上半年财务工作总结.ppt

2010年上半年财务报告2010年7月24日，报告概要，2010年上半年主要财务指标完成情况，各项指标与上年同期及预算完成情况的对比，销售收入、成本及毛利构成，管理费用对比分析，销售费用明细，资金收支与上年同期的对比。资金合理使用、现金控制、内部财务管理使用的措施：财务数据的真实性和准确性、财务数据变化的敏感性、财务数据的对比分析、异常财务数据对管理层的警示和建设性建议；基础设施支出；财务问题的改进措施；整体运营；这是公司重组的第六年。经过几年的稳步发展，经济实力和盈利能力逐渐由小到大，由弱到强。一步一步来，公司的销售收入从2004年的4610万元稳步增长到2009年的1.3399亿元。自2008年以来，年净利润已达1000多万元，取得了较好的经济效益。今年1-6月，销售收入达到7793万元，比上年同期增长69%，同比增长39%，销售成本5056万元，毛利2738万元，毛利率35%，净利润1160万元，净利率14.88%。然而，在此期间，费用大幅度增加。2010年1-6月，管理费用为753万元，管理费率为9.67%，销售费用为588万元，销售费用率为7.54%，财务费用为98万元。一、2010年损益指标与上年同期及预算完成情况、收入、成本、毛利构成对比单位与上年同期对比：元，收入构成与上年同期对比，毛利构成与上年同期对比，三项费用与上年同期对比：元，销售收入与销售毛利变化分析，以及今年1-6月销售收入7793万元。其中，系统、自制零部件、零配件、油缸和安装分别占总销售额的45%、37%、8%、6%和4%，同比增长3180万元，增幅69%。其中，部件增加了70%，系统增加了54%，油缸减少了31%。油缸销量下降的主要原因是熟练操作人员短缺、生产能力不足和生产组织不健全。到目前为止，无法及时交付的油缸数量为2.5%。200多家，产值约600万元。今年1-6月份净利润同比增长1259万元，分别为599万元、441万元、178万元、171万元和-77万元。毛利率分别为42.6%、31%、38%、27%和22%。除油缸外，其他产品的毛利率均有所提高。零部件毛利率增长3.47%，系统毛利率增长2.82%。零部件的销售价格相对固定。产品结构的变化是影响的主要原因，而成本降低也是毛利率增加的主要原因。从2010年1月至6月，与去年同期直接配送相比，销售费用增加的原因是销售费用为588万元，同比增加286万元，增幅为95%。增加主要体现在销售佣金、业务费用、差旅费、三包服务费、运费和投标费。销售提成为154万元，比去年同期增加了79万元，主要是因为2010年支付了80.9万元的销售执行提成。营业费用195万元，同比增长85万元，增长129.5%。主要原因是直销从2009年的35%增长到2010年的76%。其中，该系统是运营费用最高的系统，2009年直销率为30%，2010年上半年为96%。差旅费达到42万元，比去年同期的20万元增长了112%。2009年第一季度，湖南维克销售人员的费用没有得到总部的报销，今年包运费69万元，同比增长30万元，增幅77%，对产品直销模式的改变有一定影响。销售产品的结构会导致运费和销售增长不同步，销售区域差异不大，不会造成运费波动。然而，由于经常出现匆忙订购专用汽车运送货物的情况，应加强各部门之间的协调，以减少不必要的费用。投标成本为14.3万元，同比增长8万元，增幅167%。这是因为该公司参与投标的人数增加了。管理费用增减分析显示，2010年1-6月管理费用为753万元，同比增加160万元。增加的细节是：项目成本、劳动保险费、福利基金、工资、科技发展费、奖金、员工教育基金等。项目成本的增加是中心项目支出和主要专项支出。劳动保险费131万元，比上年同期增长41万元，增长45%。原因之一是：雇员人数增加了。该公司现在有760名员工，比去年同期增加了101名。二是养老保险缴费基数从2009年的1164元/月增加到今年的1362元/月。福利费39万元，比去年同期增加27.6万元。今年，该公司组织了一些群众体育活动，但有许多工伤和安全管理应注意。管理费用增减情况分析：管理人员工资183万元，同比增长18万元。首先，人员的增加是主要原因。与此同时，一些雇员的工资增加了。科技开发成本38万元，比去年同期增加17万元。增加的原因是大多数技术人员的工资增加，新产品开发的增加也增加了费用。奖金为40万元，比去年同期增加了16万元。原因是2009年的年终奖基数增加了，人员奖金也增加了。采取措施平衡资金的合理使用，加强预算管理，制定年度和月度资金计划，督促销售人员严格按合同进行支付，在合同预付款到位前不下达生产计划。对实行月度结算的供应商，应扣除应付款项余额，并按一定比例支付其初始资金。他们应与采购部协商，以确保关键点并照顾整体情况。合理适度选择融资方式。现金的控制和使用，公司的资金使用严格按照支付审批程序进行，不得越权审批。现金支付应在财务制度规定的范围内进行。支付的款项包括差旅费、奖金、加班工资和三班倒补贴、无卡新员工工资、食堂采购、市内送货运费、招待费、市内零星采购等。今年1-6月现金支付总额为242.7万元。1-6月，除现金外，货币资金支付5735.3万元，银行承兑汇票支付3434万元。财务尽可能节约财务费用，积极与采购和客户沟通，通过扣除贴现利息支付现金，上半年为113.410元。2010年1-6月，供应支出为5636万元，其中417万元已入库，用于总行设备投资。预计到7月底，设备将达到257万元，下半年将增加约400万元。全年设备投资1000多万元。一、财务数据的真实性和准确性，财务人员最希望看到的是会计结果的真实和准确，但结果并不令人满意，因为信息传递不及时或信息不正确，财务会计就必须以合法有效的文件为依据，但由于各种原因会造成会计基础数据不准确，造成会计结果不准确。在pres根据内部控制要求，公司制定了一系列财务规章制度。在执行财政部统一企业财务制度和会计准则的基础上，公司于2009年修订了相关制度，并制定和修订了具体实施制度，主要包括财务岗位责任制和岗位说明书、资金支付和费用审批制度、改革项目审批制度、废料处理制度、差旅费报销制度、财务印章管理制度。基本上，我们可以按照规章制度做事。系统的改进是一个动态的过程，它是根据企业具体实际情况的变化而不断修正的。该公司目前的财务系统相对完善。在实际的实施过程中，我们也遵循了系统和流程，系统的实施是有效的。异常财务数据给管理层的警告和建设性意见。本年应收账款余额大幅增加，比年初增加2484万元，其中1年内5594万元，1-2年373万元，2年以上577万元。应收账款的回收应该加强。财务部在月度工作总结中多次提出加强应收账款的归集，建议对客户进行评级，给客户不同的授信额度，加强流程控制，控制过多的应收账款。应特别注意使用时间超过1年的设备。对于年龄超过2岁的单位，应采取具体的收集措施。司法程序可以在必要时实施，如朗什坦、长宁坪和万玉良的水利工程。严格执行三包程序导致今年上半年三包金额增加。目前，在材料管理方面缺乏对替换零件的管理。人们多次建议彻底清理以前未回收的替换零件，并为当前销售建立分类账。更换零件回收的时间有些不确定。管理层应制定有吸引力的激励政策，以充分调动积极性。如果客户可以购买替换零件，他们可以实施激励佣金政策来改变当前的状况。一、财务数据异常给管理层的警示和建设性意见，鉴于管理工作过程中的松懈，财务工作总结会多次强调其对中层及以上管理者的重要性，它不仅影响财务会计结果的准确性，同时也是公司资产管理的主要内容。在部件加工车间，车间的在制品已连续3个月处于库存状态。结合ERP管理要求，制定在制品生产管理流程，督促车间及时登记在制品台账，形成管理自锁。然而，目前的状况与要求之间仍有一定差距。预付款金额较大，与采购沟通需要采取措施减少预付款，特别是清理逾期付款。总资本情况，截至2010年6月底，公司已出资2345万元，其中2010年出资545万元。累计支出2303万元，2010年支出1124万元。土地600万元，在建工程1242万元(2010年为1077万元