预算绩效管理制度体系介绍

北京市预算绩效管理工作介绍,北京市财政局2013年9月,一、预算绩效管理工作概述二、预算绩效管理制度体系介绍三、现阶段工作开展情况四、下一步工作思路,提 纲,随着社会主义民主政治进程的逐步推进和公共财政体制的初步确立，社会公众对提高财政资金使用绩效期望和呼声越来越高。推进预算绩效管理有利于从根本上深化行政管理体制改革、促进政府职能转变、强化部门责任意识、提高财政资金使用效益。 我市从2003年开始，以推进财政支出绩效评价为切入点，以加强全过程预算绩效管理为主线，以制度建设为保障，以改善管理、优化资源配置及提高公共服务水平为目标，稳步推进绩效管理工作。,一、预算绩效管理工作概述,特别是2011年政府绩效管理试点工作启动以来，财政部出台了关于推进预算绩效管理的指导意见，对预算绩效管理工作做了部署，提出了要求。我市严格按照财政部要求，积极开展预算绩效管理工作，不断健全规章制度，创新管理机制，构建“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用”的预算绩效管理体系。,一、预算绩效管理工作概述,一、预算绩效管理工作概述,经过近十年的发展，我市的预算绩效管理尤其是绩效评价工作取得了阶段性成果。从市级来讲，一是评价的资金规模逐步增加，2013年达到了376.2亿元（含部门自评）；二是评价的方式逐步丰富，形成了事前评估、财政评价、财政再评价、部门自评等评价方式；三是评价的范围和领域逐步拓展，由最初的科技、教育领域发展到公共支出的各个领域；四是评价覆盖的部门逐步扩大，目前，绩效评价工作实现了在市级部门的全覆盖。,一、预算绩效管理工作概述,一、预算绩效管理工作概述二、预算绩效管理制度体系介绍三、现阶段工作开展情况四、下一步工作思路,提 纲,（一）开展预算绩效管理工作的背景 1、贯彻中央推行政府绩效管理的需要 党中央、国务院多次强调要完善预算制度，推进预算绩效管理，提高财政资金使用效益和政府工作效率。,二、预算绩效管理制度体系介绍,二、预算绩效管理制度体系介绍,（一）开展预算绩效管理工作的背景 1、贯彻中央推行政府绩效管理的需要,十六届三中全会,建立预算绩效评价体系,十七届二中全会,十七届五中全会,推行政府绩效管理和行政问责制度，建立科学合理的政府绩效评估指标体系和评估机制,加强行政问责制，完善政府绩效评估制度,十八大,创新行政管理方式，提高政府公信力和执行力，推进政府绩效管理,（一）开展预算绩效管理工作的背景 2、顺应全国预算绩效管理发展的需要 财政部： 2010年6月，预算司成立预算绩效管理处。 2011年4月，召开全国预算绩效管理工作会议，明确预算绩效工作的定位是“预算绩效管理”。 2011年7月，印发财政部关于推进预算绩效管理的指导意见。 2012年9月，印发预算绩效管理工作规划（2012-2015） 地方： 各省市已制定或正在起草绩效管理制度办法。,一、绩效管理制度体系出台背景,（一）开展预算绩效管理工作的背景 3、落实市人大、市政府工作要求的需要 市人大、市政府高度重视预算绩效管理工作，市人大多次听取财政局关于预算绩效管理工作开展情况的汇报。,二、预算绩效管理制度体系介绍,（一）开展预算绩效管理工作的背景 3、落实市人大、市政府工作要求的需要 2011年2月,杜德印主任主持召开预算监督顾问座谈会，对预算绩效管理工作进行专题讨论。 北京市十二五规划提出“全面推进政府绩效管理”，郭金龙市长在2011年北京市人民政府工作报告中提出“深入实施绩效管理”的要求。 2010年以来，市政府将预算绩效管理作为政府绩效管理的重要组成部分，对预算绩效管理执行不力的部门进行行政问责。,二、预算绩效管理制度体系介绍,（一）开展预算绩效管理工作的背景 4、打造“效益财政”的需要 财政资金使用效益有待进一步提高是当前财政管理中面临的一项突出问题。,二、预算绩效管理制度体系介绍,（二）现行预算绩效管理制度体系 北京市人民政府办公厅关于推进本市预算绩效管理的意见 北京市预算绩效管理办法 北京市预算绩效管理问责办法 北京市财政局关于推进市级项目支出事前绩效评估工作的通知 北京市市级项目支出事前绩效评估管理暂行办法 北京市财政支出绩效评价管理暂行办法 北京市市级预算绩效管理试点工作总体方案 北京市市级财政支出绩效跟踪管理办法,二、预算绩效管理制度体系介绍,二、预算绩效管理制度体系介绍,（二）现行预算绩效管理制度体系 1、总体方案 按照市政府办公厅关于推进本市预算绩效管理的意见要求，要选择市级单位试点全过程预算绩效管理，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制。 为保证试点工作的顺利开展，我们制订了总体方案。,二、预算绩效管理制度体系介绍,（二）现行预算绩效管理制度体系 1、总体方案 总体方案规定了全过程预算绩效管理的主要内容，即： 预算编制阶段（当年9月至11月） 绩效目标填报和审核。试点部门填报部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标，并在“市级项目管理系统”中上报，财政部门审核通过。 事前绩效评估。财政部门在试点部门上报的项目支出中选择部分重点项目进行事前绩效评估，并根据评估结果安排项目预算。,二、预算绩效管理制度体系介绍,（二）现行预算绩效管理制度体系 1、总体方案 预算执行阶段（次年1月至12月） 绩效目标批复。绩效目标随同部门预算批复。 绩效目标跟踪。试点部门要加强对绩效目标完成情况的跟踪管理、督促检查，与绩效目标发生偏离时，要及时向财政部门报告，并采取矫正措施。 绩效目标报告。试点部门在7月份和次年1月份分别向财政部门报告部门整体绩效目标半年和全年完成情况。,二、预算绩效管理制度体系介绍,（二）现行预算绩效管理制度体系 1、总体方案 预算监督阶段（第三年1月至9月） 财政部门要对试点部门的整体支出进行绩效评价和监督，试点部门应根据评价结果进行整改。 结果应用阶段（第三年9月至12月） 实行绩效奖惩和问责制度。建立多种形式的绩效结果应用制度，将绩效结果作为下年度预算安排的参考依据。,二、预算绩效管理制度体系介绍,（二）现行预算绩效管理制度体系 2、事前评估通知和事前评估办法 我市从2010年试点事前评估工作，为进一步规范事前评估工作，提高财政资金配置效益，2012年，研究制定了事前评估通知和事前评估办法。,二、预算绩效管理制度体系介绍,（二）现行预算绩效管理制度体系 2、事前评估通知和事前评估办法 事前评估通知要求要充分认识推进事前绩效评估工作的重要意义，它是落实市政府办公厅关于推进本市预算绩效管理工作意见的具体措施；是完善预算绩效管理框架体系，促进形成全过程绩效管理机制的关键步骤；是推进政府资金分配科学民主决策、提高政府理财水平的重要手段；对于优化资源配置，提高财政管理的科学化、精细化水平具有重要意义 。,二、预算绩效管理制度体系介绍,（二）现行预算绩效管理制度体系 2、事前评估通知和事前评估办法 事前评估通知确定了事前绩效评估工作的基本原则和总体目标，对评估的方式方法和主要内容进行了概述，并提出了相关工作要求 。,二、预算绩效管理制度体系介绍,（二）现行预算绩效管理制度体系 2、事前评估通知和事前评估办法 事前评估办法在事前评估通知的基础上，对事前评估的范围、对象、评估内容、组织管理、工作程序、结果应用等方面进行了具体的阐述和规定 。,一、预算绩效管理工作概述二、预算绩效管理制度体系介绍三、现阶段工作开展情况四、下一步工作思路,提 纲,三、现阶段工作开展情况,（一）建立健全制度，搭建绩效管理制度框架体系 2011年，北京市政府办公厅出台了关于推进本市预算绩效管理的意见，决定在全市范围内推行预算绩效管理工作，将绩效理念融入预算编制、执行、监督的全过程，实现全过程绩效监控。 同年，北京市财政局出台了北京市预算绩效管理办法和北京市预算绩效管理问责办法等配套办法，修订了北京市财政支出绩效评价管理暂行办法。至此，预算绩效管理的制度框架体系初步搭建完成。,三、现阶段工作开展情况,（一）建立健全制度，搭建绩效管理制度框架体系 2012年，市财政局又陆续制发了北京市财政局关于推进市级项目支出事前绩效评估工作的通知、北京市市级项目支出事前绩效评估管理暂行办法、参与北京市市级预算绩效管理工作中介机构行为规范（试行）等规范预算绩效管理具体工作环节、具体工作参与者的制度办法，进一步促进了预算绩效管理工作的制度化、规范化。,三、现阶段工作开展情况,（一）建立健全制度，搭建绩效管理制度框架体系 2013年，市财政局印发了北京市市级财政支出绩效跟踪管理办法、要求财政部门和预算部门运用科学、合理的绩效信息汇总分析方法，对财政支出的预算执行、管理和绩效目标运行等情况进行跟踪管理和督促检查，及时发现问题并采取有效地措施予以纠正。,三、现阶段工作开展情况,（二）逐步推进，不断扩大全过程预算绩效管理试点范围 按照北京市政府办公厅关于推进本市预算绩效管理的意见，2011年起，北京市启动全过程预算绩效管理试点工作。同年，选择了市科委、市卫生局、市医管局作为首批全过程预算绩效管理试点部门，2012年新增了市旅游委等9家试点部门，2013年将新增市财政局等30家试点部门，争取到“十二五”期末，我市所有市级部门都实施比较规范的全过程预算绩效管理。,三、现阶段工作开展情况,（二）逐步推进，不断扩大全过程预算绩效管理试点范围 对于试点部门，实施的全过程预算绩效管理包括以下三个阶段：一是在预算编制阶段，试点部门要填报部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标，并作为预算审核的重要内容，绩效目标填报不合格的，不予进入预算编制的下一环节；二是在预算执行阶段，试点部门要对照设定的绩效目标，对项目执行情况进行跟踪，并按规定向财政部门报告项目执行情况；三是在预算执行完成后，财政部门将组织对部门整体支出进行绩效评价，评价结果作为安排下一年度预算的重要参考依据。,三、现阶段工作开展情况,1、试点部门项目绩效目标填报,需要在“项目资料”中增加“绩效目标”类型附件，填报项目（机构日常运行保障类项目除外）时必须上传此类型附件。,填加当前申报项目相关附件，并可以打开附件查看。点击下侧的“增加”或“插入” ：,三、现阶段工作开展情况,1、试点部门项目绩效目标填报,三、现阶段工作开展情况,1、试点部门项目绩效目标填报,点击“附件名称”中的“附加”按钮，弹出“请选择文件”对话框，如下图：,三、现阶段工作开展情况,2、试点部门整体支出绩效目标,需要以基层单位身份申报一个项目，名称必须为预算绩效管理试点部门，在项目资料里添加绩效考评信息的附件，并上传相关文件资料。其他项目信息虚拟。,三、现阶段工作开展情况,（三）强化管理，进一步推进事前绩效评估工作 事前绩效评估是指在预算编制时，财政部门根据部门战略规划、事业发展规划、项目申报理由等内容，通过委托第三方的方式，运用科学、合理的评估方法，对部门申报项目的必要性、可行性、绩效目标、项目内容等方面进行研究论证，并提出评估建议，作为资金分配的参考依据。实施事前绩效评估，将绩效管理向预算管理的前端延伸，由事后绩效评价的“亡羊补牢”向事前的“防患于未然”发展，丰富了预算绩效管理的方式。,事前绩效评估以拟列入预算的民生类、城市管理服务和城市建设类等社会关注度较高、金额较大的项目及重大政策为重点。评估过程中邀请市人大代表、市政协委员全程参与，从预算监督和民主监督的角度提出意见和建议，并通过实地走访、居民问卷等方式，广泛征求民意。,三、现阶段工作开展情况,向居民发放调查问卷,人大代表、专家组到七北路建设现场进行工作调研,三、现阶段工作开展情况,（三）强化管理，进一步推进事前绩效评估工作 我市自2010年试点开展事前绩效评估工作，之后不断推进。2012年，共对36个部门预算项目进行了评估，涉及资金35.9亿元，涵盖教育、科技、农业、城市建设等社会比较关注的领域。经过评估，共核减资金6.3亿元，核减比例达到17%，有效节约了财政资金。评估过程中每个项目至少有1名人大代表和1名政协委员参与了评估，在对评估项目提出评估意见的同时，也从预算监督和民主监督的角度提出了意见和建议，对促进资金分配的科学性、民主性起到了积极的作用。,三、现阶段工作开展情况,（三）强化管理，进一步推进事前绩效评估工作 经过两年多的不断探索和实践，事前绩效评估工作程序不断完善，方式方法不断丰富，评估结果更加客观公正，在促进科学民主决策、提高资金配置效益等方面取得了初步成效。 作为推进预算绩效管理的一项创新性工作，事前绩效评估也得到了财政部领导的支持和认可。中国财经报、北京日报、北京晨报等多家报刊媒体对北京市实施的事前绩效评估工作进行了深入宣传报道。,三、现阶段工作开展情况,（四）突出重点，进一步推进绩效评价工作 为确保绩效评价工作的专业、规范性，保障评价结论的客观、公正性，市级的绩效评价工作主要以委托中介机构的方式进行，财政部门或主管部门负责对中介机构的工作进行指导和监督。 绩效评价的指标分为决策、管理、绩效三个一级指标，在绩效评价过程中，根据评价项目的特点予以细化。,三、现阶段工作开展情况,（四）突出重点，进一步推进绩效评价工作 2013年，北京市财政局共对28个预算项目支出（含11项大额专项资金）及市科委、市卫生局、市医管局3个部门整体支出进行了绩效评价，涉及资金368.4亿元。另外，选取125个项目进行部门自评，涉及资金7.8亿元,三、现阶段工作开展情况,（四）突出重点，进一步推进绩效评价工作 一是突出重点，继续对全市所有大额专项资金实施绩效评价，内容涵盖科技、文化、环保、社会保障等多个领域，涉及10余个委办局，覆盖16个区县。 二是注重绩效跟踪和绩效评价的衔接，对去年实施了绩效跟踪的市科委、市卫生局、市医管局三个单位实施整体支出绩效评价。,三、现阶段工作开展情况,（四）突出重点，进一步推进绩效评价工作三是创新工作方式，采取绩效管理专家全程参与评价的新措施。将聘请绩效评价管理专家全程参与大额专项资金绩效评价工作，充分发挥专家在制定工作方案、构建指标体系、现场调查等环节的关键作用，为做出绩效判断提供专业咨询。四是注重实效，选取部门自评项目实施财政再评价。2013年下半年，将从实施部门自评的125个项目中选取部分重点项目，由财政部门组织实施再评价，以提高部门自评质量，提升部门预算绩效管理水平。,三、现阶段工作开展情况,（五）注重实效，强化绩效评价结果应用 一是将绩效评价结果向市政府和市人大报告，向市级各部门进行通报，并在一定范围内进行公开。 二是通过绩效评价，发现各部门在预算管理中存在的问题，并提出整改建议，各部门要制定相应的整改措施并