8-经济分析报告

8万吨/年MMA生产项目 经济分析报告目录第一章项目经济分析概况11.1经济分析背景概述11.2建设项目简介11.2.1项目名称11.2.2建设单位简介11.2.3建设地点21.2.4项目性质21.2.5项目投资估算21.3项目建设内容及规模简述2第二章项目投资估算32.1概述32.2项目投资估算编制依据32.3项目总投资估算42.3.1估算方法说明42.3.2固定资产投资费用42.3.3无形资产费用142.3.4递延资产152.3.5预备费用172.3.6建设投资估算汇总172.4建设期利息估算192.5流动资金估算192.6项目总投资估算汇总20第三章资金筹措213.1资金来源213.2银行贷款还款方式213.3资金使用计划213.4资金筹措计划21第四章产品成本和费用估算224.1产品成本估算说明224.1.1概述224.1.2编制依据224.1.3估算依据和说明224.2产品总成本费用估算234.2.1概述234.2.2直接材料费234.2.3公用工程费234.2.4三废处理费244.2.5职工薪酬及福利费254.2.6折旧费264.2.7摊销费274.2.8维修费274.2.9管理费274.2.10财务费274.2.11销售费274.3产品成本汇总28第五章销售收入和税金估算295.1销售收入295.2税金估算295.2.1所得税295.2.2增值税295.2.3城市建设维修税305.2.4教育附加税30第六章财务分析316.1财务分析报表316.1.1利润分配表316.1.2财务损益表316.1.3现金流量表326.2财务分析指标346.2.1静态指标346.2.2动态指标356.3不确定性分析396.3.1盈亏平衡分析396.3.2敏感性分析40第七章427.1项目可行性427.1.1技术可行性427.1.2效益可行性427.2结论42III第一章 项目经济分析概况1.1 经济分析背景概述项目依托宁波昊德化学工业股份有限公司现已建成并投产使用的15万吨/年C4分离装置、8万吨/年丁烯异构装置、8万吨/年MTBE、5万吨/年MTBE裂解制异丁烯装置及相关配套公用工程；目标是为依托总公司设计一座高纯异丁烯制甲基丙烯酸甲酯分厂。要求在尽可能多的利用总厂现有高纯异丁烯生产能力的基础上，并根据当地资源规划和市场规划以及国家的有关政策确定生产规模。同时尽量采取可行的措施减少系统对环境的不利影响，并对排出的污染物提出合理的治理方案项目主要建设内容有：主体工程、储运工程、公用工程、环保工程以及辅助生产设施等。本项目建设内容主要有：主体工程建设、储运工程建设、公用工程建设、环保工程以及辅助生产设施建设等。本项目的经济分析是在团队完成可行性研究报告、市场需求预测、生产规模拟定、工艺技术方案比选、原辅料及催化剂供应调研、燃料和动力的供应调研、建厂条件和厂址方案比选、公用工程和辅助设施比选、环境保护等问题，确定出最佳设项目设计方案后进行的。本项目的经济分析主要分为两个部分，第一部分是，利用 Aspen Process Economic Analyzer 经济分析软件进行的初步经济分析，分析结果见“Aspen Process Economic Analyzer 初步经济分析源文件”中的“经济分析估算.xlsx”；另一部分是在第一部分软件分析的基础上，通过具体的会计核算及经济指标分析所进行的内容。经济分析的具体内容主要有：投资估算、资金规划、成本估算、销售收入、税利估算、获利能力评价和偿债能力评价等内容。1.2 建设项目简介1.2.1 项目名称宁波昊德化学分公司 8 万吨/年一等品级MMA项目1.2.2 建设单位简介宁波昊德化学工业股份有限公司由宁波卓远集团（民营企业）与宁波化工开发公司共同投资组建，厂区地址位于宁波石化经济技术开发区内，占地200余亩、工程建设投资总额为20亿人民币。公司在优势利用中石化镇海炼化公司资源、原材料管道输送等方便物流模式，和石化开发区其他生产企业循环经济资源综合利用的基础上，结合石化开发区完善与齐全的生产综合配套功能、公用工程及环保与污水处理能力，建设科技创新、环保节能的新型化工、能源与新材料生产工厂。公司现已建成年产15万吨/年C4分离装置，8万吨/年丁烯异构装置，8万吨/年MTBE,5万吨/年MTBE裂解制异丁烯装置及相关配套公用工程。1.2.3 建设地点宁波石化经济技术开发区跃进塘路3307号，宁波昊德化学工业股份有限公司厂区周边空地，项目地理位置见下图。图1- 1 项目地理位置图1.2.4 项目性质新建项目1.2.5 项目投资估算工程项目估算总投资为56368万元，预计将于 2 年内完工并投入生产。1.3 项目建设内容及规模简述本项目是为昊德化学5万吨/年MTBE裂解制高纯异丁烯生产装置新建一套深加工制一品级甲基丙烯酸甲酯（MMA）生产装置。项目建设内容主要有：主体工程建设、储运工程建设、公用工程建设、环保工程以及辅助生产设施建设等。6第二章 项目投资估算22.1 概述本工程项目可研报告批准后，自初步设计开始计，建设周期规划为24个月。项目实施期间要积极筹措资金，统筹安排，合理安排设计、采购和施工的交叉作业。在可行性研究报告批准后，要尽快安排技术、设备和材料的询价、招标及合同谈判，按照设备制造周期的长短认真组织设备采购定货和非标设备的制作运输，招标确定施工安装队伍，进行施工和生产准备，确保各阶段进度按期实施，使装置早日投产发挥效益。下图为项目总投资构成图。图2- 1 项目总投资构成图2.2 项目投资估算编制依据化工投资项目经济评价参数，国石化规发（2000）412号文件建设项目经济评价方法与参数，国家发展改革委建设部发布化工投资项目可行性研究报告编制办法，中石化联产发2012115号化工投资项目项目申请报告编制办法，中石化协产发2012115号化工投资项目资金申请报告编制办法，中石化协产发2012115号2016年中国石化第3,4期非标设备价格信息2018年“陕鼓杯”第十二届全国大学生化工设计竞赛设计任务书根据以上数据对固定资产投资、建设期借款利息、流动资金进行核算；（1） 国家、行业以及项目所在地政府有关部门的相关政策与规定；（2） 价格和取费参考的有关资料信息；（3） 引进费用估算依据；（4） 外汇折算说明和引进相关税费说明；（5） 化工工艺设计手册(第四版)（6） 财务报表的编制根据企业会计准则（2014）及其相关的解释、说明、补充文件。2.3 项目总投资估算2.3.1 估算方法说明建设投资估算依据中石化联产发第115号文化工投资项目可行性研究报告编制办法和其他有关规定，按固定资产、无形资产、递延资产、预备费进行编制； 无形资产投资按编制办法有关规定并结合当地及本项目具体情况进行估算，无形资产包括：技术转让费、土地使用权等； 对于标准设备：材料、标准设备价格采用市场询价；安装工程，建筑工程费用参考国内同类工程的投资，并结合建厂所在地区的物价水平进行估算；其它费用根据收集的资料信息，按照国家有关可行性研究报告投资估算编制办法和规定进行估算。对于非标设备：按照我国主管部门对非标准设备的估价方式并结合市场信息，得到一个较合理的价位。2.3.2 固定资产投资费用固定资产投资费用主要包括设备购置费、工器具购置费、工程建设费用和总预备费。其中设备购置费用包括设备价格、运杂费和备品配件购置等费用。设备购置费包括工艺设备、电气设备、自动控制、生产工具、器具及家具等的购置费。2.3.2.1 工程投资费用1. 主要生产设备购置费用项目的主要生产设备分为：反应器、换热器、塔类设备、压缩机、泵、风机、储罐、气液分离器等设备。对于非标类设备，按照国家主管部门规定的非标设备指标计价方法进行估算，并参考市场价格，经过分析整合，最终得到一个较为合理的设备价格。表2- 1 反应设备费用估计编号设备位号名称数量/台材料重量/kg价格/万元备注1R101MAL合成反应器1S31608215941790.8定制3R201MMA合成反应器1S31608211592320定制合计/万元4110.8表2- 2 塔类设备费用估算编号设备位号名称材料重量/kg价格/万元备注塔体裙座1T101急冷喷淋塔0Cr18Ni9Q345R26423214.5定制2T102吸收塔0Cr18Ni9Q345R38860.6414定制3T103脱水塔0Cr18Ni9Q345R37387.9396定制4T201萃取精馏塔0Cr18Ni9Q345R107815454定制5T202MMA精制塔0Cr18Ni9Q345R81912.5387定制6T203萃取剂回收塔0Cr18Ni9Q345R9291.08396定制合计/万元22608万吨/年MMA生产项目 经济分析报告表2- 3 换热器费用估算编号设备位号类型数量材料重量/kg价格/万元合计1E101BEL480-6/0.1-37.2-3/25-110Cr18Ni91844.740.3240.322E102BEM500-1.5/0.1-30-2/25-110Cr18Ni101363.286.486.43E103BEM273-0.3/0.2-14.7-4/19-110Cr18Ni11824.65.65.64E106BEM320-0.3/0.2-22.6-3/25-210Cr18Ni14848.67.27.25E201BEM500-0.1/0.2-66.9-6/25-210Cr18Ni152291.990.190.16E203BEM600-0.3/6-75.3-4/25-810Cr18Ni173422.4198.5198.57E204BEM2500-0.3/1.25-2434.3-3/25-1120Cr18Ni1820756273.6132768E206BEM220-0.3/0.1-3.8-2/25-210Cr18Ni20349.913.513.59E207BEM450-0.1/1.5-15.5-2/25-110Cr18Ni21836.838.538.510E208BEM273-0.3/0.1-11.1-4/25-210Cr18Ni22720.65.85.811T201CYBEM450-0.3/0.3-58.6-6/25-110Cr18Ni232103.889.489.412T202RYBEM540-0.31/6-72.4-5/25-110Cr18Ni243439.4100.3100.313T203CYBEM400-1.5/0.3-10.9-1/25-110Cr18Ni25663.572.32.214T203RYBEM450-1.5/6-41.1-3/25-210Cr18Ni261808.892.192.1合计/万元4045.48万吨/年MMA生产项目 经济分析报告表2- 4 泵费用估算表设备设备型号数量/串并联方式价格/万元/台小计备注P101定型设备IX165-50-125双台（一用一备）1.42.8外购P102定型设备40MSL*5-3双台（一用一备）0.380.76外购P201定型设备GDF40-30双台（一用一备）0.360.72外购P202定型设备IX150-32-160双台（一用一备）1.392.78外购P203定型设备IX140-32-160A双台（一用一备）1.132.26外购P204定型设备80ZD三台（两串一备）26外购P205定型设备GDF50-40双台（一用一备）0.511.02外购P206定型设备IX140-32-200B双台（一用一备）1.42.8外购P207定型设备GDF50-40双台（一用一备）0.511.02外购P208定型设备XA50/16双台（一用一备）0.380.76外购总计20.96表2- 5 气液分离器位号名称类型数量规格/mm材质封头类型价格/万元V101闪蒸罐立式1400*1200Q345R标准椭圆形封头18.6V202闪蒸罐立式12100*3100Q345R标准椭圆形封头20.7合计39.3表2- 6 压缩机费用估算编号设备位号类型数量型号价格/万元1C101轴流式压缩机1GWG4*550W-1600.3652C201变频螺杆式压缩机1LGJ16020合计/万元20.365348万吨/年MMA生产项目 经济分析报告表2- 7 储罐费用估算表设备位号名称设备型号类型技术规格设备材质重量/kg设备数量价格/万元尺寸公称容积/cumV101异丁烯(定型设备)HG 21502.1-1992-232圆筒形=15780113702000Q345-A526902460V102甲醇储罐（定型设备）HG-21502.1-1992-205圆筒形=65006500200Q235-A.F9760124V103甲醇储罐（定型设备）JB标准系列薄壁圆筒=3200480040不锈钢1760160V104T103塔顶回流罐（定型设备）JB标准系列薄壁圆筒=160016004不锈钢440153V201甲醇冷凝罐（非标设备）JB标准系列薄壁圆筒=160026005不锈钢495140V203T201塔顶回流罐（定型设备）JB标准系列薄壁圆筒=160026005不锈钢49518V204T202塔顶回流罐（定型设备）HG-21502.1-1992-202圆筒形=52005200100Q235-A.F6135111V205T203塔顶回流罐（定型设备）JB标准系列薄壁圆筒=140022003不锈钢360113V206甲醇储罐（定型设备）JB标准系列薄壁圆筒=2000300010不锈钢715112V207甲醇和MAL储罐（定型设备）JB标准系列薄壁圆筒=3600480040不锈钢2347160V208DMC储罐（定型设备）HG21502.1-1992-214圆筒形=82508250400Q235-A.F15290151V209DMC储罐（定型设备）JB标准系列薄壁圆筒=2200320012不锈钢1115110V210DMC缓冲罐（定型设备）JB标准系列薄壁圆筒=3800540063不锈钢3755116V301甲醇原料储罐（定型设备）HG-21502.1-1992-202圆筒形=52005200100Q235-A.F6135112V302阻聚剂（定型设备）JB标准系列薄壁圆筒=3200480040不锈钢2347132V303DMC储罐（定型设备）HG21502.1-1992-226圆筒形=11500106501000Q235-A.F252502220V304甲醇储罐（定型设备）HG-21502.1-1992-217圆筒形=95009315600Q235-A.F218402100V305MMA产品储罐（定型设备）HG21502.1-1992-229圆筒形=13500115001500Q345-A403441290总计14728万吨/年MMA生产项目 经济分析报告表2- 8 气液分离器费估算表编号设备位号名称类型数量材质封头类型价格/万元1V11闪蒸罐立式1Q345R标准椭圆形封头2.22V22闪蒸罐立式1Q345R标准椭圆形封头9.7合计11.9表2- 9 余热锅炉费用估算表位号名称尺寸mm封头形式材料数量价格/万元B101一级余热锅炉(非标设备)20009000标准椭圆封头Q345R1218.56综上所述，本项目主要生产设备购置费用估算，见下表：表2- 10 生产设备购置费用估算表设备名称设备费用/万元反应器4110.8塔设备2260换热器4045.4泵20.96压缩机20.365储罐1472气液分离11.9余热锅炉218.56总计12159.92. 设备内部填充物购置费 设备内部填充物购置费指的是化工原料、化学药剂、催化剂、设备内填充物料、备用油品等首次填充物购置费。内部填充物购置费取设备费的3%计算。表2- 11 内部填充物购置表名称费率/%价格/万元设备内部填充费3364.73. 工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用 本项目工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用估算规定：工艺管道及防腐保温工程费用占主要设备费用的36%，仪表自控系统费用占主要设备费用的14%。表2- 12 工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用名称费率/%价格/万元工艺管道费364377仪表控制费141702总计34044. 电气设备费用 电气设备费用主要包括电动、变电配电装置、电讯设备费用。本项目电气设备费用规定：电气设备费用占主要设备费用的12%。表2- 13 电动、变电配电、电讯设备费名称费率/%价格/万元电动、变电配电电讯设备费1214595. 生产工具、器具及生产家具购置费 指项目建设中，为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产标准（2000元以下）的设备、仪器、工卡模具、器具等的费用。一般可按固定资产费用中占工程设备费用的比例估算（新建项目可按设备费用的1.22.5估算）。本项目取费率为2。表2- 14 生产家具费名称费率/价格/万元生产工具等购置费224.36. 备品、备件购置费 备件购置费，指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于更换机器设备备品中易损坏的重要零部件及其材料购置费（一般可以按设备价格的58估算）本设计取6。表2- 15 备品备件购置费名称费率/价格/万元备品备件购置费672.97. 设备运杂费率 设备运杂费，指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用，其中包括运输费、包装费、装卸费、仓库保管费等（查得地区运杂费为5%-7%），本设计取5%。表2- 16 设备运杂费名称费率/%价格/万元设备运杂费5607.9858. 成套设备订货手续费 成套设备订货手续费指设备成套公司根据发包单位按设计委托的成套设备供应清单进行承包供应所收取的费用。一般按设备总价的1%估算。表2- 17 订货手续费名称费率/%价格/万元订货手续费1121.5综上各个方面可得项目固定资产工程投资费用估算下表;表2- 18 项目固定资产工程投资费用一览表名称费用（万元）工艺设备费12159.7设备内部填充费364.7工艺管道费3404仪表自动控制费1702电气设备费1459生产家具费24.3备品备件购置费72.9设备运杂费607.985订货手续费121.5总计199162.3.2.2 工程安装费用安装工程费用主要包括主要生产、辅助生产、公用工程项目的工艺设备的安装、各种管道的安装、电动、便配电、电讯等电器设备安装；计量仪器，仪表等自控设备安装费用；设备内部填充、内衬、设备保温、防腐以及附属设备的平台、栏杆等工艺金属结构的材料及安装费用。 在设备组装中安装工程费用主要包括直接费用和间接费用。直接费用，由人工费、材料费、施工机械使用费和其他直接费用组成；间接费用，由施工管理费和其他间接费组成。本项目中安装因子根据设备安装难易情况取不同的值，工艺设备、机械设备，按每台设备占得原价百分比估算，为简化计算，安装工程费可根据积累数据采用系数法估算。本项目的安装工程费总计为5609.4万元。本项目主要设备安装工程费用见下表：表2- 19 主要设备安装费用一览表项目设备费（万元）安装因子安装费（万元）反应器4110.80.2822.16塔类设备22600.4904泵14.920.11.492压缩机20.3650.24.06换热器43100.41712储罐14320.3429.6气液分离罐11.70.335.1余热锅炉218.560.5109.28工艺管道34040.41361仪表及自动控制17020.2340总计5718.42.3.2.3 工程建设费用1. 直接费用包括建筑物工程、构筑物工程和大型土石方、场地、平整及厂区绿化等。本项目中土建工程：包括生产装置的构筑物和建筑物以及办公楼、研发中心、车库、仓库、消防、通讯和维修费用，占设备总费用的25%。场地建设：包括场地清理和平整、道路、铁路、围墙、停车场和绿化等，为占设备总费用的15%。 表2- 20 直接费用一览表名称费率/%价格/万元土建工程253039.7场地建设151823.8总计4863.52. 间接费用以直接费用为基础，按一定的间接费率计算。本间接费率为10%。表2- 21 间接费用一览表名称费率/%价格/万元间接费用10486.43. 税金 （1） 营业税 ：以建筑工程的直接费、间接费之和为基数，按照费率的3%计征。表2- 22 营业税一览表名称税率/%总价/万元营业税3160.5（2） 城市维护建设税：一般按营业税的5%7%计征。本项目取税率为6%。表2- 23 城市维护建设税一览表名称税率/%总价/万元城市维护建设税6320（3） 教育附加税：按营业税的3%计征。表2- 24 教育附加税名称税率/%总价/万元教育附加税35.734. 建筑工程费用总表表2- 25 建筑工程费用一览表名称总价（万元）直接费用4863.5间接费用486.4税金营业税160.5城市维护建设税320教育附加税5.73总计58362.3.2.4 项目固定资产投资费用估算汇总综上，可推算出本项目固定资产投资费用估算汇总：表2- 26 项目固定资产投资费用估算汇总一览表名称费用名称价格/万元工程设备费工艺设备费12159.7设备内部填充费364.7工艺管道费3404仪表自动控制费1702电气设备费1459生产家具费24.3备品备件购置费72.9设备运杂费607.985订货手续费121.5总计19916安装工程费反应器822.16塔类设备904泵1.492压缩机4.06换热器1712储罐429.6气液分离罐35.1工艺管道1361余热锅炉109.28仪表及自动控制340总计5718.4工程建设费直接费用4863.5间接费用486.4税金486.3总计5836总计/万元313612.3.3 无形资产费用无形资产主要由土地使用费和技术转让费构成。（1） 土地使用费 本项目设计厂区位于浙江省宁波石化经济技术开发区内，占地总面积约为101200平方米（152亩），建筑面积13986平方米，绿化面积24483平方米。根据2006年实施的全国工业用地出让最低价标准和市场调查，浙江省宁波市工业用地出让费用约为20 万元/亩，则土地购置费用为 3040 万元。（2） 技术转让费本项目使用技术转让费用取设备费用的10%。表2- 27 无形资产投资费用汇总一览表项目价格/万元土地使用费3040技术转让费1991总计50312.3.4 递延资产延递资产是指除了流动资产、长期投资、固定资产、无形资产以外的其他资产，这些不能全部计入当年损益，应在以后年度内分期摊销。递延资产主要由建筑单位管理费、生产准备费、装置联合启动调试费构成。1. 建设单位管理费指建设项目从立项、筹建、建设、联合试运转、竣工验收交付使用及后评价等全过程管理所需费用。包括建设工程正常进行购置必要的办公用品、工作人员的基本工作补贴等、工程监理费、临时设施费。建设管理费用估算一般是建设项目规模（万元，以固定资产费用中的工程费用）乘以费率计算得到。查阅建设单位管理费总额控制数费率表 知，对于固定资产大于等于5000万的项目，费率取4.8%5.2%。本项目取费率为4.8%。本项目固定资产中工程费用为31361万元，则设计单位管理费为1505万元。2. 生产准备费生产准备费指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。包括生产人员培训费和生产单位提前进厂人员费用。生产准备费估算按照不同建设规模，进厂费按新增定员每人5000到10000元估算；培训费用按新增定员每人20006000元估算。本项目为新建项目，新增定员总人数为104人，取进场费5000元/人，培训费2000元/人。故生产准备费为72.8万元。3. 联合试转费联合试运转费是指新建企业或新增加生产工艺过程的扩建企业，在竣工验收前，按设计规定的工程质量标准，进行整个车间的负荷或无负荷联合试运转所发生的费用支出大于试运转收人的亏损部分，以及必要的工业炉烘炉费。但不包括应由设备安装费用开支的试车费用。费用支出内容包括试运转所需的原料、燃料、油料和动力的消耗费用，机械使用费用，低值易耗品及其他物品的费用和施工单位参加联合试运转人员的工资等；试运转收人包括试运转产品销售和其他收人等。不发生试运转费的工程或者试运转收人和支出可相抵销的工程，不列此费用项目计算方法:（1） 工业生产建设项目联合试运转费可按下式计算：联合运转费=设计日产量开车负荷率设计试车期（日）（单位产品计划成本价-单位产品预计销售价或回收值报废率）+施工单位参加试车人员费用+测试检定费用。其中：开车负荷率一般可取5070%；设计试车期按工艺及产品特点确定，一般为13个月；单位产品计划成本价取可行性研究或扩初设计核定值；单位产品预计销售价，依据计划成本、利润率及市场情况核定；报废率按产品核定，可取0.20.5；施工单位参加试车人员的费用=核定参加人数试车期（月）600元/人月；测试检定费按工艺及产品需要计列。（2） 一般建设项目可暂按下式估列：联合试运转费=（建筑工程费+安装工程费+设备购置费）（0.3%1%）本项目选取系数为0.4%。本项目的联合试转费为：131.5万元。4. 办公及生活家具购置费办公及生活家具购置费，指新建项目为保证初期正常生产、生活和管理所必须的或改扩建和技术项目需补充的办公、生活家具、用具等费用。新建项目以定员人数为计算基础，每人按10001200元计。本项目为新建项目，新增定员总人数为104人，每人按1100元计算。故办公及生活家具购置费约为11.44万元。5. 该费用指建设项目按规定应向地方缴纳的城市基础设施配套费用，本项目按照工程费用的0.17%估算，可得市政公共设施建设及绿化费为12.31万元。表2- 28 递延资产一览表名称价格/万元建筑单位管理费1505生产准备费72.8装置联合启动调试费131.5办公及生活家居购置费11.44城市基础设施配套费12.31总计1733.52.3.5 预备费用预备费主要由基本预备费和涨价预备费构成。2.3.5.1 基本预备费基本预备费，指项目在可行性研究及投资估算时难以预料的工程和费用。费用内容指在可行性研究的范围内，初步设计、技术设计、施工图设计及施工工程中所增加的工程和费用，设计更变、局部地基处理等增加的费用；一般自然灾害造成损失和预防自然灾害所采取的措施费用；竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。此费用估算以固定资产、无形资产和递延资产费用之和为计算基数，基本预备费用可按9%12%估算。本项目固定资产、无形资产和递延资产费用之和为38125.5万元，取费率为10%，则基本预备费为3812.5万元。2.3.5.2 涨价预备费涨价预备费指建设项目在建设期内由于价格上涨引起工程造价变化的预测预留费用。费用内容包括设备、工器具价格上涨；建筑、安装工程费用上涨；其他建设费用上涨。此费用估算以项目编制可行性研究时为基期到项目建成为止，估算项目费用价格上涨指数，以固定资产、无形资产及递延资产费用为计算基数，按分年度投资比例估算。计算：涨价预备费P工程费用总值（包括建筑安装工程费和设备购置费）；f年工程造价上涨系数，取5%；n概算文件编制年至建设项目建设完毕年限。本项目按照固定资产5%来计算，固定资产投资额为31361万元，涨价预备费为1568万元。表2- 29 预备费投资一览表名称价格/万元基本预备费3812.5预备涨价费1568总计53802.3.6 建设投资估算汇总将上述固定资产、无形资产、递延资产和预备费用汇总如下：表2- 30 建设投资汇总简表项目价格（万元）固定资产31361无形资产5031递延资产1733.5预备费用5380总计43505表2- 31 建设投资汇总表编号建设投资估算1固定资产费用/万元工程费用安装工程费建筑工程费设备购置费12159.7换热器1712直接费用4863.5管道仪表系统费用3404塔类设备904间接费用486.4设备运杂费607.985气液体输送类设备4.06税金486.3备品备件购置费72.9压缩机2小计5836生产家具购置费24.3储罐类设备429.6设备内充物购置费364.7反应器822.16电气设备费用1459工艺管道1361小计19916仪表及自控系统340余热锅炉109.28小计5718.4固定资产总计/万元313612无形资产费用/万元土地征用费技术转让费3040万元1991万元无形资产总计/万元50313递延资产费用/万元建设单位管理费生产准备费联合试转费办公生活家具购费城市基础设施150572.8131.511.4412.31递延资产费用总计1733.54预备费用/万元基本预备费涨价预备费3812.51568预备费用总计53805建设投资总计435052.4 建设期利息估算 建设期利息是指项目建筑投资中分年度使用金融部门等借款资金，在建设期内应计的借款利息，包括：为项目融资而发生的借款利息、手续费、承诺费、管理费及其他财务费用等。表2- 32 2018年人民银行贷款利率利率项目年利率/%一年以内（含一年）4.35一至五年（含五年）4.75五年以上4.90本项目总投资的10亿元将向银行贷款，其余自筹获得。采用中长期贷款，借款偿还期为5年，年利率为4.75%。预计本厂建设期为2年，则建设期利息总共为为9500万元。表2- 33利息估算表建设期利息估算一年4750两年4750总计95002.5 流动资金估算流动资金是维持项目正常运营和产品流通的必不可少的周转用资金。定额流动资金额是指为使项目生产和流通正常进行所必须保证的最低限度的物质储备量和必须维持在制品与产成品量的那部分周转用资金。对项目的流动资金量的估算主要是估算定额流动资金额。按照类比估算法中的建设投资进行估算，即流动资金额=固定资产投资流动资金率固定资产投资，其中国内外大多数化工项目的固定资产本投资流动资金率为12%20%。本项目取12%，固定资产投资为31361万元，故流动资金为3363.3万元。表2- 34流动资金估算表序号利率流动资金/年*万元112%3363.3小结3363.32.6 项目总投资估算汇总表2- 35 项目总投资汇总简表项目价格（万元）建设投资43505建设期利息9500流动资金3363.3合计56368第三章 资金筹措33.1 资金来源化工项目具有项目密集型和典型的追求规模经济的特点，需要比较大的资金，这就需要认真地进行资金的筹措。在此阶段，建设项目所需的资金总额由自有资金、赠款和借入资金组成。资金筹措也叫“资金规划”，主要解决资金的来源与选择问题。它包括资金筹集、资金使用和贷款偿还三方面。本项目总投资额为56768万元，从中国建设银行贷款10亿元，贷款期限为5年，其余由总厂提供，或由企业和自由资本注入。3.2 银行贷款还款方式本项目贷款金额为10亿元，贷款利率为4.75%，贷款期限为5年，采用每年等额偿还本息的方法还款，分五年还清，从第3 年（投产年）到第7 年还款，每年还款额计算公式如下：其中：贷款总额P=100000万元，贷款利率i=4.75%，贷款期限n=5年，则每年还款金额为22938万元。3.3 资金使用计划项目建设期为两年，建设投资分年使用计划按第一年投入50%，第二年投入剩余50%的方式两年内全部投入。本项目从建设期开始，到开车试运行结束正式投产约为3年。从第四年起达到正常生产水平，计算年限为15年，预计年开工时数为8000小时，基本保证开工率在95%以上。开工计划为：第一年，建设工厂，注入50%的投资金额；第二年，注入剩余资金，建设工厂并成功开车；第三年，开工7800小时，基本保证正常运行，开工率达到70%以上；第四年，开工7800小时，基本保证正常运行，开工率达到90%以上；第五年，达到正常设计生产水平。3.4 资金筹措计划通过由总厂抵押部分固定资产，获得贷款，其余由股东大会筹集3个月内资金全部到位。第四章 产品成本和费用估算44.1 产品成本估算说明4.1.1 概述产品成本包括生产中所消耗的物化劳动和活劳动，是判定产品价格的重要依据之一，也是考核企业生产经营管理水平的一项综合性指标。产品成本按其与产量变化的关系分为可变成本和固定成本。可变成本是指在产品总成本中，随产量的增减而成比例地增减的那一部分费用，如原材料费用、燃料及动力费等。固定成本是指与产量的多少无关的那一部分费用，如固定资产折旧费、管理费用等。经营成本是指总成本费用扣除折旧费、维修费、摊销费和借款利息的剩余部分，经营成本的概念是用在现金流量表的计算过程中。4.1.2 编制依据化工投资项目可行性研究报告编制办法(2006年)中国石油化工项目可行性研究技术经济方法与参数(2007年)中华人民共和国企业所得税法及实施条例中华人民共和国增值税暂行条例及实施细则成本费用核算与管理办法）(石化股份财2003427号)建设项目经济评价方法与参数(第三版)2018“东华科技-陕鼓杯”第十二届全国大学生化工设计设计任务书4.1.3 估算依据和说明（1）依据发改投资（2006）1325号文发布的建设项目经济评价方法与参数和企业会计制度(财会20148号)编制；（2）各原材料及公用工程费用通过调研现行市场价格估算和向园区询价方式获取；（3）本项目计划两年建成，第三年投产，投产期生产负荷达到设计能力的70%和第四年生产负荷的90%，以后生产负荷为100%。4.2 产品总成本费用估算4.2.1 概述成本和费用估算的方法主要有生产要素估算法和生产成本加期间费用估算法，在可行性研究报告中，一般可按生产要素法估算。这里采用生产成本要素法估算。产品总成本费用=外购原材料、燃料和动力费+工资及福利费+折旧费+摊销费+修理费+管理费+财务费（利息支出）+销售费+其他费用。4.2.2 直接材料费工艺过程中所涉及的所有原料均以开工时期的预期价格定价（以原材料价格的现值预估），忽略原料价格变化对财务运行所产生的影响。表4- 1 直接材料费用一览表名称单价（万元/吨）用量（吨/年）费用（万元）甲醇0.2826859.27520.576异丁烯0.955000047500对苯二酚5.280416碳酸二甲酯0.61487762975一段催化剂63.211.2707.84二段催化剂8909.88722合计678414.2.3 公用工程费本项目中所用的公用工程有。由Aspen Energy Analyser可求各种公用工程的流量，按全年8000小时的工作量计算全年的公用工程用量，再根据 公用工程费用 = 公用工程用量 单价即可计算出全年的公用工程费用。表4- 2 公用工程费用表公用工程名称