国际贸易支付方式PPT课件

.,1,国际贸易支付方式,不同的支付方式对贸易双方而言，在贸易结算中风险以及经营中资金负担都是不同的，选择正确的支付形式才能使进出口双方在货款的收付方面风险得到控制，并在资金周转方面的到某种通融，从而促使交易目的的实现。在选择中应从双方共同利益出发，本着风险分摊的原则，选用综合结算方式，从而促成进出口商的双赢。,.,2,国际贸易的支付工具,货币票据:票据又分为汇票,本票和支票票据的作用：信用作用，结算作用,.,3,支票：出票人签发的，委托银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票一般分为：一般支票，划线支票，记名支票，不记名支票，保付支票银行支票6种基本内容：确定的金额，付款人名称，出票日期，出票人签章,.,4,使用支票一般注意三点：一、支票金额不得超出其存款金额二、支票到手并不意味着货款到手，有时也有突发事件。三、支票付款即使到账也不能算资金收妥，因为支票付款后一般有710天的退单期在此期间，出票人要求退回支票所付款均为有效。,.,5,汇票：发票人签发一定的金额，委托付款人于指定之日无条件的支付与受款人或执票人的票据。汇票的形式要件汇票必须载明法定事项，具备法定形式要件，才能成为完整汇票，才具有票据的效力。汇票上应记载事项：汇票上必须写明其为“汇票”字样一定的金额。汇票上的金额必须是确定的，可以用文字和数字同时表示，也可以单独使用，若两者有出入时以文字为准。注明付款人姓名或商号发票日期，地点付款地点，付款期限收款人名称发票人的签名（亲自签名）,.,6,汇票的种类,1、根据汇票的发票人是不是银行分：银行汇票，商业汇票2、按有无附有货运单据，可分为光票和跟单汇票3、按付款时间，可分为即期汇票和远期汇票远期汇票包括四种：发票日后定期付款的汇票，见票日后定期付款的汇票，定日付款汇票提单签发日后若干天付款,.,7,4按承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票(商业承兑汇票是由商号、企业或个人出票而以另一个商号、企业或个人为付款人，并经付款人承兑后的远期汇票。商业承兑汇票是建立在商业信用基础上的。银行承兑汇票是由银行承兑的远期汇票，它是建立在银行信用基础上的。所以银行承兑汇票比商业承兑汇票更易于被人们所接受，并且能在市场上流通。)5根据汇票是否凭信用证开发分：凭信用证汇票，无信用证汇票,.,8,二、国际贸易主要支付方式,主要有汇付，托收和信用证以托收和信用证方式收取债款是逆汇法，又称发票法。此外还有两种或两种以上方式结合使用以及记帐，分期付款，延期付款，交单付现及交货付现等。,.,9,1、汇付（汇款）汇付是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。属于商业信用汇付分定单付现（全部或部分，对卖方最有利）和见单付现，见单付现根据付款方式又分为信汇、电汇、票汇。汇付业务涉及当事人有四个：付款人，收款人，汇出行，汇入行汇款人填汇款申请汇出行向汇入行发出付款书汇入行收到汇款委托书后向收款人支付货款包括票汇（D/D）电汇（T/T）信汇（M/T）,.,10,信汇：买方提出申请并交款付费给本地银行银行开具付款委托书，通过邮政寄交卖方银行，委托其向卖方付款，信汇费用低，速度慢票汇通常称D/D买方向当地银行购买即期汇票，自行寄给卖方，由卖方或其指定人持汇票向卖方所在地的有关银行取款即债务人或买方填写票汇申请书，将款项缴本地银行，即汇出行，由该行签发一张以债权人（卖方）所在地的该行总分支行或代理行，即汇入行或解付行为付款人的即期汇票，交给债务人（买方）后，由其寄给卖方凭票向付款银行兑款的结算方式。,.,11,电汇（T/T）即汇入行应汇款人申请，通过拍发加押电报、电传或SWIFT电文给国外的分行或代理行，指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式特点：快捷，方便。属于商业信誉，建立在互信基础上。卖方能很快收到钱，安全性高缺点：费用高，收手续费，还收相应的电讯费用,.,12,分三种：第一种：100%发货前付款（预先电汇，出口前付款）一般是小金额贸易使用第二种：30%预付款，即先付30%定金，余款在装船后电汇。提单复印剩下的70%，在收到提单复印件时付清（一般传真）。注：这项属于海运，不建议与战乱国和非洲国家用这种方式第三种：装船后电汇,.,13,汇付使用范围,汇付的缺点是风险大，资金负担不平衡。汇付结算方式完全是建立在商业信用基础上的结算方式。因为以汇付方式结算，可以是货到付款，也可以是预付货款。如果是货到付款，卖方向买方提供信用井融通资金,出口商有收不到货款的风险。而预付货款则买方向卖方提供信用并融通资金,进口商有收不到商品的风险；不论哪一种方式，风险和资金负担都集中在一方。,.,14,由于汇付结算方式的风险较大，这种结算方式只有在进出口双方高度信任的基础上才适用。一般只用来支付订金货款尾数，佣金归还垫款、索赔理赔、出售少量样品等也可以采用。不是一种主要的结算方式。在发达国家之间，由于大量的贸易是跨国公司的内部交易，而且外贸企业在国外有可靠的贸易伙伴和销售网络，因此，汇付是主要的结算方式。,.,15,二、托收指由债权人开立汇票，委托银行通过其海外分支行或代理行，向国外债务人收取货款或劳务价值的一种结算方式。属于商业信用，分光票托收，跟单托收四个当时人：委托人，托收行，代收行，付款人,.,16,1、根据交单条件的不同分：付款交单的D/P,承兑交单D/A这两种方式多用于信用好的进口商，因为容易出现拖欠或拒付货款的现象。,.,17,D/P两种方式,一种是D/P即期,客户马上付款才能拿到单据.买方应凭卖方开具的即期跟单汇票，于见票时立即付款，付款后交单。另一种是D/P远期,客户保证在一定的时间付款(比如一个月),一个月后再付款.客户资金紧张会这样做。,.,18,买方对卖方开具的见票后天付款的跟单汇票，于提示时应即予承兑，付款人做出承兑后，银行还有收回单据，等到汇票到期后再做出付款提示，只有在付款方承担付款责任后，银行才会把象征货物所有权凭证的单据交给对方。D/A承兑交单，卖方风险大，承诺兑现，因此一定要慎重,.,19,2、D/P风险：客户不提货（市场下滑）客户如果和银行关系好，可以提前提货。3、D/P风险很大，但如果和T/T结合，也不失为一种好大交货方式。因为有些国家，有些公司喜欢用D/P。如：/Tinadvance,40%aftershipment,thebalanceD/P,.,20,托收应注意的问题：,调查了解进口人的资信情况，经营能力，经营作风争取使用CIF和CIP价格成交（CIP运费保险付至）明确付款到期日。了解进口国有关规定拒付前后的措施,.,21,三、信用证L/C信用证（LetterofCredit，简称L/C）是一种开证银行根据申请人（进口方）的要求和申请，向受益人（出口方）开立的有一定金额、在一定期限内凭汇票和出口单据，在指定地点付款的书面凭证。把由买方承担的义务转化为银行的付款义务。从而加入了银行信用。,.,22,银行承担第一性的付款责任，有审单的义务，使结算的程序更加严格，规范，对双方而言，结算的风险进一步得到控制，资金融通也更加便利。信用证银行既提供服务，又提供信用和资金融通，属于银行信用。优点：风险性小，是一种单证交易，对出口方收款有银行保证，进口商也可在发货见单后承付，利于促成贸易。,.,23,不完善的地方，买方不按时按要求开证，故意设陷阱，使卖方无法履行合同，甚至遭降价，拒付，收不回货款等损失。卖方造假单使之与信用证相符，欺骗买方货款。信用证费用较高，业务手续繁琐，审证，审单技术性强，稍有失误，就会造成损失。缺点：双方承担一些银行费用，（2000-2500元），时间周期长，费用高，影响交单。（10来天才能收到货款）使用情况：1大金额的交易2第一次交易的客户3落后国家或客户信誉度不好。要求：必须单证一致，单单一致,.,24,信用证的种类(1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证及光票信用证。(2)以开证行所负的责任为标准可以分为：不可撤销信用证，可撤销信用证(3)以有无另一银行加以保证兑付，可以分为：保兑信用证，不保兑信用证(4)根据付款时间不同，可以分为：即期信用证，远期信用证，假远期信用证(5)根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：可转让信用证，不可转让信用证,.,25,对外开立信用证一般须经过以下几个环节：（1）买卖双方就交易的商品签定正式的买卖合同，并在合同中注明使用信用证方式结算；（2）进口方根据合同规定填写开证申请书，连同合同副本及“进口付汇备案表”（如需）提交当地外汇指定银行，同时将信用证项下所须对外支付的资金足额存入银行的保证金帐户中，向银行提出对外开立信用证的申请；（3）如只能存入部分保证金，不足部分可向银行申请办理备用贷款；与银行签订备用贷款合同；（4）开证行根据申请书的内容，开立正式信用证，并通过合适的国外代理行，将信用证正本通知给出口商，同时将一份信用证副本交给进口方；（5）银行根据信用证的金额和期限向开证申请人收取一定比例的手续费。,.,26,信用证的八大当事人：开证申请人开证银行受益人通知行议付行（又称购票行、押汇行和贴现行；一般就是通知行）保兑银行（可有可无）付款银行代付银行（偿付行）,.,27,信用证的主要内容：信用证虽然没有统一的格式，但其主要内容是相同的，主要包括以下一些项目：1、信用证的当事人，包括开证申请人、开证行、通知行和受益人的名称及地址，有的信用证还指定议付行或付款行。2、信用证的种类和号码开证日期，主要载明信用证是否可撤销，或者是否保兑，并注明信用证的编号。,.,28,3、信用证的金额，主要规定该信用证项下的最高金额，一般多规定受益人有权按信用证金额的百分之百开立汇票，有时也可以规定受益人只能按信用证金额的百分之若干开立汇票。4、汇票条款，主要规定汇票的金额、种类、份数及付款人的名称。汇票的种类主要是即期汇票或是远期汇票。5、单据条款，主要规定单据的种类和名称,内容,份数，信用证所要求的单据主要有提单、保险单、商业发票，有时也可要求提供商品检验证明书、原产地证明书。,.,29,6、装运条款，主要规定装运期限、装运港和目的港的名称，是否允许分批装运、是否允许转船等。7、信用证的有效期和到期的时间，信用证一般都规定有效日期，受益人如果不在有效期内向银行提交有关单据，开证行可以以信用证过期为由解除其付款责任。,.,30,8、货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输标志、单价等9、交单的日期，如果卖方超过了规定的日期交单，即使信用证的有效期尚未届满，银行也有权拒收单据。10、开证行保证条款，即由开证行向受益人、议付行或其他汇票的持票人保证，银行在收到信用证所要求的单据后，将对按信用证开立的汇票承担付款的责任。11、特殊条款，根据每一笔具体交易的需要，作出不同的规定，并无一定标准。,.,31,使用信用证的主要风险,信用证方式虽比较能为买卖双方所共同接受，但由于它所固有的独特的性质(特别是它的机械的“严格一致”原则)常为不法商人行骗冒假所利用，客观上也存在一系列的风险，从出口贸易业务的角度分析，出口方的风险主要有以下几个方面：1、进口商不依合同开证信用证，其条款应与买卖合同严格一致。但实际上由于多种原因，进口商不依照合同开证，从而使合同的执行发生因难，或者使出口商遭致额外的损失。最常见的是：进口商不按期开证或不开证(如在市场变化和外汇、进口管制严格的情形下)；进口商在信用证中增添一些对其有利的附加条款(如单方面提高保险险别、金额、变换目的港、更改包装等)，以达到企图变更合同的目的；进口商在信用证中作出许多限制性的规定等。,.,32,2、进口商故设障碍进口商往往利用信用证严格一致的原则，蓄意在信用证中增添一些难以履行的条件，或设置一些陷井。如规定不确定，有字误以及条款内容相互矛盾的信用证。信用证上存在字误，如受益人名称、地址、港口、有效期限等打错字，不要以为是小瑕疵，它们将直接影响要求提示的单据，有可能成为开证行拒付的理由。此外，信用证中规定禁止分批装运却又限定每批交货的期限，或既允许提示联运提单却又禁止转船，或者要求的保险的种类相互重叠等，这些无疑是相互矛盾的。,.,33,3、进口商伪造信用证，或窃取其他银行已印好的空白格式信用证，或与已倒闭或濒临破产的银行的职员恶意串通开出信用证等，若未察觉，出口商将导致货款两空的损失。,.,34,信用证方式的一般收付程序(1)开证申请人请开证行开证。(2)开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。(3)通知行核对印鉴与密押无误后将信用证交受益人。(4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。,.,35,(5)议付行按信用证条款审核单据无误后，把货款垫付给受益人。(6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。(7)开证行核对单据无误后，付款给议付行。(8)开证行通知开证人付款赎单。,.,36,信用证对文件或单据的要求：提单三正三副货代做的商业发票装箱单保险单（CIF条件下）保险公司做的产地证：贸促会或商检局出具的装货通知：出口方做的，一般有如下内容：订单号码，信用证号，货物的品名及规格，货物的总数量，总金额，货物的毛重，船名及航次，预计开船日（ETD）,预计到港日（ETA）,提单号码，另外还有材质单，证明等,.,37,信用证付款方式应注意的问题1注意信用证条款中规定的你能否做的到2注意信用证规定提交的单据你是否按时准确提交3信用证的付款时间问题4最重要的是要注意“单单一致,单证一致”,.,38,四、T/T与L/C比较1、T/T操作简单，灵活性大。2、T/T成本低，银行扣款费用较少，因此报价时，T/T价比L/C价要低3、信用证如做得好比T/T可靠，但银行信誉不好，或外汇管制严格的国家信用证风险大，如印度。T/T和L/C结合做相当保险。如：30%T/T，thebalanceL/C,.,39,五、选择支付方式时应考虑的因素选择支付方式最终目的是尽量降低结算成本，分散结算风险，促使进出口贸易顺利进行。不同的国家，地区，不同时间，不同阶段，不同的具体客观情况，对货款的支付有不同的影响，根据支付方式特点的不同，选择合适的支付方式是，因考虑以下因素：1、客户信用等级的高低。2、货物供求状况不同3、选用的贸易术语和合同金额的高低,.,40,六、正确选择支付方式的建议1、客户如果能预付货款，前T/T是最优的支付方式2、D/P与前T/T结合如果客户能前T/T部分货款，且此货款足以支付往返运费及海关其他费用，其余部分采用D/P，此方法可以使用,.,41,在20000美元以下的如果是老客户，且信信誉度较好，且此货物比较常规及畅销，有无变质及保质期的问题，同时又不是记名提单的情况，则可以接受纯D/P。D/P下托收银行必须是一流的银行。3、西方国家的L/C较大金额的情况下，建议接受L/C。注意一些国家如非洲等国的L/C是不可以接受的。,.,42,4、T/T和L/C结合5、托收与L/C结合6、高风险支付方式D/A远期支票，后T/T等皆属于高风险支付方式,.,43,综上所述，国际贸易支付方式选择是否恰当，会直接导致出口人是否能安全，快捷地得到货款。在选择时，不仅要考虑自己的风险，也要考虑对方的成本，力图达到双赢的目标。因此要根据对方的资信等级，货物的供求状况，合同金额的高低，运输方式和种类，财务结算成本高低等因素来决定。灵活运用组合。,.,44,单据,报关单据：合同，发票，装箱单，报关委托书，核销单商检证给客户的单据：商业发票，提单，装箱单，产地证保险单，材质证明/检验报告等给客户的单据和报关单据的区别:1、收货人不同报关的只显示公司名称，给客户的要详细，公司名称，地址电话,.,45,2、日期不同报关显示当天制单日期，给客户的一般显示提单日期（开船日期）或略早与提单日期3、品名不同报关显示一个总的品名，给客户的与合同一样要详细规格,.,46,4、数量不同报关写的总数量，给客户的为每种规格的数量5、单价与总价不同报关单价是总价除以数量，显示的为平均单价给客户的每种规格的单价总价都要显示,.,47,报关单据,发票发票通常是指商业发票,他是在货物装时卖方开立的载有货物名称、数量、价格等内容的价目清单，作为买卖双方交接货物和结算货款的主要单证，也是出口报关完税必不可少的单证之一。商业发票没有统一的格式，但是主要项目基本相同，主要包括：发票编号、开制日期、合同号码、收货人名称、运输标志、商品名称、规格、数量、包装、单价、总值和支付方式等内容。,.,48,发票的作用：发票是交易的合法证明文件，是货运凭证。发票是买卖双方办理报关、纳税的计算依据。在信用证不需要提供汇票的情况下，发票代替汇票作为付款依据。发票是出口人缮制其他出口单据依据。总而言之，发票的主要作用是供进口商凭以收货、记帐、支付贷款和作为纳税的依据。要求保险单签发日期早于提单日期。,.,49,报关单据,商品检验证明的作用是：作为议付货款的一种单据。如果检验证明中所列的项目或检验结果和信用证中的规定不符，有关银行可以拒绝议付货款。作为证明交货的品质、数量、包装以及条件等是否符合合同规定的依据。如交货品质、数量、包装以及卫生条件与合同规定不符时，买卖双方可以凭此作为拒收、索赔或理赔的依据。,.,50,报关单据,装箱单装箱单（ack6ngllst）又称花色码单或包装单，是标明出口货物的包装形式、规格、数量、毛重、净重、体积的一种单据。在结汇中，除散装货物外，一般都要求提供装箱单。装箱单的作用在于：补充商业发票内容之不足，通过表内的包装件数、规格、唛头等项目填制，明确阐明了商品的包装情况，便于买方对进口商品包装及数量的了解和掌握，也便于国买方在货物到达目的港时，供海关检查和核对货物,.,51,装箱单的填制必须注意与结汇中的其他交易所绝对一致，否则会给结汇带来阻碍和影响。装箱单一式几份，由买方提出，出口一方则按要求填制即可。装箱单的内容，因货物不同而各异，但一般包括：合同号码、发票号码、唛头号码、货名及品质、容积及重量（包括：毛重、皮重、净重）、进口商或收货人名称及地址、船名、目的地等。装箱单的内容应与货物实际包装相符，并与商业发票、领事发票、提单等所列内容一致。我国对俄罗斯、独联体各国及东欧等国家出口所使用的发运清单代替了装箱单，其中有一联是随货物同行的。,.,52,唛头：贴在箱子外的标识分主唛，（海关检验部分）侧唛（客户要求做的，方便客户识别货物，尤其拼箱）如客户不指定主唛一般显示以下内容：显示目的港显示箱数显示产的,公司名称NEWYORKC/NO54MADEINCHINA,.,53,侧唛