《投资控制》课件.ppt

1,主讲人：韩丽杰,建设工程投资控制,2,第一章建设工程投资控制概述第二章建设工程投资构成第三章建设工程投资确定的依据第四章建设工程投资决策第五章建设工程设计阶段的投资控制第六章建设工程施工招投标阶段的投资控制第七章建设工程施工阶段的投资控制第八章建设工程竣工后的投资控制,有案例,3,1.1建设工程投资的概念1.2建设工程投资控制原理1.3建设工程投资控制的任务,第一章建设工程投资控制概述,4,1、建设工程总投资和建设投资（掌握）建设工程总投资:是指进行某项工程建设花费的全部费用。生产性建设工程总投资包括建设投资和铺底流动资金两部分；非生产性建设工程总投资则只包括建设投资。生产性建设工程总投资构成建设投资+铺底流动资金非生产性建设工程总投资构成建设投资建设投资:由设备工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用、预备费(包括基本预备费和涨价预备费)、建设期利息和固定资产投资方向调节税组成。,第一章建设工程投资控制概述,1.1建设工程投资的概念,5,1.1建设工程投资的概念,静态投资,动态投资,6,2、静态投资部分和动态投资部分（掌握）建设投资静态投资+动态投资静态投资建筑安装工程费+设备工器具购置费+工程建设其他费+基本预备费动态投资部分涨价预备费+建设期利息+固定资产投资方向调节税,1.1建设工程投资的概念,7,【例题1】在建设投资中，()属于动态投资部分。A基本预备费B建设期利息C设备运杂费D铺底流动资金答案：B,1.1建设工程投资的概念,8,所谓建设工程投资控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段、施工阶段以及竣工阶段，把建设工程投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现，以求在建设工程中能合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。1、投资控制的动态原理投资控制是项目控制的主要内容之一。这种控制是动态的，并贯穿于项目建设的始终。,第一章建设工程投资控制概述,1.2建设工程投资控制原理,9,1.2建设工程投资控制原理,确定投资目标,编制投资计划值,贯彻与实施,分析原因和影响程度,纠偏与调整,投资总结报告,检查、对比,不断循环,投资控制是动态的，它贯穿于项目建设的始终，即按计划-实施-监测-调整-执行循环。,10,1.2建设工程投资控制原理,2、投资控制的目标投资控制目标的设置应是随着工程建设实践的不断深入而分阶段设置，具体来讲，投资估算应是建设工程设计方案选择和进行初步设计的投资控制目标；设计概算应是进行技术设计和施工图设计的投资控制目标；施工图预算或建安工程承包合同价应是施工阶段投资控制的目标。有机联系的各个阶段目标相互制约，相互补充，前者控制后者，后者补充前者，共同组成建设工程投资控制的目标系统。目标要既有先进性又有实现的可能性。,11,1.2建设工程投资控制原理,12,1.2建设工程投资控制原理,3、投资控制的重点（熟悉）投资控制贯穿于项目建设的全过程。影响项目投资最大的阶段，是约占工程项目建设周期l/4的技术设计结束前的工作阶段。在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为75%95%；在技术设计阶段，影响项目投资的可能性为3575；在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性则为535。项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键就在于设计。,13,1.2建设工程投资控制原理,14,1.2建设工程投资控制原理,【例1】建设工程项目的投资控制应贯穿于项目建设的全过程，但各阶段对投资的影响程度是不同的，应以()阶段为重点。A决策B设计C招投标D施工E.试运行答案：A、B,15,我国项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务（掌握）建设工程投资控制是我国建设工程监理的一项主要任务，投资控制贯穿于工程建设的各个阶段，也贯穿于监理工作的各个环节。,第一章建设工程投资控制概述,1.3建设工程投资控制的主要任务,16,1、建设前期阶段:机会研究、初步可行性研究、编制项目建议书，可行性研究，市场调查和预测，编制投资估算，环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价。2、设计阶段:协助业主提出设计要求，组织设计方案竞赛或设计招标，组织评选设计方案。协助设计单位开展限额设计，编制本阶段资金使用计划，并进行付款控制。进行设计挖潜，用价值工程等方法对设计进行技术经济分析、比较、论证，在保证功能的前提下进一步寻找节约投资的可能性。审查设计概预算，使概算不超估算，预算不超概算。,1.3建设工程投资控制的任务,17,3、施工招标阶段:准备与发送招标文件，编制工程量清单和标底；协助评审投标书，提出评标建议；协助业主与承包单位签订承包合同。4、施工阶段:对工程造价目标进行风险分析，并制定防范性对策。审查工程变更的方案，与建设单位、承包单位协商确定工程变更的价款。进行工程量计算和工程款支付。建立月完成工程量和工作量统计表，对实际完成量与计划完成量进行比较、分析，制定调整措施。收集、整理有关的施工和监理资料，为处理费用索赔提供证据。进行竣工结算，对竣工结算的价款总额与建设单位和承包单位进行协商。,1.3建设工程投资控制的任务,18,【例2】属于项目监理机构在施工阶段投资控制工作内容的有（）A、就竣工结算的价款总额与建设单位和承包单位进行协商B、变更施工组织设计C、协商确定工程变更的价款D、变更工程量清单E、进行工程计量答案：ACE【例题2】编制工程量清单是我国项目监理机构在（）阶段进行投资控制的主要任务。A、建设前期B、设计C、施工招标D、施工答案：C,1.3建设工程投资控制的任务,19,2.1设备、工器具购置费用的构成2.2建筑安装工程费用的构成2.3工程建设其他费用的构成2.4预备费、建设期利息、固定资产投资方向调节税、铺底流动资金,第二章建设工程投资构成,20,第二章建设工程投资构成,建设工程投资构成（掌握）,21,第二章建设工程投资构成,【例3】下列哪些费用属于建设投资。（）A设备及工、器具购置费B建设期利息C建安工程费D铺底流动资金E.预备费答案：ABCE,22,设备、工器具购置费用是由设备购置费用和工具、器具及生产家具购置费用组成。1、设备购置费的构成与计算设备购置费是指为建设工程购置或自制的达到固定资产标准的设备、工具、器具的费用.设备购置费=国产设备原价或进口设备抵岸价设备运杂费（1）国产设备原价国产标准设备原价:一般按带有备件的出厂价计算国产非标准设备原价:有多种计算方法,如成本计算估价法、系列设备插入估价法、定额估价法等,第二章建设工程投资构成,2.1设备、工器具购置费用的构成（熟悉）,23,（2）进口设备抵岸价是指抵达买方边境港口或边境车站，且交完关税以后的价格。进口设备的交货方式可分为内陆交货类、目的地交货类、装运港交货类。1）内陆交货类即卖方在出口国内陆的某个地点完成交货任务。卖方在交货地点及时提交合同规定的货物和有关凭证，并承担交货前的一切费用和风险;买方按时接受货物，交付货款，承担接货后的一切费用和风险，并自行办理出口手续和装运出口。货物的所有权也在交货后由卖方转移给买方。,2.1设备、工器具购置费用的构成,24,2）目的地交货类即卖方要在进口国的港口或内地交货，包括目的港船上交货价，目的港船边交货价(FOS)和目的港码头交货价(关税已付)及完税后交货价(进口国目的地的指定地点)。买卖双方承担的责任、费用和风险是以目的地约定交货点为分界线。对卖方来说承担的风险较大，卖方一般不愿意采用这类方式。3）装运港交货类即卖方在出口国装运港完成交货任务。主要有装运港船上交货价(FOB)，习惯称为离岸价;运费在内价(CFR);运费、保险费在内价(CIF)，习惯称为到岸价。采用装运港船上交货价(FOB)时卖方负责在合同规定的装运港口和期限内，将货物装上买方指定的船只，并及时通知买方;负责货物装船前的一切费用和风险;负责办理出口手续提供出口国政府或有关方面签发的证件负责提供有关装运单据。买方负责租船或订舱，支付运费，并将船期、船名通知卖方;承担货物装船后的一切费用和风险;负责办理保险及支付保险费，办理在目的港的进口和收货手续;接受卖方提供的有关装运单据，并按合同规定支付货款。,2.1设备、工器具购置费用的构成,25,进口设备抵岸价的构成进口设备如果采用装运港船上交货价(FOB)，其抵岸价构成可概括为:进口设备抵岸价货价国外运费国外运输保险费银行财务费外贸手续费进口关税增殖税消费税海关监管手续费（3）设备运杂费是指设备原价中未包括的包装和包装材料费、运输费、装卸费、采购费及仓库保管费、供销部门手续费等设备运杂费设备原价设备运杂费率其中，设备运杂费率按各部门及省市等的规定计取,2.1设备、工器具购置费用的构成,26,2、工具、器具及生产家具购置费的构成及计算工器具及生产家具购置费是指新建项目或扩建项目初步设计规定所必须购置的不够固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器具、生产家具和备品备件的费用。其一般计算公式为:工器具及生产家具购置费=设备购置费定额费率,2.1设备、工器具购置费用的构成,27,【例题3】采用（）时卖方负责货物装船前的一切费用和风险，买方承担货物装船后的一切费用和风险。A内陆交货类B目的地交货类C.装运港船上交货价(FOB)D到岸价(CIF)答案：C,2.1设备、工器具购置费用的构成,28,建安费计价方法,工料单价法,综合单价法,定额计价模式,工程量清单模式,预算单价法,实物法,2.2建筑安装工程费用的构成（掌握）,29,第二章建设工程投资构成,1、建筑安装工程费用项目组成建标2003206号,定额计价,30,建筑安装费用直接费+间接费+利润+税金直接费=直接工程费+措施费直接工程费=人工费+材料费+施工机械使用费措施费=环境保护+文明施工+安全施工+临时设施+夜间施工+二次搬运+大型机械进出场及安拆+混凝土、钢筋混凝土模板及脚手架+已完工程及设备保护+施工排水、降水间接费规费+企业管理费规费工程排污费+工程定额测定费+社会保障费+住房公积金+危险作业意外伤害保险企业管理费管理人员工资+办公费+差旅交通费+固定资产使用费+工具用具使用费+劳动保险费+工会经费+职工教育经费+财产保险费+财务费+税金+其他税金营业税+教育费附加+城乡维护建设费,2.2建筑安装工程费用的构成,31,【例题4】根据建标2003206文件，建筑安装工程费用项目组成为（）。A直接费、间接费、规费和税金B直接工程费、管理费、利润和税金C直接工程费、间接费、利润和税金D直接费、间接费、利润和税金答案：D,2.2建筑安装工程费用的构成,石油建设安装工程费用定额,32,2、08规范清单计价的建筑安装工程造价组成,2.2建筑安装工程费用的构成,33,【例4】08规范工程量清单计价中，建筑安装工程造价包括（）。A工程保险费B措施费C规费和税金D其他项目费E分部分项工程费【例题5】08规范工程量清单计价的建筑安装工程造价组成中，其他项目费不包括（）中。A暂列金额B规费C计日工D总承包服务费,2.2建筑安装工程费用的构成,BCDE,B,34,工程建设其他费用，按其内容大体可分为3类：第一类为土地使用费;第二类是与项目建设有关的费用;第三类是与未来企业生产和经营活动有关的费用。工程建设其他费用土地使用费+与项目建设有关的费用+与未来生产经营有关的费用,第二章建设工程投资构成,2.3工程建设其他费用的构成（了解）,35,1、土地使用费1)农用土地征用费由土地补偿费、安置补助费、土地投资补偿费、土地管理费、耕地占用税等组成，并按被征用土地的原用途给予补偿。征用耕地的补偿费用包括土地补偿费、安置补助费以及地上附着物和青苗的补偿费。(2)取得国有土地使用费包括:土地使用权出让金、城市建设配套费、拆迁补偿与临时安置补助费等。土地使用权出让金是指建设工程通过土地使用权出让方式。取得有限期的土地使用权，依照国家相关规定，支付的土地使用权出让金;城市建设配套费是指因进行城市公共设施的建设而分摊的费用;拆迁补偿与临时安置补助费。拆迁补偿的形式可分为产权调换和货币补偿两种形式。在过渡期内，被拆迁人或者房屋承租人自行安排住处的，拆迁人应当支付临时安置补助费。,2.3工程建设其他费用的构成,是国家对失去土地的集体或个人的补偿,是获得土地的单位或个人向国家支付的使用土地的费用,36,2、与项目建设有关的其他费用与项目建设有关的费用=建设单位管理费+勘察设计费+研究试验费+临时设施费+工程监理费+工程保险费+引进技术和进口设备其他费3、与未来企业生产经营有关的其他费用与未来生产经营有关的其他费用=联合试运转费+生产准备费+办公和生活家具购置费,2.3工程建设其他费用的构成,37,（1）联合试运转费是指在竣工验收前，按照设计规定的工程质量标准，进行整个车间的负荷试运转发生的费用支出大于试运转收人的亏损部分。费用内容包括:试转运所需的原料、燃料、油料和动力的费用，机械使用费用，低值易耗品及其他物品的购置费用和施工单位参加联合试运转人员的工资等。试运转收入包括试运转产品销售和其他收人。不包括应由设备安装工程费开支的单台设备调试费及无负荷联动试运转费用。（2）生产准备费是指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。费用内容包括:生产职工培训费。生产单位提前进厂参加施工、设备安装、调试等以及熟悉工艺流程及设备性能等人员的工资、工资性补贴、职工福利费、差旅交通费、劳动保护费等。（3）办公和生活家具购置费是指为保证新建、改建、扩建项目初期正常生产、使用和管理所必须购置的办公和生活家具、用具的费用。,2.3工程建设其他费用的构成,38,【例题6】下列费用中，属于生产准备费的是（）。A试运转所需的原料费B生产职工培训费C办公家具购置费D生产家具购置费【例5】下列费用中，属于工程建设其他费用的（）。A建设单位管理费B建筑安装企业管理费C生产准备费D工程监理费E工程保险费,2.3工程建设其他费用的构成,B,ACDE,39,1、预备费（1）基本预备费是指在项目实施中可能发生难以预料的支出，需要预先预留的费用，又称不可预见费。主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。基本预备费（设备及工器具购置费+建安工程费+工程建设其他费）基本预备费率,第二章建设工程投资构成,2.4预备费、建设期利息、固定资产投资方向调节税、铺底流动资金（了解）,40,（2）涨价预备费是指建设工程在建设期内由于价格等变化引起投资增加，需要事先预留的费用。涨价预备费以建筑安装工程费、设备工器具购置费之和为计算基数。PC=It(1+f)t-1式中PC涨价预备费It第t年的建筑安装工程费、设备及工器具购置费用之和n建设期f建设期价格上涨指数,第二章建设工程投资构成,41,2、建设期利息计算建设期利息是指项目借款在建设期内发生并计入固定资产的利息。为了简化计算，在编制投资估算时通常假定借款均在每年的年中支用，借款第一年按半年计息，其余各年份按全年计息。各年应计利息（年初借款本息累计+本年借款额2）年利率3、固定资产投资方向调节税是根据国家产业政策而征收的。目前此项税已暂停征收。4、铺底流动资金是指生产性建设工程为保证生产和经营正常进行，按规定应列入建设工程总投资的铺底流动资金。一般按流动资金的30%计算。,2.4预备费、建设期利息、固定资产投资方向调节税、铺底流动资金,42,【例6】基本预备费的计算基数包括（）。A建设期贷款利息B流动资金C设备及工器具购置费D建安工程费E工程建设其他费答案：CDE,2.4预备费、建设期利息、固定资产投资方向调节税、铺底流动资金,石油建设工程其他费用和相关费用规定,43,3.1建设工程定额3.2工程量清单3.3其他确定依据3.4企业定额,第三章建设工程投资确定的依据,44,1、建设工程定额的概念（熟悉）建设工程定额，即额定的消耗量标准，是指按照国家有关的产品标准、设计规范和施工验收规范、质量评定标准，并参考行业、地方标准以及有代表性的工程设计、施工资料确定的工程建设过程中完成规定计量单位产品所消耗的人工、材料、机械等消耗量的标准。建设工程定额反映社会平均消耗水平。,第三章建设工程投资确定的依据,3.1建设工程定额,45,2、定额在建设工程管理中的作用（了解）(1)建设工程需分层次计算，而分层次计算则离不开定额。(2)企业在国家定额指导下，结合本企业的管理水平等具体情况，编制本企业的定额。(3)依据定额做出有竞争优势的报价。(4)定额编制的依据之一是有代表性的已完工程价格资料，通过对其整理、分析、比较，作为编制的依据和参考，有其真实性、合理性和适用性，对建设工程投资的形成也有指导意义。,3.1建设工程定额,46,3、定额的分类（熟悉）,第三章建设工程投资确定的依据,47,第三章建设工程投资确定的依据,48,第三章建设工程投资确定的依据,49,第三章建设工程投资确定的依据,【例题7】按照建设程序，可以将建设工程定额分为（）。A预算定额、概算定额和估算指标B人工消耗定额、材料消耗定额和机械消耗定额C建筑工程定额和安装工程定额D构成工程直接成本的定额和构成工程间接费的定额【例7】按照物质消耗内容分类，可将建设工程定额分为（）。A人工消耗定额B土建工程定额C材料消耗定额D安装工程定额E机械消耗定额,A,ACE,50,1、工程量清单概述（1）概念是建设工程的分部分项工程项目、措施项目、其他项目、规费项目和税金项目的名称和相应数量等的明细清单。(2)应用是工程量清单计价的基础，应作为编制招标控制价、投标报价、计算工程量、支付工程款、调整合同价款、办理竣工结算以及工程索赔等的依据。（3）范围全部使用国有资金投资的工程建设项目；国有资金占总投资的50%以上不足50%，但国有投资者拥有控股权。,第三章建设工程投资确定的依据,3.2工程量清单（GB50500-2008）,51,3.2工程量清单,（4）组成我国的建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2008）由正文和附录两大部分组成。1）正文包括总则、术语、工程量清单编制、工程量清单计价、工程量清单计价表格。2）附录（共有6个内容）附录A建筑工程工程量清单项目及计算规则；附录B装饰装修工程工程量清单项目及计算规则附录C安装工程工程量清单项目及计算规则附录D市政工程工程量清单项目及计算规则附录E园林绿化工程工程量清单项目及计算规则附录F矿山工程工程量清单项目及计算规则。,52,（5）工程量清单的作用1）在招投标阶段，工程量清单为投标人的投标竞争提供了一个平等和共同的基础。2）工程量清单是建设工程计价的依据。编制招标控制价和投标报价。3）工程量清单是工程付款和结算的依据。4）工程量清单是调整工程量进行工程索赔的依据。,3.2工程量清单,53,2、工程量清单的编制（掌握）编制人：由具有编制能力的招标人或受其委托，具有相应资质的工程造价咨询人编制。地位：工程量清单是招标文件的组成部分，其准确性和完整性由招标人负责。组成：由分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单、规费项目清单、税金项目清单组成。,3.2工程量清单,54,【例题8】采用工程量清单招标的工程，工程量清单的准确性和完整性由（）负责。A项目监理机构B招标人C招投标管理机构D投标人,3.2工程量清单,工程量清单编制依据：“08规范”；国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价依据和办法；建设工程设计文件；与建设工程项目有关的标准、规范、技术资料；招标文件及其补充通知、答疑纪要；施工现场情况、工程特点及常规施工方案；其他相关资料。,B,55,（1）分部分项工程量清单的编制分部分项工程量清单属于不可调整的“闭口清单”，投标人对清单所列内容不得做任何改动。分部分项工程量清单应当根据附录规定的项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量计算规则（五个统一）进行编制。,3.2工程量清单,分部分项工程量清单与计价表,56,项目编码采用12位阿拉伯数字表示，以五级编码设置。一至九位应按附录的规定设置，十至十二位应根据拟建工程的工程量清单项目名称设置。例如，某工程划分为三个标段，并且其中都有项目特征相同的实心砖墙砌体，则其项目编码可以依次为010302001001、010302001002和010302001003。,3.2工程量清单,0,表示工程分类顺序码,一级,二级,三级,四级,五级,表示专业工程顺序码,表示分部工程顺序码,表示分项工程顺序码,表示清单项目顺序编码,57,项目名称为分项工程的名称，是形成分部分项工程量清单项目名称的基础。项目特征描述了工程项目或分项工程的实质，并涉及项目的自身特征、工艺特征以及可能对项目施工方法产生影响的特征。计量单位应按附录中规定的计量单位确定。例如，吨、立方米、平方米、米、千克或克，以及项、个等。工程量计算工程量应按附录中规定的工程量计算规则计算。,3.2工程量清单,58,（2）措施项目清单的编制措施项目是指技术、生活、安全等方面的非工程实体项目。应根据拟建工程的实际情况列项。可以计算工程量的项目，宜采用分部分项工程量清单的方式编制；不能计算工程量的项目，以“项”为计量单位。措施项目清单为可调整清单，投标人可适当的增减。如果清单中没有列项，且施工中又必须发生的项目，业主有权认为，其已经考虑在分部分项工程量清单的综合单价中，投标人不得以任何借口提出索赔与调整。,3.2工程量清单,59,（3）其他项目清单的编制其他项目清单是招标人的特殊要求的清单。包括：暂列金额、暂估价、计日工和总承包服务费。暂列金额是招标人在工程量清单中暂定并包括在合同价款中的一笔款项，用于应对不可避免的价格调整（设计变更、业主要求的变更等不确定因素）。虽然列入到合同价款，但是只有按照合同约定的程序实际发生，并经发包人认可后，才能动用。,3.2工程量清单,60,暂估价是招标文件中提供的用于支付必然要发生但暂时不能确定价格的材料以及需另行发包的专业工程金额。材料暂估价为便于合同管理和计价，材料暂估价纳入分部分项工程量清单中。专业工程暂估价以“项”为计量单位，一般包括除规费、税金以外的管理费、利润等。计日工是指合同约定之外的或者因变更而产生的、工程量清单中没有相应项目的额外工作，尤其是时间不允许事先商定价格的额外工作。,3.2工程量清单,61,总承包服务费总承包人为配合协调发包人进行的工程分包对分包工程提供相关服务、管理：例如，分包人使用总包人的脚手架。总包人对发包人采购供应部分材料、设备提供收、发、保管服务和施工现场统一管理。对竣工资料统一汇总整理。,3.2工程量清单,（4）规费项目清单政府和有关权力部门规定必须交纳的费用。“08规范”中未列的项目，应根据省级政府或省级有关权力部门的规定列项。（5）税金项目清单营业税、城市维护建设税、教育费附加。,62,3、工程量清单计价（掌握）工程量清单计价是指投标人（编制投标报价）或招标人（编制招标控制价）填报由招标人提供的工程量清单所列项目的全部费用，包括分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金。,3.2工程量清单,63,3.2工程量清单,工程量清单计价应用过程,工程量清单,依据：国家、地区或行业定额资料；工程造价信息、资料和指数；建设项目特点等,招标控制价,投标价,竣工结算,工程计量工程价款支付合同价款调整索赔与现场签证,依据：合同约定；相关法律法规；建设项目完成情况等,依据：合同约定；相关法律法规；建设项目实施情况等,依据：国家、地区或行业定额资料；工程造价信息、资料和指数；建设项目特点、企业定额等,承发包人,承发包人,投标人,招标人,64,工程造价的计算逐级汇总：总报价单项工程报价单项工程报价单位工程报价单位工程报价分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费+税金分部分项工程费分部分项工程量分部分项工程综合单价措施项目费措施项目工程量措施项目综合单价+单项措施费,3.2工程量清单,组价,65,（1）分部分项工程费计算分部分项工程量清单应采用综合单价计价。综合单价是指完成一个规定计量单位的分部分项工程量清单项目或措施清单项目所需的人工费、材料费、施工机械使用费和企业管理费与利润，及一定范围内的风险费用。注意：清单规范中综合单价不包括规费和税金，实质上是不完整的综合单价，属不完全费用单价。(属不全费用综合单价)建标2003206号文件中综合单价包括规费、税金，属完全费用单价。(属全费用综合单价),3.2工程量清单,66,【例题9】建设工程工程量清单计价规范中采用的综合单价为（）。A.全费用综合单价B.不完全费用综合单价C.工料综合单价D.实物量综合单价答案：B【例8】根据08规范，分部分项工程综合单价构成应包括（）。A直接工程费B企业管理费C规费D利润E税金答案：ABD,3.2工程量清单,67,【例题10】下列各项中（）不属于分部分项工程量清单费用的组成内容。A人工费B材料费C利润D规费答案：D【例题11】下面关于工程量清单的说法错误的是（）。A、采用工程量清单计价使承发包双方的风险得到分担B、推行工程量清单计价是我国推进“量价合一”的途径C、我国工程量清单计价通常采用综合单价计价D、工程量清单的项目编码采用五级十二位阿拉伯数字表示答案：B,3.2工程量清单,68,工程量的计算清单工程量是按实体净量计算的，按清单计算直接工程费时，必须考虑施工方案等各种影响因素，以施工作业量为基数完成计价。人、料、机数量测算企业可以按企业定额或参照政府消耗量定额确定人、材、机耗用量。市场调查和询价采用市场价格作为参考，考虑一定的调价系数，确定人工工资单价、材料预算价格和施工机械台班单价。计算清单项目分项工程的直接工程费单价按分项工程人、材、机消耗量及询价获得的人、材、机单价，计算出各分项工程单位数量的人工费、材料费和机械费。计算综合单价计算管理费和利润时，可以根据每个分项工程的具体情况逐项估算。风险费用应在招标文件或合同中明确风险的内容与范围。,分部分项工程费计算,69,3.2工程量清单,分部分项工程量清单与计价表,工程名称：,第页共页,70,（2）措施项目费的计算应根据拟建工程的施工方案或施工组织设计，参照规范规定的综合单价组成来确定；并包括除规费、税金外的全部费用。安全文明施工费用不得作为竞争性费用。（3）其他项目费用的计算投标人按招标人提供的数量和金额列入报价，不允许投标人对价格进行调整。暂列金额和暂估价由招标人按估算金额确定；计日工和总承包服务费由投标人根据招标人提出的要求，按估算的费用确定。,3.2工程量清单,71,3.2工程量清单,措施项目清单与计价表（一）,工程名称：,第页共页,72,3.2工程量清单,措施项目清单与计价表（二）,工程名称：,第页共页,73,3.2工程量清单,其他项目清单与计价汇总表,工程名称：,第页共页,74,【例题12】投标报价时（）不得作为竞争性费用。A分部分项工程费B安全文明施工费用C总承包服务费D风险费用答案：B,3.2工程量清单,（4）规费和税金的计算规费可用计算基数乘以规费的费率计算得到。具体计算时，一般按国家及有关部门规定的计算公式和费率标准进行计算。税金按纳税地点选择税率。规费和税金不得作为竞争性费用。,75,3.2工程量清单,规费、税金项目清单与计价表,工程名称：,第页共页,76,3.2工程量清单,单位工程招标控制价/投标报价汇总表,工程名称：,第页共页,77,3.2工程量清单,单项工程招标控制价/投标报价汇总表,工程名称：,第页共页,78,3.2工程量清单,工程项目招标控制价/投标报价汇总表,工程名称：,第页共页,79,建设工程投资确定的依据主要有：工程技术文件要素市场价格信息建设工程环境条件其他,第三章建设工程投资确定的依据,3.3其他确定依据（了解）,80,1、工程技术文件在工程建设的不同阶段所产生的工程技术文件是不同的。(1)在项目决策阶段：项目策划文件、功能描述书、项目建议书或可行性研究报告等。投资估算的编制依据，主要就是上述的工程技术文件。(2)在初步设计阶段：初步设计图纸及有关设计资料。设计概算的编制，主要是以初步设计图纸等有关设计资料作为依据。(3)施工图设计阶段：施工图设计资料，包括建筑施工图纸、结构施工图纸、设备施工图纸、其他施工图纸和设计资料。施工图预算的编制必须以施工图纸等有关工程技术文件为依据(4)在招标阶段：招标文件、建设单位的特殊要求、相应的工程设计文件等来体现。,3.3其他确定依据,81,2、要素市场价格信息包括人工、材料、施工机械等，要素价格是影响建设工程投资的关键因素，要素价格是由市场形成的。3、建设工程环境条件包括工程地质条件、气象条件、现场环境与周边条件，也包括工程建设的实施方案、组织方案、技术方案等。4、其他国家对建设工程费用计算的有关规定，按国家税法规定须计取的相关税费等。,3.3其他确定依据,82,建筑工程施工发包与承包计价管理办法(建设部令第107号)第七条第二款规定:投标报价应当依据企业定额和市场价格信息，并按照国务院和省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门发布的工程造价计价办法进行编制”。1、企业定额的概念企业定额是工程施工企业根据本企业的技术水平和管理水平，编制的完成单位合格产品所必需的人工、材料和施工机械台班消耗量，以及其他生产经营要素消耗的数量标准。企业定额反映是施工企业生产力水平的体现。是企业的商业秘密，是企业参与市场竞争的核心竟争能力的具体表现。施工企业可以预算定额和基础定额为参照，逐步建立反映企业自身施工管理水平和技术装备程度的企业定额。,第三章建设工程投资确定的依据,3.4企业定额（了解）,83,2、企业定额的作用(1)是施工企业计算和确定工程施工成本的依据，是施工企业进行成本管理、经济核算的基础。(2)是施工企业进行工程投标、编制工程投标报价的基础和主要依据。(3)是施工企业编制施工组织设计、制定施工计划和作业计划的依据。企业定额可以用于签发施下任务单、签发限额领料单以及结算计件工资或计量奖励工资等。,3.4企业定额,两算对比,84,【例题13】某施工企业定额水平高于当地现行的预算定额水平，这说明该企业的()。A市场竞争力较强B市场竞争力较弱C生产要素价格较高D生产要素成本较高答案：A【例题14】企业定额的水平（）。A应反映社会平均水平B应高于地区定额水平才具有竞争能力C都高于地区定额水平D都低于地区定额水平答案：B,3.4企业定额,85,4.1可行性研究4.2建设工程投资估算4.3资金的时间价值4.4项目评价,第四章建设工程投资决策,86,所谓可行性研究(FeasibilityStudy),是运用多种科学手段综合论证一个工程项目在技术上是否先进、实用和可靠，在财务上是否盈利;作出环境影响、社会效益和经济效益的分析和评价及工程项目抗风险能力等的结论;为投资决策提供科学的依据。1、可行性研究的基本工作步骤2、可行性研究报告的内容3、可行性研究报告的深度,第四章建设工程投资决策,4.1可行性研究（了解）,87,1、可行性研究的基本工作步骤签订委托协议；组建工作小组；制定工作计划；市场调查与预测；方案编制与优化；项目评价；编写可行性研究报告；与委托单位交换意见。,4.1可行性研究,88,【例题15】可行性研究工作小组成立以后，正式开展市场调查之前要进行的工作是()。A.签订委托协议B.方案编制与优化C.制订工作计划D.项目评价答案：C,4.1可行性研究,89,2、可行性研究报告的内容包括：总论、市场调查与预测、资源条件评价、建设规模与产品方案、场址选择、技术方案、设备方案、工程方案、原材料燃料供应、总图运输与公用辅助工程、节能措施、节水措施、环境影响评价、劳动安全卫生与消防、组织机构与人力资源配置、项目实施进度、投资估算、融资方案、财务评价、国民经济评价、社会评价、风险分析、研究结论与建议。,4.1可行性研究,90,3、可行性研究报告的深度内容齐全，结论明确，数据准确，论据充分，满足决策者确定方案和项目决策的要求。所选用设备的规格、参数能满足预定货的要求。重大技术和经济方案应有2个以上的比选方案。能满足项目初步设计的要求。能满足银行等金融部门信贷决策的需要。能反映可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由，以供委托单位与投资者权衡利弊进行决策。应附有评估、决策（审批）所必需的合同、协议、意向书、政府批件等。,4.1可行性研究,91,【例题16】为了使建设项目可行性研究能有效地指导项目建设，可行性研究报告中确定的主要工程技术数据，在深度上应能满足项目（）的要求。A初步设计B施工图设计C施工招标D签订施工合同答案：A,4.1可行性研究,92,1、投资估算的概念及内容投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、工艺技术及设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算项目所需资金总额（包括建设投资和流动资金）并测算建设期分年资金使用计划。投资估算是拟建项目建议书、可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。投资估算的内容：从费用构成来讲，包括该项目从筹建、设计、施工直到竣工投产所需的全部费用，分为建设投资和流动资金两部分。,第四章建设工程投资决策,4.2建设工程投资估算（熟悉）,93,【例题17】投资估算的内容，包括该项目从()直到竣工投产所需的全部费用。A.筹建B.设计C.招标D.施工答案：A,4.2建设工程投资估算,94,2、建设工程投资估算编制方法包括：生产能力指数法、资金周转率法、比例估算法、综合指标投资估算法。（1）生产能力指数法C2C1（Q2/Q1）nf式中：C2拟建项目主厂房工艺设备投资；C1类似项目主厂房工艺设备投资；Q2拟建项目主厂房生产能力；Q1类似项目主厂房生产能力；n生产能力指数，该拟建项目与已建类似项目生产规模相差较小，可取n=1；f综合调整系数。多用于估算生产装置投资。,4.2建设工程投资估算,95,（2）资金周转率法CQ*P/T式中：C拟建项目总投资；Q产品年产量；P-产品单价；T资金周转率；该法概念简单明了，方便易行但误差较大。不同性质的工厂或生产不同产品的车间，资金周转率都不同，要提高投资估算的精确度，必须做好相关的基础工作。,4.2建设工程投资估算,96,（3）比例估算法CE（1+f1p1+f2p2+f3p3）+I式中：C拟建项目的建设投资额E根据拟建项目设备清单按现行价格计算的设备费（包括运杂费）的总和p1，p2，p3表示已建成项目中的建筑、安装及其他工程费用分别占设备费的百分比f1，f2，f3表示由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数I拟建项目的其他费用适用于设备投资占比例较大的项目,4.2建设工程投资估算,97,（4）综合指标投资估算法又称概算指标法。是依据国家有关规定，国家或行业、地方的定额、指标和取费标准以及设备和主材价格等，从工程费用中的单项工程入手，来估算初始投资。采用这种方法，还需要相关专业提供较为详细的资料，有一定的估算深度，精确度相对较高。,4.2建设工程投资估算,【例9】建设投资估算方法包括()。A.生产能力指数法B.分项详细估算法C.扩大指标估算法D.综合指标投资估算法E.比例估算法答案：ADE,98,1、现金流量图就是把各时点的现金流动数据（流入量或流出量）在时间坐标轴上用带箭头的垂直线段来表示现金流动时间及其大小。它能表示资金在不同时间点上流入与流出的情况。,第四章建设工程投资决策,4.3资金的时间价值（熟悉）,99,现金流量图包括三大要素：大小（表示资金数额）、流向（现金流入或流出）、时间点（现金流入或流出所发生的时间）。横轴代表时间，表示一个从0开始到n的时间序列。0点为所考察经济活动的起始时刻（表示投资起始点或评价时刻点），从1到n分别代表各计算期的终点（结束）。除0和n外以外，每个数字都有两个含义。例如3,它既代表第三个计息期的终点（结束），又代表第四个计息期的始点（开始）。垂直线段箭头向上表示现金流入，箭头向下表示现金流出；垂直线段的长短表示现金流量的大小与之成比例，并在各箭头处（即箭线的上方或下方）标注出现金流量的数字。,4.3资金的时间价值,100,【例题18】关于现金流量图的描述错误的是()。A.现金流量图包括三大要素：大小、流向和时间点B.横轴代表时间C.垂直线段箭头向上表示现金流出，箭头向下表示现金流入D.垂直线段大小表示资金数额答案：C,4.3资金的时间价值,101,2、资金的时间价值（1）利息利息的计算方法有单利和复利之分。1）单利就是只对本金计算利息，而对每期的利息不再计息，即通常所说的“利不生利”的计息方法。In=P.i.n式中In：代表n个计算期末的利息总额；P：代表本金i：计息期单利利率n：计息期F=P(1+i.n)F:第n期期末的本利和单利法由于未能完全反映资金的时间价值，通常仅适用于短期投资及期限不超过一年的贷款项目。,4.3资金的时间价值,102,2）复利是将前一期的本金与利息之和（本利和）作为下一期的本金来计算下一期的利息，也就是通常所说的“利滚利”、“利生利”、“利上加利”。In=i.Fn-1式中：Inn个计算期末的利息总额Fn-1第n-1期期末的复利本利和i复利利率Fn=P(1+i)n复利法完全体现了资金的时间价值，因此，在工程经济分析中一般都是采用复利法。,4.3资金的时间价值,103,（2)基本资金等值计算公式,4.3资金的时间价值,104,项目评价即对推荐方案进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价、社会评价及风险分析，以判别项目的环境可行性、经济可行性、社会可行性和抗风险能力。一、环境影响评价（了解）1、环境影响评价的定义在研究确定场址方案和技术方案中，调查研究环境条件、识别和分析拟建项目影响环境的因素、研究提出治理和保护环境的措施、比选和优化环境保护条件。,第四章建设工程投资决策,4.4项目评价,105,2、环境影响评价基本要求符合国家环境保护法律、法规和环境功能规划的要求；坚持污染物排放总量控制和达标排放的要求；坚持“三同时”原则，即环境治理设施应与项目的主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用；力求环境效益与经济效益相统一；注重资源综合利用，对环境治理过程中产生的废气、废水、固体废弃物应提出处理和再利用方案。,4.4项目评价,106,【例题19】对建设项目环境管理提出的“三同时”要求，是指环境治理设施与项目主体工程必须（）。A同时开工、同时竣工、同时投产使用B同时设计、同时施工、同时投产使用C同时开工、同时竣工、同时验收D同时设计、同时开工、同时验收答案：B,4.4项目评价,107,二、财务评价（掌握）1、财务评价的定义是在国家现行财税制度和市场价格体系下，分析预测项目的财务效益与费用，计算财务评价指标，考察拟建项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力。2、财务评价内容对于经营性项目，财务评价内容包括盈利能力、偿债能力和财务生存能力。对于非经营性项目，财务评价的内容主要是分析项目的财务生存能力。,4.4项目评价,108,3、财务评价的指标体系（1）按是否考虑资金的时间价值。,4.4项目评价,109,（2）按评价内容的不同。,4.4项目评价,110,【例10】建设项目财务评价中的盈利能力分析指标包括（）。A.项目投资财务内部收益率B.利息备付率C.总投资收益率D.偿债备付率E.项目投资财务净现值答案：ACE【例题20】财务评价指标按（），可将常用的财务评价指标分为静态指标和动态指标。A.盈利能力B.是否考虑资金的时间价值C.评价内容的不同D.偿债能力答案：B,4.4项目评价,111,5.1提高设计经济合理性的途径5.2设计概算的编制与审查（案例）5.3施工图预算的编制与审查（案例）,第五章建设工程设计阶段的投资控制,112,113,节约投资的可能性,114,1、执行设计标准2、推行标准设计3、推行限额设计4、设计方案的优选,第五章建设工程设计阶段的投资控制,5.1提高设计经济合理性的途径（熟悉）,115,5.1提高设计经济合理性的途径,1、执行设计标准设计标准是国家经济建设的重要技术规范，是进行工程建设勘察、设计、施工及验收的重要依据。设计标准的作用：(1)对建设工程规模、内容、建造标准进行控制；(2)保证工程的安全性和预期的使用功能；(3)提供设计所必要的指标、定额、计算方法和构造措施；(4)为降低工程造价、控制工程投资提供方法和依据；(5)减少设计工作量、提高设计效率；(6)促进建筑工业化、装配化，加快建设速度。,116,5.1提高设计经济合理性的途径,【例11】工程设计标准是国家经济建设的重要技术规范，对提高建设工程设计阶段的投资控制水平具有重要作用，其主要体现在()等方面。A提高工程计量支付的准确性B促进建筑工业化、装配化C对工程建设规模、标准进行控制D减少项目经济评价的工作量E提高设计经济合理性答案：BCE,117,2、推行标准设计标准设计指工程设计中，可在一定范围内通用的标准图、通用图和复用图，一般统称为标准图。标准设计的作用主要体现在：（1）加快提供设计图纸的速度、缩短设计周期、节约设计费用.据统计，可加快设计进度l一2倍，节约建设投资10%一15%。（2）可使工艺定型、易提高工人技术水平、易使生产均衡、提高劳动生产率和节约材料，有益于较大幅度降低建设投资;（3）可使施工速度大大加快，既有利于保证工程质量，又能降低建筑安装工程费用;（4）按通用性条件编制、按规定程序审批，可供大量重复使用，做到既经济又优质;（5）合理利用资源和材料设备，考虑施工、生产、使用和维修的要求.便于工业化生产。,5.1提高设计经济合理性的途径,118,3、推行限额设计(1)限额设计的含义限额设计就是按批准的投资估算控制初步设计，按批准的初步设计总概算控制施工图设计。即将上阶段设计审定的投资额和工程量先行分解到各专业，然后再分解到各单位工程和分部工程。各专业在保证使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计，严格控制技术设计和施工图设计的不合理变更.以保证总投资限额不被突破。(2)限额设计的意义1）是控制工程造价的重要手段；2）有利于处理好技术与经济的对立统一关系，提高设计质量；3）有利于强化设计人员的经济意识。,5.1提高设计经济合理性的途径,119,限额设计的目标设置,5.1提高设计经济合理性的途径,120,(3)限额设计控制工作包括以下内容：重视初步设计的方案选择严格控制施工图预算加强设计变更管理【例题21】初步设计阶段限额设计控制工作的重点是（）。A设计方案的优化选择B工程量清单的编制C设计预算的审查D设计变更的审批答案：A,5.1提高设计经济合理性的途径,121,4、设计方案优选(1)设计方案优选的概念通过多种设计方案的比较，选取技术先进、经济合理的最佳设计方案，达到控制工程投资和提高工程投资效果的目的。(2)设计方案优选的意义