国际结算-第五章ppt课件

1,.,第四章国际支付方式（二）信用证,第一节信用证方式及其发展一、信用证的起源信用证统一惯例修订进程的“十年之痒”1933年国际商会第82号出版物1952年国际商会第151号出版物1962年国际商会第222号出版物1973年国际商会第290号出版物1983年国际商会第400号出版物1993年国际商会第500号出版物2006年国际商会第600号出版物（于2007年7月实施）,2,.,UCP600修订的背景,自UCP500生效以来，银行实务中围绕500产生的争议层出不穷*。为此，ICC于2002年初成立UCP修订工作小组，提出修订UCP500的动议。国际商会有关UCP500的系列出版物PositionPaperNo.1,2,3,4（修改/议付/非单据化条件/运输单据）PublicationNo.515/535/565/596URR525/ISP98/ISBP/Eucp*国际商会银行技术委员会遗憾而且关切地注意到，在UCP500实施以后，一些银行错误地解释和应用UCP500的一些条文。由于未能正确地运用这些条文，其结果严重防碍了按照UCP500开立的跟单信用证的使用。（CharlesdelBushChairman,ICCCommissiononBankingTechniqueandPractice.AdoptedfromForewordofPositionPaper1,2,3,4）,3,.,UCP600产生的背景,在2002年4月的ICC银行委员会会议上，各国代表对何时、如何修订UCP500未达成一致意见（我国赞成立即开始修订），但一致同意先对产生最多争议的七个条款进行评议。因为ICC提出的专家意见中超过58集中在UCP500这七个条款上。银行委员会技术顾问GARYCOLLYER提供了一份评议七条条款的报告：第九条开证行与保兑行的责任（共二十六次）第十三条审核单据的标准（共四十三次）第十四条不符点单据与通知（共六十次）第二十一条对单据出单人或单据内容未作规定（共二十九次）第二十三条海运提单（共四十七次）第三十七条商业发票（共二十六次）第四十八条可转让信用证（共三十一次）,4,.,UCP600修订的过程,2003年5月，ICC正式授权ICC银行委员会启动UCP500修订工作修订工作的三层组织架构：ThedraftingGroup（起草小组）TheConsultingGroup（咨询小组）ICCnationalcommittees（国家委员会）ThedraftingGroup小组成员共10位成员，其中8位来自欧洲，其余两位分别来自美国和新加坡小组主席：GaryCollyer-ABNAMROBankN.V.,London,EnglandTheConsultingGroup小组成员小组由来自26个国家的40余位专业人士组成小组成员来自银行、运输及物流、保险等不同行业,5,.,UCP600修订的过程,FIRSTSTEP-REVISIONPROCESS：全面回顾UCP500实施以来ICC发布的各类出版物、意见书及决定，吸收其中的合理条款。关于正本单据关于开证申请人与受益人详细地址关于预装船提单装运日期的确认,6,.,UCP600修订的过程,SECONDSTEP-GENERALOBJECTIVE：全面反映近年来国际银行业、运输业和保险业出现的变化，并体现一定的前瞻性；五个银行工作日删除了运输行单据条款明确了保险单据可以由代理人（proxies）出具全面检讨UCP500中的条款结构和文字措辞。从A组到G组分类的模块式组合到流水式条款通俗易懂、简约化的措辞Nominatedbankmeansthebankauthorizedinthecredittohonourornegotiateor,inthecaseofafreelyavailablecredit,anybank.(UCPDraftJune)Nominatedbankmeansthebankwithwhichthecreditisavailableoranybankinthecaseofacreditavailablewithanybank.(UCPFinalVersion),7,.,UCP600修订的过程,THIRDSTEP-CO-OPERATION：建立稳定的三级合作机制ThisrevisionoftheUCPrepresentstheculminationofoverthreeyearsofextensiveanalysis,review,debateandcompromiseamongstthevariousmembersoftheDraftingGroup,themembersoftheBankingCommissionandtherespectiveICCnationalcommittees.FromGaryCollyer,8,.,二、信用证的概念,信用证是银行有条件的付款承诺。UCP600定义信用证：指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。承付指：a.如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。b.如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。c.如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。,9,.,三、信用证的作用,1、对于出口商来说，信用证是开证行做出的付款凭证。2、对于进口商来说，减轻资金负担。3、对于开证行来说，可以取得开证手续费及开证押金。4、对于其他参与行来说，只是负责通知，收取通知费。,10,.,四、信用证的特点,1、信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任2、信用证是一项独立文件，不依附于贸易合同3、信用证处理的是单据，而非货物。,11,.,通知行担当指定银行,开证行,承运人,7受益人必须提交信用证规定的单据，因为银行只管单据，不管货物或服务。,8指定银行=出口商的银行,它根据代理行协议为开证行通知和检查单据。,10开证行根据信用证内容检查单据内容,信用证交易程序,12,.,第二节信用证方式的业务程序,一、信用证方式的业务程序（一）信用证的申请及开立1、开证申请书：信用证的开证指示2、开证担保书：申请人与开证行的偿付协议3、开证前的审查和检验审查申请人的资格是否符合国家贸易规定审查开证申请书和担保书的完整性开证保证金,13,.,（二）信用证的通知,1、通知信用证2、通知加保兑信用证3、通知修改书UCP600第九条：a.信用证及其任何修改可以经由通知行通知给受益人。非保兑行的通知行通知信用证及修改时不承担承付或议付的责任。b.通知行通知信用证或修改的行为标示其已确信信用证或修改的表面真实性，而且其通知准确的反映了其收到的信用证或修改的条款。,14,.,c.通知行可以通过另一银行（“第二通知行”）向受益人通知信用证及修改。第二通知行通知信用证或修改的行为标明其已确信收到的通知的表面真实性，并且其通知准确的反映了收到的信用证或修改的条款。d.经由通知行或第二通知行通知信用证的银行必须经由同一银行通知其后的任何修改。e.如一银行被要求通知信用证或其修改但其决定不予通知，则应毫不延误的告知自其处收到信用证、修改或通知的银行。f.如一银行被要求通知信用证或其修改但其不能确信信用证、修改或通知的表面真实性，则应毫不延误的通知看似从其处收到指示的银行。如果通知行或第二通知行决定仍然通知信用证或修改，则应告知受益人或第二通知行其不能确信信用证、修改或通知的表面真实性。,15,.,（三）信用证的审核,1、受益人审证发货2、受益人交单交单指向开证行或指定银行提交信用证项下单据的行为，或指按此方式提交的单据。交单期限：交单截止日、信用证截止日、发运日后二十一天交单地点：可在其处兑用信用证的银行所在地,16,.,3、银行审单、寄单并索偿,（1）信用证下不符点的处理：不迟于自交单之翌日起第五个银行工作日结束前发出拒付通知拒付通知必须声明：银行拒绝承付或议付；及银行拒绝承付或者议付所依据的每一个不符点；及银行留存单据听候交单人的进一步指示；或者开证行留存单据直到其从申请人处接到放弃不符点的通知并同意接受该放弃，或者其同意接受对不符点的放弃之前从交单人处收到其进一步指示；或者银行将退回单据；或者银行将按之前从交单人处获得的指示处理（2）付款、议付或者承兑,17,.,二、信用证方式涉及的当事人,（一）基本当事人1、开证行：进口地银行2、受益人：出口商3、保兑行：出口地银行,18,.,（二）其他当事人1、申请人：进口商2、通知行：出口地银行3、指定银行（1）付款行（2）承兑行（3）议付行（4）偿付行（5）转让行,19,.,20,.,21,.,第三节信用证的主要内容,一、标准跟单信用证申请书格式及其内容二、信用证的一般内容1、信用证的类型2、信用证号码3、开证地点和时期4、提示单据的期限和地点5、申请人（进口商）6、受益人（出口商）,22,.,7、通知行8、金额9、信用证有指定银行使用（1）填写指定银行的名称和地点即期付款（2）选择付款方式延期付款承兑汇票议付（3）汇票中的付款人名称,23,.,10、部分装运是否允许11、转运是否允许12、保险费是否由买方负担13、装运条款14、货物描述15、规定的单据16、商业发票17、运输单据（普通的）18、运输单据（特定的）,24,.,19、保险单20、其他单据21、交单期限22、通知行是否加具保兑23、银行至银行的指示：头寸拨付办法24、信用证的页数25、开证行的签字,25,.,第四节信用证的主要种类,一、跟单信用证与光票信用证二、不可撤销信用证未经开证行、保兑行和受益人的同意，该证既不能修改也不能撤销。信用证应标明：Irrevocablecredit,26,.,三、保兑信用证与不保兑信用证保兑信用证意味着双重保证，保兑行承担：如汇票的付款人为保兑行，保兑行承兑汇票及到期付款受票银行对汇票不予承兑时，保兑行承兑。受票银行对汇票已承兑但到期不付款时，保兑行付款。,27,.,四、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证,1、即期付款信用证开证行或付款行收到汇票和单据后，立即付款。Thiscreditisexpireonorbeforedate,atplacewithissuingbankoradvisingbank/otherbank(nominatedbank)bypaymentatsightagainstthebeneficiarysdraftatsightdrawnonnominatedpayingbankagainstthedocumentsdetailedherein,28,.,承诺付款条款:UndertakingClauseWeherebyengagethatpaymentwillbedulymadeagainst(sightdraftanddocuments)/documentspresentedinconformitywiththetermsofthiscredit.,29,.,2、延期付款信用证“在提交单据后XX天付款”，没有汇票Thiscreditisexpireonorbeforedate,atplacewithissuingbankoradvisingbank/otherbank(nominatedbank)bydeferredpaymentat_(1)atxxdaysafterdateofB/Lorshipment.(2)atxxdaysafterpresentationofdocuments(3)on(afuturedate)fixed,30,.,Undertakingclause:Weherebyengagethatpaymentwillbedulymadeatmaturityi.e.10daysafterpresentationofdocumentsagainstthedocumentspresentedinconformitywiththetermsandconditionsofthiscredit.,31,.,3、承兑信用证远期付款，需提示汇票，汇票承兑后，受益人可贴现。Thiscreditisexpireonorbeforedate,atplacewithissuingbankoradvisingbank/otherbank(nominatedbank)byacceptanceofdraftat30daysaftersightagainstthebeneficiarysdraftdrawnonnominatedacceptingbank.,32,.,Undertakingclause:Weherebyengagethatdraftdrawninconformitywiththetermsandconditionsofthiscreditwillbedulyacceptedonpresentationtodraweebankanddulyhonouredatmaturity.,33,.,4、议付信用证非付款银行买入受益人提示的汇票和单据。议付信用证的判别方法非常简单，如果信用证注明“AvailablebyNegotiation”，说明此信用证采用的是议付方式。指定议付:Thiscreditisexpireonorbeforedate,atplacewithadvisingbank/otherbank(nominatedbank)bynegotiation自由议付:Thiscreditisexpireonorbeforedate,inexportcountryandisavailablewithanybankin(exportcountry)bynegotiation,34,.,35,.,五、即期信用证与远期信用证,1.即期信用证（sightcredit）2.远期信用证（usancecredit）假远期信用证又称远期汇票即期付款信用证特点：对卖方即期支付票面金额开出远期汇票需办理提示要求承兑、承兑和贴现的程序贴现后，净款+买方支付的贴现息=票面金额，支付给卖方贴现人即正当持票人对卖方已付款有追索权买方在远期汇票到期日付款,36,.,六、可转让信用证与不可转让信用证,1.可转让信用证需标明：Transferable第一受益人是与进口商签订合同的中间商，第二受益人是实际供货人。转让行系指办理信用证转让的制定银行，或当信用证规定可在任一银行兑用时，指开证行特别如此授权并实际办理转让的银行。开证行也可担任转让行。（UCP600第三十八条）,37,.,2.新证与原证的区别新证的大部分内容与原证是相同的，尤其是两份信用证的终结付款银行都为原证的开证行，因此两份信用证实际上可以看作是一证，但在以下几个方面可以有变化：（1）第一受益人可以用自己的名字换下原证的申请人。这样做，可以防止第二受益人与进口商直接交易。（2）货物单价和信用证金额可以被减少。新证与原证的差额实际上是中间商的利润。（3）新证的投保比例可以有所增加。由于信用证金额减少了，要达到原证的保险金额要求，就要提高新证的投保比例。（4）货物的装期与效期可以提前，交单期可以缩短。这样做，是为了在第二受益人交单以后，第一受益人有足够的时间替换发票和汇票。,38,.,3.可转让信用证的程序,39,.,4.可转让信用证的规则可转让信用证只能转让一次（原证注明可无限制转让除外），在货物允许分批装运时，受益人可以把信用证分成几部分转让给数人，也可以只转让其中的一部分，其余的由中间商自己使用。货物禁止分批装运时，信用证只能做一次性的全额转让，当然其中要扣减中间商的利润部分。当第二受益人向转让行提示单据时，转让行应及时通知第一受益人，用自己的发票和汇票替换由第二受益人提供的发票和汇票，以便向开证行提交合格单据。但转让行只有通知一次的义务，如果第一受益人没有及时替换单据，转让行可将第二受益人提交的单据直接寄开证行索偿，为了避免此类事故发生，第一受益人往往在提出转让申请时，就将自己的空白发票和汇票交到转让行，由转让行代为替换单据。以便转让行能够及时向开证行寄单索偿。,40,.,七、信开L/C和电开L/C八、其他种类的信用证1.背对背信用证背对背信用证的业务程序,41,.,背对背信用证与可转让信用证的比较,42,.,2.循环信用证信用证的金额可多次使用循环信用证在内容上只比普通信用证多一个循环条款，以说明信用证的循环方法、循环次数与总金额。自动恢复循环:ThisisamonthlyrevolvingcreditwhichisavailableforuptotheamountofUSD15000permonth,andthefullcreditamountwillbeautomaticallyrenewedonthe1stdayofeachsucceedingmonth.OurmaximumliabilityunderthisrevolvingcreditdoesnotexceedUSD90000.Theunusedbalanceofeachmonthisnon-cumulativetothesucceedingmonth.,按时间循环:Thisisa,43,.,非自动循环:Theamountofdrawingpaidunderthiscreditbecomesavailabletoyouagainuponyourreceiptfromusoftheadvicetotheeffect.半自动循环Thiscreditwillbeautomaticallyrestoredtothefacevalueunlessadvisingbankisadvisedofstoppingrenewal.,44,.,3.预支信用证在受益人不交单的情况下，预支部分款项。全部预支信用证和部分预支信用证举例：Theissuingbankauthorizethenegotiatingbanktopay30%amountoftheCreditinadvancetothebeneficiaryagainstthefollowingpresentation:1.Areceiptfortheadvancesig