金算盘正阳标准版 实验4 购销存

会计信息化原理,购销存实验,会计信息化原理,一 采购,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,采购管理功能,更换操作员的方法,1.系统重新启动登录2.通过菜单登录,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,采购业务的两条主线,对应核销,票据,货物,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,票货对应的几种情况,一一对应,票货同到,货到票未到,票到货未到,不 对 应,采购订单,采购订单作用：反映业务部门与供应商签定的采购和受托代销合同，它是统计采购合同执行情况的依据；可生成采购单和受托入库单，监督到货情况，随时了解订单的执行情况填制步骤选择单位选择模板填制单据头填制单据体订单的关闭,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,是否用订单，根据单位情况而定,采购订单,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,会计信息化原理与应用,不继续执行订单，可关闭该订单,订单执行后，到货数量将自动显示在该处,如果已到货数量与订单数量相同，则系统自动在“关闭”栏打“”，关闭该商品,商品采购单,作用：记载购货过程中发生的经济业务，是产生库存账、现金/银行账和应付账款的依据填制时间：当收到一批货物时，无论发票是否随货同行，都要填制商品采购单进行入库处理单货同到：选择“开票标志”，直接进行发票填制现金结算：采购付现款可直接在此进行付款处理票先到货后到：填写商品采购单，然后与对应的发票数据进行关联核销货到票未到：根据估价直接填写商品采购单,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,会计信息化原理与应用,一、票（单）货同到,1、选择供货单位,2、到货日期与单据号,3、关键步骤：选取开票标志,4、选取开票标志后，采购单上就要求输入发票类型与发票号,5、输入开票日与到期日,6、如果以前有采购订单，则可以通过订单来生成该商品采购单的到货记录,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,采购业务-票货同到 案例,在业务流程窗口中单击采购按钮，选择“商品采购”。票货同到，要选择“开票标志”。然后选择发票类型，发票号,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,计量单位的输入方法：按照十进制输入，系统自动转换为设定的进位制。,注意前面计量单位的设置,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,如果需要付款选择“现金结算”付款。此处的“现金”实际包括现金和银行存款。现金结算即马上结算.自动生成现金或银行账。不再记录往来。,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,会计信息化原理与应用,票（单）先到货后到,在采购管理窗口中，选择采购发票，输入相关的发票信息,1、选择供货单位,3、录入业务发生时间与单据号,2、选择发票模板,4、录入发票类型与发票号,5、录入发票上所注明的商品信息,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,采购业务-票到货未到,票到时：输入发票,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,货到时：输入采购单,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,“选择发票”，核销对应发票选择采购单要来核销的行 选择“选择发票”功能在选择出点击，即出现核销标志,点击,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,采购业务货到票未到,货到时：填制商品采购单 不选“开票标志”,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,发票到时：填制采购发票。然后选“选择单据”，修改有差额的商品。,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,选择单据核销时，单价变动的处理：,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,如果没有生成凭证：1.在当前期间收到发票，直接修改暂估入库的单据。 条件：同张单据的其他商品也不能选择核销。如果选择了，需要先取消，然后才能修改。2.冲销原来的采购单据。再填制一张与发票一致的单据。3.再勾销,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,生成凭证采购,单据类型,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,选择单据,凭证设置,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,生成方式,生成的记账凭证 例子,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,生成后，可以在“账务管理”的“凭证序时列表”中查看。如果发现生成错误，也可以删除，调整后再生成。,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,凭证序时表,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,双击凭证行，调出凭证。在凭证头 点击 右键，有“删除”等等功能,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,货到票未到核销的三种情况及处理方法：,A、月中到货，月末到票且单价与入库单相等,直接核销,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,首先将入库单生成凭证后核销,B、月中到货，月末到票但单价与入库单不相等,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,C、月末没有收到发票,确认为暂估商品,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,票到货未到的处理核销的两种情况及处理方法：,A、月末到票且已收到货物,直接核销,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,B、月末没有收到发票,确认为在途商品,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,相关报表查询,提示“没有安装打印机”怎么办？ 一些软件设计的显示结果同时是可以打印的，因此需要打印机支持。 没有打印机，可安装虚拟打印机。 如：虚拟打印机(Virtual Printer) V1.0 在 等有下载,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,报表资源管理器,采购业务处理总结,1.三种单据 采购订单 商品采购单 采购发票2.三种业务类型 票（单）货同到 票到货未到 货到票未到3.涉及到的会计科目 材料采购 库存商品 应交税费-应交增值税（进项税） 应付账款,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,基本业务流程采购订单商品采购单 采购发票入库 应付账款或付款处理,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,典型业务处理流程（票货同到）1.在业务流程窗口中单击采购按钮，出现采购的相关功能，选择“商品采购”，出现商品采购单录入窗口。2.选择供货单位，修正业务发生时间。选择“开票标志”。然后选择发票类型，发票号。（见后示意图）3.选择货物、存放货位，输入数量、单价。如果该采购业务事先输入了采购订单，则还要选择对应的订单号；也可以通过选择采购订单来自动生成采购单。（见后示意图）4.重复步骤3，直到该业务所有货物录入完毕后，单击“下一张”按钮，填写下一笔业务；或单击“确定”按钮退出。6.单击采购按钮，出现采购功能界面，选择“采购凭证”，出现采购业务凭证窗口。7.根据需要生成凭证，后单击“完成”按钮。,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,典型单据的录入流程（商品采购单）,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,1、选择供货单位,2、到货日期与单据号,3、关键步骤：选取开票标志,4、选取开票标志后，采购单上就要求输入发票类型与发票号,5、输入开票日与到期日,6、如果以前有采购订单，则可以通过订单来生成该商品采购单的到货记录,典型业务处理流程（票先到，货后到）发票先到时：(1)在采购模块中选择“采购发票”，进入采购发票模板(2)选择供货单位(3)录入发票类型、发票号(4)录入发票上的有关商品信息，完成发票填制(5)生成凭证。货物到时：在采购模块中选择“商品采购”，进入商品采购单模板选择供货单位录入到货的商品点击“选择发票”按钮，将商品单上的货物与发票上的货物一一进行关联生成凭证。,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,会计分录1.票货同到借：库存商品借：应交税金应交增值税进项税 贷：应付账款2.票先到，货后到票到时：借：商品采购 应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款货物到时：借：库存商品 贷：商品采购4.支付货款借：应付账款 贷：银行存款,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,3.货先到，票后到（多种处理方法）货到时：借：库存商品 贷：应付账款票到时：借：库存商品 贷：应付账款借：库存商品 应交税金-应交增值税-进项税金 贷：应付账款,三者的区别（1）票货同到业务，直接输入商品采购单，并需要在采购单上打上开票标志。（2）票到货未到业务，先录入采购发票，再根据到货情况录入商品采购单，并与先录入的采购发票进行核销。（3）货到票未到业务，先按暂估价格录入商品采购单，发票到后再录入采购发票，并与先录入的商品采购单进行核销。当发票金额与暂估金额不相等，如果先录入的采购单未生成凭证，则只需修改采购单金额；如果采购单已经生成凭证，则需要采用差额调整或者红冲调整。,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,会计信息化原理,二 库存,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,库存管理,物料,产品,库存管理,减少资金占用加速周转,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,库存管理-流程,采购入库,商品盘点,销售出库,库存,其他入库,领用出库,跌价准备,成本调整,商品调拨,其他出库,库存管理功能,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,调拨,选择“商品调拨”,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,商品调拨单从一个库房调入到另外一个库房说明：如果在初始化时常用计量单位设置不正确，可返回修改。不影响数据。,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,库存管理,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,库存管理-入库处理,本功能是库管员入库时的确认工作在“采购管理”中的商品采购单中有 验收入库 功能,入库功能,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,第二种方法，在“账表资源管理器”中的“库存”中，选“未验收入库明细表”,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,可以双击任意记录，调出商品采购单，就可按照前面的方法处理。,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,库存管理-出库处理,此功能是库管员确认的出库工作在商品销售单中，有“发货”功能,发货功能,关于商品销售单，会在后面介绍,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,也可以在“未提货商品明细表”中选择相关商品进行“发货”处理,会计信息化原理,三 销售,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,销售管理-商品销售,商品销售，常规程序的销售方式（采购、库存、销售），也是主要方式。“直运销售”是不经过库房，直接发往购货单位的销售方式。,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,填制“商品销售单”同时开票方式,开票,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,开发票（开票标志、发票类型、发票号）,销售单和发票分开（东信烟草公司）销售单 不选开票标志,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,开票时（东信烟草公司）,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,选择单据后的发票,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,生成销售凭证,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,生成的凭证,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,业务系统（采购、销售）单据与账务系统单据关系总结,业务单据与记账凭证之间的关系,单据（销售单、采购单）,发票,订单,记账凭证,生成,账务模块：复核 记账,业务单据,账务单据,关键：核销,会计信息化原理,四 销售收款、采购付款、存货核算,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,销售收款,方式一：现金银行 模块中可实现销售收款、采购付款。,方式二：销售、采购模块中实现收款和付款。实际是调用的同一功能。,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,销售管理,采购管理,不管用方式一还是方式二，凭证的生成都只能用现金银行中的“收支凭证”生成凭证,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,销售收款,先输入单位、金额等等。选择核销销售单。（销售单勾对 如果不显示，退出再进来）,收款金额限制,生成凭证,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,选择单据,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,生成的凭证,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,部分收款举例,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,出纳业务采购付款,现金银行-采购付款（核销的采购单如果不出来，退出后再进来）,生成凭证收付款后，均按照前面讲的方法，使用 现金银行-收支凭证 功能完成凭证生成。凭证生成后，自动存入到账务系统中，可通过账务系统的相关功能查看和处理。,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,重庆理工大学 会计学院,会计信息化原理,存货期末处理,通过存货系统提供的成本计算功能，对当期销售成本计算后进行结转。A. 暂估处理是针对货物已收，发票还未到的业务.月末需要对该业务商品单价进行估价入账；B. 因每月对存货盘点，需对存货账实进行对比；C. 经过账实对比，找出差异原因；D. 对差异部分进行处理,成本计算并打印成本计算单,检查库存账表是否一致。,重庆理工大学 会计学院,会计信息