2014银行从业考试 风险管理 第八章银行监管与市场约束

银行从业风险管理冲刺班主讲老师：姬新龙,第八章银行监管与市场约束,银行监管和市场约束是巴塞尔新资本协议规定的银行风险监管的三大支柱中的重要的两个，它们共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。本章全面介绍了我国银行监管的目标、原则和标准，以及市场准入、资本监管、监督检查和风险评级四种监管方法，并概述了巴塞尔委员会提出的和我国银行机构提出的监管法规体系；然后介绍市场约束机制以及外部审计对提高银行监管质量和效率的作用。本章涉及的法律法规较多，考试中的法律法规类题型会比较多，同学们要多加阅读教材及参考资料。,第八章银行监管与市场约束,本章的知识点大约有15个。银行监管：银行监管的内容（银行监管的目标、原则和标准、风险监管的理念、指标体系和关注要点），银行监管的方法（市场准入、资本监管、监督检查、风险评级），银行监管的规则（银行监管法规体系、银行监管的最佳做法）,第八章银行监管与市场约束,市场约束：市场约束与信息披露（市场约束机制和各参与方的作用、信息披露要求），外部审计（外部审计的内容、外部审计与信息披露的关系、外部审计与监督检查的关系）,第八章银行监管与市场约束,巴塞尔委员会颁布的巴塞尔新资本协议中明确最低资本充足率要求、监管部门的监督检查和市场约束三大支柱，对促进全球金融体系的安全和稳健发挥重要作用。我国银行业监督管理的目标是：促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。同时，提出银行业监督管理应当保证银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。,一、银行监管（重点）,【真题详解】1、银行监管必要性原理中的适度竞争论认为，银行业先天存在（）的悖论，因此需要政府适当的干预和引导，对银行业的市场准人和退出进行适当限制和管理。A分散和集中B成本和收益C垄断与竞争D扩张和风险【答案】C；【解析】银行监管的必要性原理中的适度竞争论认为，银行业先天存在垄断与竞争的悖论,一、银行监管（重点）,【真题详解】2、在国际领域，银行监管的目标主要是指保护存款人利益和（）。A维护金融体系的安全和稳定B保护债权人利益C维护市场的正常秩序D维护公众对银行业的信心,一、银行监管（重点）,【答案】A；【解析】在国际领域，由于各国市场环境、监管体制、行业运行机制存在差异，时监管目标的表述也不尽相同。但尽管存在差异，归纳起来，银行监管基本目标可概括为：保护存款人利益，维护金融体系的安全和稳定。,一、银行监管（重点）,【真题详解】3、风险为本的监管框架是由若干个相互衔接的具体监管步骤组成的、不断循环往复的监旨流程，除了规划监管行动和风险评估，其他的流程有（）。A了解机构B准备风险为本的现场检查C对监管结果汇总报告D实施风险为本的现场检查并确定评级E监管措施、效果评价和持续的非现场监测,一、银行监管（重点）,【答案】ABDE；【解析】风险为本的监管框架是由六个相互衔接的具体监管步骤组成的、不断循环往复的监管流程，具体包括：了解机构、风险评估、规划监管行动、准备风险为本的现场检查、实施风险为本的现场检查并确定评级、采取监管措施、效果评价和持续的非现场监测，所以A、B、D、E项正确。,一、银行监管（重点）,风险监管核心指标分为三个主要类别：风险水平类指标；风险迁徙类指标；风险抵补类指标。其中：风险抵补类指标包括盈利能力监管指标（资本金收益率（ROE）、资产收益率（ROA）、净业务收益率、净利息收入率、非利息收入率、非利息收入比率）；准备金充足程度监管指标（信贷资产准备充足率、非信贷资产准备充足率）；资本充足程度监管指标（核心资本充足率、资本充足率）。,二、风险监管指标体系（重点）,【真题详解】1、银行风险监管指标的监测评价应遵循（）原则。A准确性原则B可比性原则C及时性原则D持续性原则E法人并表原则【答案】ABCDE；【解析】银行风险监管指标的监测评价应遵循准确性原则、可比性原则、及时性原则、持续性原则、保密性原则、法人并表原则。,二、风险监管指标体系（重点）,【真题详解】2、在商业银行风险监管核心指标中，核心负债比率为核心负债与负债总额之比，不得低（）。A20%B40%C60%D80%【答案】C;【解析】核心负债比率一核心负债期末余额总负债期末余额100，分别计算本外币和外币口径数据，不得低于60。,二、风险监管指标体系（重点）,【真题详解】3、商业银行一个完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和（）A流动性风险指标B信用风险指标C风险抵补类指标D不良贷款迁徙率指标【答案】C;【解析】依照中国证监会颁布的商业银行风险监管核心指标（试行），风险监管核。指标分为三个主要类别，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。,二、风险监管指标体系（重点）,【真题详解】4、风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，其中包括（）。A不良贷款迁徙率B资本充足程度C超额备付金比率D盈利能力E准备金充足程度【答案】BDE；【解析】A选项是风险迁徙类指标；C选项是流动性监管指标。,二、风险监管指标体系（重点）,1、市场准入（范围）2、资本监管（资本充足率的计算,资本的构成：核心资本与附属资本）资本充足率：（资本-扣除项）（信用风险加权资产+12.5市场风险资本要求）核心资本充足率=（核心资本-核心资本扣除项）（信用风险加权资产+12.5市场风险资本要求）关于核心资本和附属资本是常考点。,三、银行监管的方法（重点）,三、银行监管的方法（重点）,三、银行监管的方法（重点）,三、银行监管的方法（重点）,三、银行监管的方法（重点）,三、银行监管的方法（重点）,3、监督检查（非现场监管和现场检查）4、风险评级（CAMELs的评级内容、综合评级、ROCA评级法（主要针对外资银行）、SOSA（StrengthofSupportAssessment，母行支持度评估）评级法）,三、银行监管的方法（重点）,【真题详解】1、下列不属于经营绩效类指标的是（）A总资产净回报率B资本充足率C股本净回报率D成本收入比【答案】B；【解析】经营绩效类指标主要有收益作为指标要素。B选项是审慎经营类指标，是风险管理中非常重要的一个指标,三、银行监管的方法（重点）,【真题详解】2、在计算资本充足率时，对质押的处理非常严格，认可的质押品大体分为两类：一类是现金类资产；另一类是高质量的金融工具，下列属于第二类质押品的是（）A评级为AA-以上国家或地区政府发行的债券B黄金C本外币现金D银行存单,三、银行监管的方法（重点）,【答案】A；【解析】在计算资本充足率时，对质押的处理非常严格，包括一些高质量的金融工具。认可的质押品大体分为两类：一类是现金类资产；另一类是高质量的金融工具，B、C、D项属于现金类资产；A选项评级为AA-以上国家或地区政府发行的债券属于高质量的金融工具。,三、银行监管的方法（重点）,【真题详解】3、下列不属于作为测量主权风险评级中决定因素的变量的是（）。A人均收入B通货膨胀C财政平衡D.违约率【答案】：D【解析】测量主权风险评级中决定因素的变量是人均收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标、违约史指标8个变量。,三、银行监管的方法（重点）,【真题详解】4、下列关于长期次级债务的说法，正确的是（）A长期次级债务是指存续期限至少在五年以上的次级债务B经银监会认可，商业银行发行的有担保的并以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本C在到期日前最后五年，长期次级债务可计入附属资本的数量每年累计折扣为20%D长期次级债务不能计入附属资本,三、银行监管的方法（重点）,【答案】C；【解析】长期次级债务是指原始期限至少在五年以上的次级债务。经银监套认可，商业银行发行的普通的，无担保的、不以银行资产为抵押的长期次级债务工具可以列入附属资本。,三、银行监管的方法（重点）,法律、行政法规、规章的分类记忆及区别，另外，还要注意按风险类别划分的风险管理相关领域主要监管规章制度和监管指引。如：信用风险管理领域。市场风险管理领域，操作风险管理领域。其他风险管理领域。,四、银行监管的法规体系（重点）,【真题详解】1、金融违法行为处罚办法属于（）A法律B行政法规C金融规章制度D商业银行监管相关指引【答案】：B【解析】考查银行监管主要的法律法规。金融违法行为处罚办法属于行政法规。,四、银行监管的法规体系（重点）,【真题详解】2、（）是各国监督商业银行的主体。A税务部门B中央银行c财政部门D证券监督管理部门E法律部门【答案】BCD；【解析】各国监督商业银行的主体包括中央银行、财政部门、证券监督管理部门。,四、银行监管的法规体系（重点）,市场约束的具体表现，市场约束参与方及其作用,五、市场约束（重点）,信息披露的要求，我国商业银行信息披露的主要内容。,六、信息披露（易考点）,外部审计与监督检查的关系：外部审计和银行监管侧重点有所不同；外部审计和银行监管的方式、内容、目标存在共性；外部审计与银行监管相辅相成；外部审计和监管意见共同成为市场主体关注、评价、选择银行的重要依据。,七、外部审计（易考点）,【真题详解】1、下列关于外部审计的说法、不正确的是（）。A外部审计作为一种外部监督机制对银行的财务管理和风险管理进行审查，有利于发现银行管理的缺陷，起到市场监督的作用B外部审计已经成为银行监管的重要补充C加强外部审计对银行的监督作用，可以提高监管效率，但另一方面也增加了监管成本D外部审计作为独立的第三方，有利于引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用,七、外部审计（易考点）,【答案】C；【解析】银行监管的任务随着银行金融服务多样化的开展，也越来越复杂，加强外部审计对银行的监督作用，就可以帮助银监部门提高监管效率，同时降低监管成本。,七、外部审计（易考点）,【真题详解】2、外部审计与信息披露的关系中，除了有利于提高信息披露质量外，还有利于（）。A提高我国商业银行的竞争能力B进一步完善信息披露的监控机制C改进我国商业银行信息披露D提高审计效率,七、外部审计（易考点）,【答案】C；【解析】由于我国信息披露的不健全，市场参与者难以及时获得诸如银行财务状况、经营战略、风险管理能力、收益等方面的可靠信息，无法将资金投入或存放在风险低的银行，或者要求风险高的银行提供更高的收益。因此，提高银行信息披露质量，才能对银行产生更有力的市场约束。借助外部审计机构的专业力量，能够时银行形成更强的监管约束。,七、外部审计（易考点）,金融监管体制改革迫在眉睫；系统性风险的监管力度须加强；风险计量的模型与方法须改进；重新审视衍生工具带来的衍生风险；信息披露须进一步加强。巴塞尔新资本协议需要顺应金融创新和金融现代化的发展趋势，充分吸取本次金融危机的深刻教训，不断作出适应性调整，从而提高资本监管的有效性。,八、金融危机后的巴塞尔新资本协议（易考点）,【真题详解】1、按照巴塞尔新资本协议，债务人对银行集团的任何重要债务逾期超过60天属于违约的一种情况。（）【答案】B；【解析】按照巴塞尔新资本协议，债务人对银行集团的任何重要债务逾期超过90天以上属于违约的一种情况。,八、金融危机后的巴塞尔新资本协议（易考点）,【真题详解】2、根据我国监管机构和巴塞尔新资本协议的要求，商业银行计算市场风险加权资产，应采用（）来进行。A高级计量法B基本指标法C内部评级法D内部模型法,八、金融危机后的巴塞尔新资本协议（易考点）,【答案】D；【解析】巴塞尔新资本协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法：对于信用风险资产，商业银行可以采取标准