第04章wjc总账系统分析与设计

主讲：王进朝（Email：wang_jinchao)2012,第四章总账系统分析与设计,教学目标,1总账系统的目标、内容和特点；,2总账系统数据流程分析；,3总账系统设计。,教学重点,总账系统的记账、对账和结账；,会计科目及余额录入与控制。,第一节总账系统的目标、内容和特点,总账系统的目标是以会计账簿形式，通过一系列的数据处理过程来反映和报告企业的财务状况和经营成果。,要能够做到这个岗位因你而不同，而不是你因为这个岗位而不同。,二、总账系统的内容,(一)会计科目的选择(二)记账凭证的填制与审核(三)记账(四)辅助管理,(一)会计科目的选择,会计科目选择应主要考虑的因素包括：是否满足会计主体对会计核算的要求，是否满足管理的要求，会计科目是否符合会计准则的要求，会计科目能否保持相对稳定等因素。,(二)记账凭证的填制与审核,记账凭证的录入通常有2种方式：一种是根据审核无误的原始凭证编制记账凭证直接输入；另一种是由其他管理系统直接机内生成并转入的凭证。记账凭证审核是会计人员按照会计制度的要求对凭证的合规性、完整性、技术性进行的审查核对。,(三)记账,记账是以记账凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到账簿中的一种方法。,(四)辅助管理,项目管理、部门管理、客户往来管理、供应商往来管理、个人往来管理等,三、总账系统的特点,(一)综合性强(二)政策性强(三)集成性要求高(四)控制要求严格,(一)综合性强,总账系统则是以货币作为主要计量单位，对企业的所有供产销业务进行综合、全面、系统地反映，相关管理系统的数据最终都必须派生记账凭证传输到总账系统。总账系统是整个会计信息系统数据交换的桥梁。,(二)政策性强,复式记账规则科目余额总账系统输出（利益相关者）,(三)集成性要求高,总账系统与其他管理系统之间保持高度的集成，不仅能够从其他管理系统中获取信息，而且可以向其他管理系统传递数据。,(四)控制要求严格,保证总账系统结果的真实性。,正确的财务报告,正确的账户分类数据,正确的记账凭证,第二节总账系统数据流程分析,一、总账系统的需求分析二、总账系统的数据流程重构三、总账系统的外部数据关系分析四、总账系统的数据流程分析,一、总账系统的需求分析,记账凭证处理程序汇总记账凭证处理程序科目汇总表处理程序日记总账处理程序,总账,一、总账系统的需求分析,1.根据原始凭证或汇总原始凭证编制收款凭证、付款凭证和转账凭证等记账凭证；2.根据收款凭证和付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账；3.根据汇总原始凭证或记账凭证登记各种明细账；4.根据记账凭证编制科目汇总表；5.根据科目汇总表登记总账。6.月末核对现金日记账、银行存款日记账及各明细账的本期发生额和余额是否与总账的对应账户账账相符。,二、总账系统的数据流程重构,(一)总账处理需要有完善的编码体系(二)数据处理过程的规范性不同(三)记账的含义发生了变化记账包含两层意义：一是根据当月输入到未记账凭证文件中的记账凭证记录对涉及的本期发生额、累计发生额和科目余额进行汇总、更新；二是将记账凭证文件中的记录转存到己记账凭证文件中，使经审核的输入凭证成为正式会计档案。,二、总账系统的数据流程重构,(四)账账、账证相互牵制失去意义,三、总账系统的外部数据关系分析,三、总账系统的外部数据关系分析,总账系统,薪酬管理,固定资产,成本管理,四、总账系统的数据流程分析,总账系统的数据流程,第三节总账系统设计,一、总账系统的功能设计二、总账系统的代码设计三、总账系统的数据文件设计四、总账系统的输入设计五、总账系统的输出设计,一、总账系统的功能设计,课程大纲,一、系统基本信息设置,二、初始数据的作业,三、日常会计核算作业,四、报表种类与帐表,五、现金流量表,系统主画面,总帐系统业务基本流程图,会计系统参数设置作业,会计参数启用了现金流量科目必录现金流量项目，同时,在基础档案会计科目已指定,则录入凭证时，只要任意一笔分录属于现金流量类科目，则必须指定，否则，不能保存。,会计系统参数设置作业,会计系统参数设置作业,要在系统管理的“功能权限”中设置科目权限，再选择此项，权限设置才有效。则在制单时，操作员只能使用具有相应制单权限的科目制单。,出纳凭证必须经由出纳签字：若要求现金、银行科目凭证必须由出纳人员核对签字后才能记账，则选择出纳凭证必须经由出纳签字。凭证必须经由主管会计签字：如要求所有凭证必须由主管签字后才能记账，则选择凭证必须经主管签字。,会计系统凭证类别设置,此类别的凭证在制单时对科目有一定限制：共七种借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制、借方必无、贷方必无。已使用的凭证类别不能删除，也不能修改类别字。若选有科目限制，则至少要输入一个限制科目。若限制类型选无限制，则不能输入限制科目。若限制科目为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。,表格右侧的上下箭头按钮可以调整凭证类别的前后顺序，它将决定明细账中凭证的排列顺序。在查询明细账、日记账时，同一日的凭证，将按照设定顺序进行排列。,会计科目设置作业,您在科目设置中定义的客户、供应商核算的科目将自动被设置成应收应付系统的受控科目，此时您可根据需要自由修改是否受控。科目增加下级科目时，自动将原科目的所有账全部转移到新增的下级第一个科目中，此操作不可逆。同时要求新增加的下级科目所有科目属性与原上级科目一致。,公共部分,注意：若部门中有在职人员和未注销的业务员，则不能被撤消。撤消前，提供人员批量转移部门的功能，如果不想使用批量转移，可在人员档案中将人员或业务员手工调整行政部门和业务部门；撤消后，提供客户档案、供应商档案、存货档案、仓库档案等档案中的所属部门批量修改功能；如果存货核算系统的参数设置中选择存货按部门核算，并且仓库在存货明细账或总账（存货核算系统）中已经使用，则此仓库所属部门不能注销。,科目部门限制创建作业,指定的现金、银行存款科目供出纳管理使用，所以在查询现金、银行存款日记账前，必须指定现金、银行存款总账科目。如果本科目已被制过单或已录入期初余额，则不能删除、修改该科目。如要修改该科目必须先删除有该科目的凭证，并将该科目及其下级科目余额清零，再行修改，修改完毕后要将余额及凭证补上。已使用末级的会计科目不能再增加下级科目。非末级科目及已使用的末级科目不能再修改科目编码。,科目指定创建作业,若不是年份中的第一个月时，表中三个栏目都要填入相应的数据，否则，会影响资产负债表和损益表的正确。,总帐初始余额录入作业,常用会计凭证创建作业,点选”=”键，凭证借贷金额自动平衡点选“F2”键调用参照信息点选”ESC”键清零点选“F5”键增加一张新凭证点选“Space”键切换借贷点选“F6”键保存当前凭证点选“”键红(负)蓝(正)数字转换点选“F8”键科目编码与名称转换,常用会计凭证创建作业,辅助核算、现金流量会计凭证创建作业,会计凭证创建作业功能键使用,通过工具中选项设置，为录入凭证提供一些快捷操作。在填制凭证界面，选择连续增加凭证时，自动携带上一凭证的信息。,会计凭证草稿创建作业,用户在新增凭证过程中如果有意外情况不能继续，可以保存这张未完成且未保存过的凭证，这张凭证是一张草稿凭证，可以是结转生成的凭证，但不包括其他系统生成的凭证。在保存时，不做任何合法性校验，凭证号也不保存。等以后要使用或继续完成这张草稿凭证时可以按操作员引入。,生成常用会计凭证作业,调用方法一：在制单时单击编辑菜单下的调用常用凭证，根据提示输入常用凭证的编号，即可调出该常用凭证。若调出的常用凭证与您当时的业务有出入或缺少部分信息，您可直接将其修改成所需的凭证。调用方法二：在制单时单击编辑菜单下的调用常用凭证，在输入常用凭证的编号处按或F2键，屏幕显示常用凭证定义窗，将光标移到要调用的常用凭证，点选入按钮或按F3键，可选入要调用的常用凭证。当月，常用凭证被调用后将显示已引用标记。,会计凭证作废作业,作废的凭证选择后可以取消作废,会计凭证作废后清理作业,会计凭证签字、审核作业,出纳凭证由于涉及企业现金的收入与支出，可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行检查核对。系统提供对已审核的凭证进行成批签字的功能，选择横向菜单【主管】中的【成批出纳签字】和【成批取消签字】，可进行签字的成批操作。已签字的凭证不能再签字。取消签字只能由签字人本人取消。如果没有授权给您的凭证，您也不能签字。签字人不能与制单人相同，即您自己制作的凭证您不能同时进行主管签字。,会计参数设置了出纳凭证必须由出纳签字时，则录入凭证时，只要任意一笔分录包含现金类科目，则必须做过出纳签核，之后才能记账；出纳签核权限和审核权限相互独立，主管签字类同。,审核凭证作业,审核人和制单人不能是同一个人,凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有被取消审核签字后才可以进行修改或删除。作废凭证不能被审核，也不能被标错。已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先按取消取消标错后才能审核。已审核的凭证不能标错。,会计凭证记帐作业,会计凭证恢复记帐作业,在实际记账过程中出现以下情况的，需要恢复记账前状态：记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用恢复记账前状态恢复数据，然后您再重新记账。在记账过程中，不得中断退出。在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。所选范围内的凭证如有不平衡凭证，系统将列出错误凭证，并重选记账范围。,按下Ctrl+H键，显示【凭证】功能中的【恢复记账前状态】功能，再次按下Ctrl+H键隐藏此菜单,自定义转帐凭证作业,转帐生成,自定义转帐凭证作业,由于转账是按照已记账凭证的数据进行计算的，所以在进行月末转账工作之前，请先将所有未记账凭证记账，否则，生成的转账凭证数据可能有误。如果您使用了应收、应付系统，那么总账系统中不能按客户、供应商进行结转。,期间损益作业,用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要是对于管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目向本年利润的结转。提示:本年利润科目若有的辅助账类，则必须与损益科目的辅助账类一致。只有在选项中选择了自定义项做为辅助核算，期间损益结转才按自定义项展开。请关注权限管理的用户注意：结转凭证不受金额权限控制，不受辅助核算及辅助项内容的限制。,转帐定义损益凭证作业,会计月结作业,帐表种类,一、科目帐表,二、客户往来帐表,三、供应商往来帐表,四、个人往来帐表,五、部门辅助帐,六、项目辅助帐表,七、帐表打印,八、综合辅助帐表,出纳作业设置,本功能用于查询现金日记账、银行日记账，现金科目、银行科目必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中预先指定。可以按月查询，也可以按日查询日记帐，同时，提供资金日报。,总帐之现金流量表,当年中启用时，如果需要现金流量查询表中提供当前年度，且启用日期之前的现金流量数据，就需要将现金流量启用日期之前的累计数在此补录。,此现金流量表来源于会计科目设置及总帐凭证处理中，也只在总帐系统中查询，与独立的现金流量表制作方式和查询方式不同。,总帐之现金流量表,用友帐演示结束,K/3系统财务培训-总帐系统,金蝶软件（中国）有限公司,我们将要学到的：,建立帐套、设置帐套参数及添加用户系统基础资料处理及初始数据录入总帐系统日常帐务处理及期末结帐,建立帐套（中间层）,新建：帐套号、帐套名、账套类型、存放路径设置帐套参数：公司名称、记账本位币确定、启用期间用户管理：用户名、认证方式、用户组、授权注意：仅对一般用户授权，系统管理员组里的成员天生拥有帐套的所有操作权限！,初始化阶段,学习目的及要求：掌握总帐系统初始化流程及操作了解总帐系统参数的设置熟悉各种基础资料的设置,初始化阶段,一、什么叫初始化？系统初始化是指开设电脑帐以核算日常经济业务之前，所进行的帐务和物流业务的背景设置、基础资料及启用帐套会计期间的期初数据的录入等一系列工作。帐套：即存放电脑帐务数据的计算机文件二、为什么进行初始化？完成手工与电脑系统的工作交接、数据交接及管理交接从此走上电脑管理、信息化管理,初始化的业务流程：,初始化阶段,从模板中引入会计科目系统设置参数设置：确定“本年利润”科目及各种帐套操作选项基础资料录入,初始化阶段,币别设置功能设置企业所涉及到的本位币、外币、外币折算方式。例：增加两种币别USD美元期初汇率8.25HKD港币期初汇率1.06,初始化阶段,币别设置要点：K/3同时支持固定汇率、浮动汇率两种处理。固定汇率下当月发生外币业务只能以期初汇率记帐;浮动汇率下则可在外币业务发生时以当时的市场汇率记帐。,初始化阶段,凭证字设置功能设置企业记帐凭证的编号方式。通常记帐凭证的编号方式有三种，企业可根据自身情况定义。收、付、转银收、银付、现收、现付、转记例：增加凭证字“记”,初始化阶段,凭证字设置要点：“科目范围”非必录项目，但是用户如加以设定，则系统会在保存凭证时自动进行对照检查，以防出错！如：“收”字凭证，通常借方科目只能是现金或银行存款,初始化阶段,计量单位设置功能设置存货的计量单位例：增加以下几个计量单位,初始化阶段,计量单位设置要点：一个计量单位组系统只默认一个计量单位，（也称基本计量单位）默认计量单位的系数为1在设置物料信息时，基本计量单位只能获取到默认的计量单位，用户有多少必须要用的计量单位，则必须设置多少个计量单位组。,初始化阶段,结算方式的设置功能企业银行业务的类型，在录入银行凭证时用到例：增加“支票”结算方式,初始化阶段,客户资料设置功能设置客户档案、资料例：增加以下几个客户,初始化阶段,客户资料设置要点：客户资料可以分类别，只要将第一级的客户资料设定为类别（上级组），再将第二级设定为客户即可。当第一级设定为客户资料类别（上级组）时，只要输入代码和名称即可,初始化阶段,部门设置功能设置部门类别和部门例：增加以下几个部门,初始化阶段,部门设置要点如果用成本系统则部门类别和部门的设置考虑成本核算的需要,初始化阶段,供应商资料设置功能设置供应商档案、资料例：增加以下几个供应商,初始化阶段,供应商设置要点：在输入项目时，有些项目取自辅助资料等，用户可在下拉菜单里选，或在点击该项目空格后按F7键选。,初始化阶段,职员资料设置功能设置职员类别、职员档案及参数例：增加以下几个职员,初始化阶段,职员资料设置要点先在“辅助资料”中设置“职员类别”若用成本系统则职员类别需考虑到成本核算的要求。若与工资系统相连，则“职员类别”“部门”和“开户银行、账号”是必须项。,初始化阶段,会计科目设置功能设置企业会计科目不同会计科目设置时注意的要点各不相同，以下分四种情况对会计科目的设置进行讲解：一般会计科目的新增删除设置涉及外币业务核算的会计科目设置挂核算项目的会计科目设置数量金额式会计科目的设置,会计科目设置举例,A、一般会计科目的新增删除设置（二种情况：一级科目的新增删除；明细科目的新增删除）例：银行存款工行不核算外币注意要点：新增明细科目必须要带上级科目的编码，上级科目编码与下级科目编码之间必须用小数点来进行分隔，但下级科目名称不需要连带上级科目的名称，科目助记码是为方便凭证录入所设，非必输项目,会计科目设置举例,B、外币会计科目设置例：银行存款中行核算美元，期末调汇银行存款农行港币核算港币，期末调汇注意要点：选定对应的币别，如果明细科目要核算外币，那么该明细科目的上级科目必须选择核算所有币别。如需期末调整汇率，则必须在“期末调汇”处打勾,会计科目设置举例,C、挂接核算项目方式设明细例：应收帐款按客户核算往来业务核算应付帐款按供应商核算往来业务核算产品销售收入按职员、物料核算注意要点：在会计科目中挂核算项目设明细可起到以新增方式添明细科目一样的效果会计科目下可挂多个核算项目，这些核算项目之间是平行并列的关系，核算项目下不能再挂核算项目会计科目如已挂核算项目设明细，则不能再下设明细科目,会计科目设置举例,D、数量金额式科目设置例：原材料A材料数量金额核算原材料B材料数量金额核算注意要点：无进销存模块的，以新增方式设明细，并注意选“数量金额核算”选项及计量单位有进销存模块的，可在业务系统查看存货帐，无需在总帐系统设明细，如一定要设可以挂“物料”核算项目的方式设,会计科目设置小结,注意要点会计科目一经使用有些属性不能修改。全面了解会计科目的各种属性以便能正确设置满足企业需要的会计科目如业务发生后发现会计科目设置有错，且业务量不多，可将其相关凭证数据及初始数据删除，并到初始数据录入处利用“平衡”功能刷新数据库记录，便可修改。但此修改方法仅适用于帐套启用不久，业务数据不多的情况！,初始化阶段,物料设置功能添加物料资料信息例：增加以下两种物料,初始化阶段,物料设置要点：一定要先把相关的存货会计科目设置好后再添加物料信息！,初始化阶段,注：初始化业务流程中的仓库、辅助资料、折扣资料、BOM单、供应商供货信息、备注资料等是供需链系统中所要设的信息，不作为财务系统培训的授课范围。,初始化阶段,初始数据录入一般科目余额录入直接录入外币科目的余额录入注意切换录入币别核算项目的科目余额双击“”录入数量金额辅助核算的科目余额录入录入数量注意要点：如帐套启用期间是212当中的任一个月,则企业应准备所有科目的借方累计发生额、贷方累计发生额、期初余额及损益类科目的累计实际发生额四种数据！,初始化阶段,试算平衡初始数据录入完毕，为检查其正确性通常要进行试算平衡，只有试算结果平衡才能结束初始化工作，转入正常业务处理。注意要点：有外币科目情况下要切换币别为综合本位币进行试算平衡综合本位币状态下，只能查看初始数据不能进行修改，录入等操作。,初始化阶段,结束初始化基础资料、初始数据录入完毕并试算平衡后，便可结束初始化工作，进行日常业务处理。注意要点：初始数据的录入可与记帐凭证录入工作同步进行结束初始化后初始数据将不能再修改，除非反初始化。结束初始化、反初始化的操作都是由具有系统管理员权限的用户来完成。,日常帐务处理,学习目的及要求掌握总账系统操作流程掌握总账各业务操作技巧及注意要点了解总账系统各种账簿报表的查询方法,日常帐务处理,凭证录入（可以跟初始数据录入工作同步）一般的业务凭证：提现涉及外币业务的凭证：投资涉及核算项目的凭证：往来涉及数量金额的业务凭证：购料下面以实例逐一介绍！,日常帐务处理,一般的业务凭证1日，企业从银行提取现金10,000备用。借：现金10,000贷：银行存款-工行10,000注意：凭证摘要库是如何编制的,日常帐务处理,涉及外币业务凭证5日，收到某外商投资款美元200,000元，当日市场汇率8.03，港币100,000元，当日市场汇率1.18元。借：银行存款中行（美元）银行存款农行（港币）贷：实收投资,日常帐务处理,涉及核算项目的业务凭证例：15日，企业向A公司销售A产品50,000元，B产品30,000元，货款尚未收到。借：应收帐款A公司80,000贷：产品销售收入赵六A产品50,000产品销售收入赵六B产品30,000,日常帐务处理,涉及数量金额业务的凭证例：10日，企业购入A材料500公斤，20元/公斤；B材料300公斤，10元/公斤，以工行存款支付货款。借：原材料A材料原材料B材料贷：银行存款工行,日常帐务处理,课堂练习：20日，收回A公司前欠货款8万中的50,000元借：银行存款工行50,000贷：应收帐款XX公司50,00025日，行政部以现金购买办公用品500元借：管理费用办公费500贷：现金50030日，以现金支付半年报刊费600元借：待摊费用报刊杂志费600贷：现金600,日常帐务处理,凭证录入的操作要点：凭证字由系统自动给出，用户不需自己编号用户可录入当期及以后期间的会计凭证，但是不能录入过去会计期间的凭证下设核算项目的会计科目，必须录完所有核算项目并回车后才能保存凭证录入会计凭证前可到凭证录入界面的查看菜单之“选项”处作操作选项设置,日常帐务处理,凭证录入的各种快捷操作：Ctrl+F7可自动平衡借贷双击Del键可快速复制凭证上条摘要信息Esc键可快速删除整笔金额空格键可转换金额借贷位置负号可使凭证金额变为红字光标移到数据录入处按F7可直接调用计算器进行计算,按空格键可填入计算结果.连输两个/可带第一条分录的摘要.,日常帐务处理,凭证审核、反审核凭证审核与反审核都有单张操作与成批操作两种方式“凭证查询”模块“编辑”菜单注意：审核人与制单人不能为同一个人反审核人与审核人必为同一个人,日常帐务处理,凭证过帐、反过帐过帐工作可在两处进行：凭证过帐处、凭证查询处，但反过帐只能在凭证查询处做。“凭证查询”模块“编辑”菜单对已过帐凭证的修改方法：红字冲销或补充登记反过帐反审核再修改,日常帐务处理,在凭证查询模块操作时请注意：不要双击调出凭证进行有关操作，双击只能查看凭证，正确的操作是选择工具栏的有关按钮进行对凭证进行新增、删除、修改、审核、过帐、反审核、反过帐等操作后，注意点工具栏“刷新”按钮确认,日常帐务处理,模式凭证当企业存在一些重复性较多的经济业务，而这些业务的记帐凭证除了发生额不同，其余内容大同小异时，可利用模式凭证功能将此类业务的记帐凭证制成模板，每次需要用时，将其调出，只需录入实际发生额即可保存，大大提高凭证的制做速度。例：制作一张提取现金的模式凭证。注意:最好做一张相关凭证,然后保存为模式凭证,这样既快速又便捷.,日常帐务处理,凭证保存为文件当在处理一张多分录的凭证时,由于一些原因需离开系统,而这张凭证又没做完,借贷没平,所以不能保存,此时可使用将凭证保存为文件的功能保存为一个文件,等下次进入系统时重新调出继续处理.,日常业务处理,查看有关帐表总帐等一般帐簿的查看注意过滤条件的设定多栏帐簿的查看要事先设计帐簿格式科目余额表的查看在综合本位币状态查看核算项目组合表的查看只能组合两个核算项目,期末业务处理,学习目的及要求掌握总账系统期末处理工作流程掌握各具体业务的操作了解总帐系统期末处理时的注意事项,期末业务处理（“结帐”模块）,期末调汇注意：只有设置了外币科目，对外币科目要求进行期末调汇，并且有期初或本期外币业务数据的才能进行期末调汇的操作。期末调汇工作由软件自动完成，用户只需给出外币的期末汇率即可。,期末业务处理,自动转帐(这只是辅助功能,不是必须功能)当企业有一些转帐业务，要定期按固定的比例或按固定的金额计提或摊销某些费用时，可采用自动转帐功能处理，提高工作效率。如：借款利息的计提、报刊费的摊销等。,期末业务处理,例：制作一张摊销半年报刊杂志费的自动转帐凭证借：管理费用办公费（自动判定转入）贷：待摊费用报刊杂志费（自动判定按公式转出）公式：待摊费用科目本期借方发生额/6,期末业务处理,结转损益使用此功能可将所有损益类科目的本期发生额全部自动转入“本年利润”科目，自动生成结转损益的记帐凭证。注意：结转损益之前所有凭证必须过帐,期末业务处理,结帐在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结帐。要进行下一期间的处理，必须将本期的帐全部进行结帐处理，系统才能进入下一会计期间。注意：结帐前必须将本期间的所有会计凭证过帐！,期末业务处理,往来对帐、往来业务核销只有在会计科目属性处挂接核算项目设明细，并在往来业务核算处打“”的会计科目才能在总帐系统进行往来业务核销、查看往来对帐单及帐龄分析表。,本章回顾,新建帐套、对帐套进行初始化设置请问新建帐套，设置帐套参数是在哪进行的？总帐系统初始化请问总帐系统初始化的业务流程是怎样的？总帐系统的日常业务处理请问总帐系统的日常业务工作有哪些？总帐系统的结帐请问对总帐系统结帐之前应注意什么问题？,金蝶软件演示完毕,总账系统的三反功能设计,可操作性,可控制性,（二）总账系统的代码设计,他不善言语，不爱文字，却精通数学。她似乎拥有了一切，除了他。他却似乎对此不知所觉，对她视而不见。伤心之余，她对他依旧。一天，跟他一起学习，他递给她一张纸条“128根号下e980”。她一愣。接着。脸上泛起了幸福的笑容。,（二）总账系统的代码设计,（二）总账系统的代码设计,（二）总账系统的代码设计,会计科目代码设计会计科目代码的设计方法有：顺序编码、位数编码、分组编码，但通常采用位数编码方式。位数编码是一种分段组合编码，每一个代码由若干段数码组成，其中每段有固定的位数，代表特定的含义。一级科目代码严格按照会计制度的规定代码设计，其他级别的代码根据企业的管理需求设计。,2.会计科目编码设计的基本原则,(1)惟一性。(2)规范性原则。(3)层次性原则。(4)一致性原则。(5)简短性原则。(6)扩展性原则。,(1)惟一性,每个会计科目编码都仅代表惟一的会计科目，即会计科目代码与会计科目名称应