出纳实务操作题

某企业2013年12月31日现金日记账期末余额为1000元，银行存款日记账期末余额为297000元。2014年1月份该企业发生以下经济业务：1、1日财务科出纳员开出现金支票一张，从银行提取现金1500元，以备零用。原始凭证：现金支票存根一张。2、2日供销科王明因采购材料去外地，经供销科长批准，填写“借款单”向财务科借现金600元。原始凭证：借款单一张。3、2日预收辉煌公司销售货款26000元，已通过银行收妥入账。原始凭证：进账单一张。4、3日环宇公司向光明工厂提供2000平方米的厂房作为投资，经双方确认该座厂房作价224，000元。原始凭证：固定资产联营转移单一张。5、4日该企业又收到环宇公司投入资本500，000元，收到支票并存入银行。原始凭证：统一收据一张和进账单一张。6、4日以银行存款支付上月应交增值税1870元，城建税（7%）及教育费附加（3%）。原始凭证：转账支票存根一张和税收缴款书三张。7、4日经董事会决定，自行建造一生产车间厂房，购入为工程准备的物资（钢筋）一批，买价320000元，增值税额54400元，以银行存款支付。8、5日从光大公司购入甲材料3000kg，单价7元/kg，增值税专用发票注明买价21000元，税金3570元，共计24570元，材料尚未到达，货款以银行存款支付。原始凭证：转账支票存根一张及增值税专用发票一张。9、6日行政部门向长春市百货大楼购买办公钢笔10支，单价16元/支，圆珠笔10支，单价5元/支，笔记本20本，单价3元/本，直接领用。原始凭证：转账支票存根一张及普通发票一张。10、7日以银行存款支付甲材料运费1500元。原始凭证：转账支票存根一张及公路货运结算凭证一张。11、8日甲材料运达企业，经验收合格入库，结转甲材料采购实际成本。原始凭证：入库单一张。12、8日，厂房工程领用工程物资351000元，由于工程需要，领用本企业生产的A产品50件同期售价5000元，又领用本企业生产用甲材料1000kg，成本为8元/kg；13、8日销售给辉煌公司A产品250件，每件售价100元，计25000元，同时收取增值税4250元，共计29250元。原始凭证：增值税专用发票一张。14、9日从向阳公司购入乙材料600kg，单价30元kg，增值税专用发票注明买价18000元，税金3060元，共计21060元，货款以银行存款支付。材料已验收入库，结转乙材料采购实际成本。原始凭证：转账支票存根一张、入库单一张及增值税专用发票一张。15、9日用银行存款购买A公司普通股3000股作为短期投资,每股价格32元,其中包含了已宣告但尚未支付的现金股利每股2元,另加经纪人佣金1800元,用银行存款支付；原始凭证：结算凭证一张。16、10日供销科王明出差归来，报销差旅费670元。原始凭证：差旅费报销单一张。17、10日收到辉煌公司差额款3250元。原始凭证：进账单一张。18、10日应收和胜公司的账款经确认为坏账，按规定处理。19、10日销售给大洋公司A产品100件，每件售价100元，计10000元，同时收取增值税1700元，共计11700元，当即收到对方转账支票并存入银行