-115600225+375租金5355350160516050家具000420505+85办公用品625410+21518751320-550杂项400620+22012001965+765总计3491034285-625924093070+670,现金比