企业年金业务交流

亲和专业稳健恒久,泰康养老江西省企业年金中心,企业年金业务交流,目录,企业年金基本政策,1.,1、资产独立,第三方资产托管2、“钱”“权”分离的制度安排3、专业化的商业机构运营管理,基金给付期间,什么是企业年金?,企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。,企业年金的定义,中国企业年金政策,2000年，国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知将企业补充养老保险正式更名为“企业年金”。2004年5月1日，企业年金试行办法、企业年金基金管理试行办法正式实施，企业年金开始进入规范发展阶段。2006年9月1日，劳动保障部下发了关于进一步加强社会保险基金管理监督工作的通知，进一步明确了规范企业年金管理和基金投资运营的要求。2007年11月19日，劳动保障部公布第二批获得企业年金基金管理资格的机构名单，截止目前共有38家机构获得59项资格。,中国企业年金政策,中国企业年金政策,20号令与23号令,企业年金试行办法（20号令）基本规定：,企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。,缴费来源,缴费额度,企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。企业缴费和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。,企业年金试行办法（20号令）基本规定：,账户管理方式,企业年金基金采用个人账户管理方式，包括企业缴费、个人缴费和企业年金基金投资收益。,企业缴费按照企业年金方案规定比例计算的数额计入职工企业年金账户；职工个人缴费额计入本人企业年金个人账户。,企业年金基金实行完全积累制，按照国家规定进行投资运营。由受托人选择具有资格的账户管理人、投资管理人和托管人。由账户管理人负责管理企业年金账户；投资管理人负责投资运营；托管人负责托管企业年金基金。,基金管理方式,一次性给付定期给付,支付方式,达到国家规定法定退休年龄。计划参与职工身故出境定居,支付条件,企业年金试行办法（20号令）基本规定：,企业年金基金管理试行办法（23号令）基本规定：,企业年金基金管理试行办法（23号令）基本规定：,（一）选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构；（二）制定企业年金基金投资策略；（三）编制企业年金基金管理和财务会计报告；（四）根据合同对企业年金基金管理进行监督；（五）根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支付企业年金待遇；（六）接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受益人和有关监管部门提供企业年金基金管理报告。发生重大事件时，及时向委托人、受益人和有关监管部门报告；（七）按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少15年；（八）国家规定和合同约定的其他职责。,受托管理人的职责,(一)建立企业年金基金企业账户和个人账户；(二)记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益；(三)及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况；(四)计算企业年金待遇；(五)提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务；(六)定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告；(七)按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年；(八)国家规定和合同约定的其他职责。,账户管理人的职责,（一）安全保管企业年金基金财产；（二）以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户；（三）对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整和独立；（四）根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产；（五）根据投资管理人投资指令，及时办理清算、交割事宜；（六）负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金财产净值；（七）及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督投资管理人的投资运作；（八）定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告；（九）定期向有关监管部门提交企业年金基金托管报告；（十）按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报表和其他相关资料至少15年；,托管人的职责,（一）对企业年金基金财产进行投资；（二）及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果；（三）建立企业年金基金投资管理风险准备金；（四）定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告；（五）根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录至少15年；（六）国家规定和合同约定的其他职责。,投资管理人的职责,现金及货币类：投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场基金的比例，不低于基金净资产的20%。固定收益类：投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业债等固定收益类产品及可转换债、债券基金的比例，不高于基金净资产的50%。其中，投资国债的比例不低于基金净资产的20%。权益类：投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例，不高于基金净资产的30%。其中，投资股票的比例不高于基金净资产的20%。,基金投资范围,企业年金基金管理试行办法（23号令）基本规定：,基金投资范围,受托人资产,管理人资产,托管人资产,账户管理人资产,企业年金基金财产特殊性,企业资产,企业年金销售流程,2.,企业已建立基本养老保险，并足额缴费；企业有相应的经济负担能力；企业已建立集体协商制度。,企业建立企业年金需满足的基本条件：,建立企业年金的条件,建立企业年金的流程,年金方案设计的内容,1.参加的人员范围2.资金筹集方式和缴费办法3.个人账户管理方式4.待遇计发和支付方式5.中止缴费的条件6.组织管理和监督方式,建立企业年金的流程,年金方案备案的所需材料,1.关于公司企业年金方案备案的函2.企业年金方案。报送文本一式六份，其中一份为原件3.集体协商双方通过企业年金方案草案的决议4.企业年金方案重要条款的说明5.企业本年度和上一年度依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明,建立企业年金的流程,四方合同的签署,1.填写企业年金基金管理合同信息收集表后，由总公司统一制定受托管理合同；2.客户签署受托管理合同和年金计划加入申请表（集合计划）3.材料收集：企业营业执照、组织机构代码、税务登记证4.受托合同发往总公司签署盖章，并制定其它三方管理合同,建立企业年金的流程,四方合同备案的所需材料,1.关于公司企业年金基金管理合同备案的函2.公司企业年金计划受托管理合同和委托管理合同3.劳动保障行政部门出具的关于公司企业年金方案备案的复函4.法人受托机构、账户管理人、托管人和投资管理人资格证书复印件；理事会章程，理事会组成人员名单及其简历等,建立企业年金的流程,我们的竞争优势,3.,优势一,管理模式的最优配置,优势三,领先行业的投资业绩,优势四,我们的竞争优势,优势二,丰富的养老金管理经验,优势五,与其他管理人的广泛合作,丰富全面的投资组合,优势1：秉承稳健厚积薄发,2008,成功中标多家受托管理取得多个省市社保移交项目受托管理资产近3亿管理受托客户3000多家,2004,成立养老金管理中心20号令23号令出台引进CPAS系统,2005,获得账户管理人资格积累企业年金业务经验,2007,泰康养老成立，获得受托、账管资格秉承稳健，专业规范,1996,母公司泰康人寿成立开始经营团体养老保险业务积累了丰富的养老金管理经验,29,优势1：丰富的养老金管理经验,我们为众多客户提供了企业年金受托、账户管理和投资服务：,优势1：丰富的养老金管理经验,优势1：丰富的养老金管理经验,2008年6月13日北京金融理财“金贝奖”颁奖在全国12家有受托管理资格的机构中不负众望“年度最佳企业年金受托管理机构”,优势2：管理模式的最优配置,受托管理与投资管理由不同的法人主体承担，天然保证了受托人对投资管理人监督的客观与公正，有利于降低企业年金基金的运营风险，保障企业年金基金的安全与保值增值！,受托人,投资管理人,受托与投资相分离计划管理模式的最优配置！,优势3：与其他管理人的广泛合作,优势4：领先行业的投资业绩,中国保监会资金运用三家试点公司之一,管理30多家保险公司委托资金，第三方委托超过150亿,注册资本：10亿,12年无一呆坏账,资产管理规模：1500亿,债券投资收益水平,权益类投资收益水平,2004年,在大多数基金处于亏损状态下，泰康资产是当年保险业内唯一一家基金投资没有产生亏损的机构。2005年，当上海综合指数跌破1000点大关之时，泰康资产的股票投资收益率达到23%，在同行业中位居榜首。2006年，股票投资收益率达到269%，同期沪、深综合指数仅上涨130%和98%。2007年，综合投资收益率达到33.6%，