国际结算第一讲(2012-2-16修改)

2020/5/26,1,内容概述,吴国松电子邮箱：ployboy439课件邮箱：hsjgxgmQQ:75946101电话2020/5/26,2,主讲教师简介：,吴国松，男，讲师，2006年6月毕业于南开大学经济学院国际贸易学专业，2006年8月到淮阴师范学院经济与管理学院任教，现在南京农业大学进修博士学位，主要讲授国际经济学、国际结算、国际贸易实务、外贸单证制作、国际贸易理论与实务、国际金融、西方经济学（微观、宏观）等课程。希望在今后的学习中，能与大家成为朋友！,2020/5/26,3,联系方式：Email:ployboy439QQ:75946101TEL件邮箱：hsjgxgm密码：963852741,2020/5/26,4,课程要求：,课程性质注意联系其他相关课程上课手机静音、禁止吃零食，禁止听MP3、禁止睡觉、禁止做与本课程无关的事。,2020/5/26,5,教学目的,通过教学全面介绍国际贸易与非贸易结算的基本内容，结合相关惯例对结算票据等工具与汇款、托收和信用证等结算方式规定，重点介绍业务流程和实务操作，并配合各种实务单证加以模拟练习，同时为了巩固相关理论，通过案例分析加以掌握。,2020/5/26,6,课程安排：,第一讲：国际结算概述第二讲：国际结算中的票据第三讲：汇款方式第四讲：托收方式第五讲：信用证结算方式第六讲：其它国际结算方式第七讲：国际结算单据及其审核第八讲：非贸易结算第九讲：国际结算中的欺诈及其防范,2020/5/26,7,第一讲：国际结算概述,教学目的与要求：通过教学要求学生掌握国际结算的产生和发展，国际结算的分类，和国际商会制订的国际贸易条件解释规则以及国际结算中的银行等。重点与难点：国际商会制订的国际贸易条件解释规则的各年版本析异同点、结算中银行的分类。学时分配：6学时教材：P3-53,2020/5/26,8,第二讲：国际结算中的票据,教学目的与要求：通过教学要求学生掌握票据的概念和作用，汇票、支票、本票的定义，必要项目，分类等内容，汇票的贴现，票据的行为和使用三种票据的异同点。重点与难点：票据的特征、汇票的必要项目、票据行为、三种票据的异同点、汇票的填制学时分配：12学时教材：P57-119,2020/5/26,9,第三讲：汇款方式,教学目的与要求：通过本章教学要求学生掌握汇付的当事人，各种类的业务程序和优缺点比较，汇款的偿付和退汇，预付货款和货到付款对进出口商的影响。重点与难点：电汇、信汇和票汇结算的程序，汇款的信付和汇款的退汇。学时分配：3学时教材：P123-141,2020/5/26,10,第四讲：托收方式,教学目的与要求：通过教学要求使学生掌握托收的概念和当事人，托收的分类和跟单托收的交单条件与业务程序，托收的风险、“522”规则的介绍、托收项下的贸易融资方式。重点与难点：托收的当事人，跟单托收的交单条件与业务程序，托收的风险、托收项下的贸易融资。学时分配：3学时教材：P141-153,2020/5/26,11,第五讲：信用证结算方式,教学目的与要求：通过教学要求学生掌握信用证的定义、特点和作用，跟单信用证的惯例和流转程序，信用证的当事人，当事人的法律关系，信用证的分类，信用证结算的优缺点、信用证项下的贸易融资。重点与难点：跟单信用证的内容，信用证的流转程序，信用证当事人的法律关系，信用证的分类、贸易融资方式。学时分配：6学时教材：P165-244,2020/5/26,12,第六讲：其它国际结算方式,教学目的与要求：通过教学要求学生掌握银行保函的概念和种类，银行保函开立方式和业务程序，备用信用证与跟单信用证，银行保函的区别，保理业务的概念和分类及业务程序流程，包买票据业务的概念和业务程序，支付方式的选择和综合使用。重点与难点：银行保函、保理业务、包买票据业务的业务程序，各用信用证志跟单信用证、银行保函的区别，支付方式的综合使用。学时分配：9学时教材：P245-316,2020/5/26,13,第七讲：国际结算单据及其审核,教学目的与要求：通过本章的教学要求学生掌握各类单据的作用、制作方法、当事人、种类，单据审核的要点。重点与难点：运输单据、保险单据，发票的制作方法、单据审核的要点。学时分配：3学时教材：P350-403,2020/5/26,14,第八讲：非贸易结算,教学目的与要求：通过本章教学要求学生掌握非贸易外汇收支项目的内容，侨汇的解付原付和程序，外币兑换的操作，旅行支票，信用证的兑付，信用卡的种类、购物、取现，五大信用卡集团。重点与难点：非贸易收支项目的内容，侨汇解付原则和程序，旅行支票，旅行信用证的兑付，信用卡的种类，五大信用卡集团。学时分配：4学时教材：P317-330,2020/5/26,15,第九讲：国际结算中的欺诈及其防范,教学目的与要求：通过本章的教学要求学生掌握汇款结算、托收结算、信用证结算下的欺诈行为及防范，掌握法律、专门机构等有关各方面反欺诈的措施。重点与难点：汇款、托收信用证结算下的欺诈行为的判断和际范在实际工作中的应用。学时分配：4学时教材：补充,2020/5/26,16,2020/5/26,17,第一讲国际结算概述,INTERNATIONAILSETTLEMENT,2020/5/26,18,国际结算概述INCONTERMS2000代理行关系的建立,2020/5/26,19,国际结算概述,国际结算的含义国际结算的产生与发展国际结算的作用实现国际结算的条件国际结算的特点国际结算制度国际结算的发展趋势,2020/5/26,20,一、国际结算的含义,两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。,2020/5/26,21,如何理解国际结算的含义,1、范围：国际间2、原因：1）最主要的是贸易2）是因提供劳务而产生的结算。3）是对外投资和借贷资金的转移。4）是政府间的资金收付5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等3、角度：银行4、国际结算的分类：银行国际贸易结算、国际非贸易结算、金融交易结算,2020/5/26,22,(一)国际贸易结算：,是国际结算的基础，在国际结算中具有主导地位，其结算范围有：1、有形贸易结算。指有形贸易(VisibleTrade)引起的货币收付活动。有形贸易即商品的进出口贸易。2、记账贸易结算。也称为协定贸易结算。它是在两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。3、因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算。4、综合类经济交易中的商品贸易结算。在国际经济交易中，一些交易既包含了商品贸易，又包含了非商品贸易。,2020/5/26,23,(二)非贸易国际结算：,主体是服务贸易。结算范围有：1、无形贸易结算。指由无形贸易(InvisibleTrade)引起的货币收付活动。它包括：(1)保险、运输、通讯、港口、旅游等劳务活动的收入与支出；(2)资本借贷或国际直接投资与间接投资产生的利息、股息、利润等的收入与支出；(3)广告费、专利费、银行手续费等其他劳务收支。2、金融交易类结算。主要指国际间各种金融资产买卖的结算。3、国际间资金单方面转移结算。指发生在政府及民间的各种援助、捐助、赠款以及各种资金调拨行为。4、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算。5、其他非贸易结算业务。,2020/5/26,24,国际结算的研究对象：,主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系或跨国转移资金。注意：1、角度：国际银行业务2、内容：支付手段（票据）结算方式（汇款、托收、信用证、银行保函、国际保理）,2020/5/26,25,二、国际结算产生与发展,1.首先是从现金结算发展到非现金结算（Fromcashsettlementstonotcashsettlement）2.货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算（凭货付款到凭单付款）（Fromdealingingoodstodealingindocuments）3.从买卖直接结算发展到通过银行结算（Frompaymentbetweenbuyersandsellerstopaymentseffectedthroughforeignexchangebanks）4、国际结算与贸易融资相结合,2020/5/26,26,现金结算-直接用运送金属铸币或条块的方法进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便非现金结算-用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系,从现金结算到非现金结算,2020/5/26,27,票据结算的三个阶段,汇兑票据时期：1112世纪，票据仅具有收据和兑换的作用。市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能，但必须是到期的票据。流通票据时期：1617世纪，有了背书制度，使得票据具有信用融资和流通转让功能。,2020/5/26,28,纽约买方甲,伦敦卖方乙,伦敦买方丙,商人间用商业汇票结算债权债务,商品,商品,付款,汇票,提示汇票,付款,汇票,纽约买方甲,2020/5/26,29,商人间用商业汇票结算债权债务,出票人乙,收款人乙-丙-丁,付款人甲,2020/5/26,30,货物单据化-代表货物所有权（B/L）交单=交货履约证书化-按时（B/L日期）按质（质量证书）按量（数量证书）,从凭货付款到凭单付款,2020/5/26,31,从直接结算到间接结算,贸易范围和规模的扩大银行功能的丰富和完善优点是快速、便捷、安全,2020/5/26,32,结算与融资相结合,形式多样方法简便促进银行功能重组结算制度与惯例日益丰富完善,2020/5/26,33,三、国际结算的作用,促进国际贸易的发展促进国际借贷与国际投资的发展推动国际金融市场的形成与发展,2020/5/26,34,（一）国际结算货币条件出口国货币、进口国货币、第三国货币（二）国际结算方式的时间条件预付货款、货到付款、延期付款（三）国际结算方式的类别按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（Remittance）、托收（Collection）、信用证（letterofCredit）；按信用工具传递与资金转移方向划分，分为顺汇和逆汇（RemittanceandHonorofDraft）；按性用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证、旅行支票、信用卡等。,四、实现国际结算的条件,2020/5/26,35,顺汇和逆汇示意图,付款人主动,收款人,资金,信用工具,收款人主动,付款人,信用工具,资金,顺汇法,逆汇法,2020/5/26,36,四、国际结算的特点,（一）属于银行的中介业务（二）比国内结算复杂（三）以国际贸易为基础（四）与国际金融密不可分,2020/5/26,37,1、银行的中介业务,如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支付现金购买。买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖方卖不出去可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交二如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款,2020/5/26,38,2、比国内结算复杂,首先，货币的比价不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第四，货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致，第六，还要有一些商品方面的知识第七，还要懂得地理知识，第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式,2020/5/26,39,五、国际结算制度,定义：国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所制定的对外结算的总制度，包括结算方式、方法、工具及结算业务的操作秩序等。分类：国际结算制度分为多边结算制度与双边结算制度。,2020/5/26,40,1、多边结算制度,多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。,2020/5/26,41,2、使用多边结算制度必须具备的条件,必须使用可自由兑换货币必须在指定的金融中心开立各国清算账户账户之间可以自由调拨,2020/5/26,42,3、双边结算制度,是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。,2020/5/26,43,4、双边结算制度的主要内容,签订贸易和非贸易的支付协定互为对方建立清算账户规定清算范围规定清算货币信用摆动额度差额清偿办法,2020/5/26,44,六、国际结算的发展趋势,1、国际贸易运输门到门-港到港，促进创新2、通讯联络-SWIFT（环球银行间金融电讯协会）自动清算（电子化、EDI）网络化、全球化（INTERNET）,2020/5/26,45,环球银行间金融电讯协会,1、名称：环球银行间金融电讯协会（简称SWIFT）2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧15个国家的239家银行发起。3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每夭24小时运转。4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系统。,2020/5/26,46,INCONTEMS2000,2020/5/26,47,ChangesinINCOTERMS2010Startingin2011,thefollowingstandarddeliverytermswillbeused:EXWExWorksAlltypesoftransportationFCAFreeCarrierAlltypesoftransportationCPTCarriagePaidToAlltypesoftransportationCIPCarriageandInsurancePaidAlltypesoftransportationDAT(newdeliveryterm)DeliveredAtTerminalAlltypesoftransportationDAP(newdeliveryterm)DeliveredAtPlaceAlltypesoftransportationDDPDeliveredDutyPaidAlltypesoftransportationFASFreeAlongsideShipWatertransportFOBFreeOnBoardWatertransportCFRCostandFreightWatertransportCIFCost,InsuranceandFreightWatertransportComparedtothecurrentpractice,thefollowingstandardtermswillnolongerexist:DDU(DeliveredDutyUnpaid);DAF(DeliveredAtFrontier);DES(DeliveredExShip);DEQ(DeliveredExQuay).Ifbusinesspartnerswishtocontinueusingthem,theyshouldnotrefertotheeffectiveINCOTERMS2010.,2020/5/26,48,贸易术语概述,什么是贸易术语贸易术语又称价格术语或价格条件（PriceTerms），是规定价格的构成及买卖双方各自应承担的责任、费用，风险以及确定货物所有权转移时限的专门用语。贸易术语用三个英文缩写字母来表示以下概念：（1）出口商品的交货地点，（2）出口商品的价格构成，（3）进出口双方各自应办的进出口手续，（4）进出口双方各自应负担的费用及应承担的风险。,2020/5/26,49,贸易术语概述,Incoterms2000的结构为了便于理解，将所有的术语分为4个基本不同的类型。第一组为“E”组（EXWORKS），指卖方仅在自己的地点为买方备妥货物；第二组“F”组（FCA、FAS和FOB），指卖方需将货物交至买方指定的承运人；第三组“C”组（CFR、CIF、CPT和CIP），指卖方须订立运输合同，但对货物灭失或损坏的风险以及装船和启运后发生意外所发生的额外费用，卖方不承担责任；第四组“D”组（DAF、DES、DEQ、DDU和DDP），指卖方须承担把货物交至目的地国所需的全部费用和风险。,2020/5/26,50,贸易术语概述,贸易术语与运输方式的匹配适用任何运输方式包括多式运输方式EXWFCACPTCIPDAFDDUDDP适用海运和内河运输方式FASFOBCFRCIFDESDEQ,2020/5/26,51,2010版与2000版区别,其实和2000版是一样的，唯一区别就是删去了4个术语，添加了2个术语，见下文：2010年国际贸易术语解释通则(InternationalRulesfortheInterpretationofTradeTerms2010,缩写Incoterms?2010)是国际商会根据国际货物贸易的发展，对2000年国际贸易术语解释通则的修订，2010年9月27日公布，于2011年1月1日实施。2010年国际贸易术语解释通则删去了2000年国际贸易术语解释通则4个术语：DAF(DeliveredatFrontier)边境交货、DES(DeliveredExShip)目的港船上交货、DEQ(DeliveredExQuay)目的港码头交货、DDU(DeliveredDutyUnpaid)未完税交货，新增了2个术语：DAT（deliveredatterminal）在指定目的地或目的港的集散站交货、DAP（deliveredatplace）在指定目的地交货。即用DAP取代了DAF、DES和DDU三个术语，DAT取代了DEQ，且扩展至适用于一切运输方式。,2020/5/26,52,新增两个：DAT/DAP,DAT（deliveredatterminal）目的地或目的港的集散站交货类似于取代了的DEQ术语，指卖方在指定的目的地或目的港的集散站卸货后将货物交给买方处置即完成交货，术语所指目的地包括港口。卖方应承担将货物运至指定的目的地或目的港的集散站的一切风险和费用（除进口费用外）。本术语适用于任何运输方式或多式联运。DAP（deliveredatplace）目的地交货类似于取代了的DAF、DES和DDU三个术语，指卖方在指定的目的地交货，只需做好卸货准备无需卸货即完成交货。术语所指的到达车辆包括船舶，目的地包括港口。卖方应承担将货物运至指定的目的地的一切风险和费用（除进口费用外）。本术语适用于任何运输方式、多式联运方式及海运。,2020/5/26,53,2010版与2000版区别,修订后的2010年国际贸易术语解释通则取消了“船舷”的概念，卖方承担货物装上船为止的一切风险，买方承担货物自装运港装上船后的一切风险。在FAS，FOB，CFR和CIF等术语中加入了货物在运输期间被多次买卖（连环贸易）的责任义务的划分。考虑到对于一些大的区域贸易集团内部贸易的特点，规定，Incoterms2010不仅适用于国际销售合同，也适用于国内销售合同。2010年国际贸易术语解释通则共有11种贸易术语，按照所适用的运输方式划分为两大类：,2020/5/26,54,第一组：适用于任何运输方式的术语七种：EXW、FCA、CPT、CIP、DAT、DAP、DDP。EXW（exworks）工厂交货FCA（freecarrier）货交承运人CPT（carriagepaidto）运费付至目的地CIP（carriageandinsurancepaidto）运费/保险费付至目的地DAT（deliveredatterminal）目的地或目的港的集散站交货DAP（deliveredatplace）目的地交货DDP（delivereddutypaid）完税后交货第二组：适用于水上运输方式的术语四种：FAS、FOB、CFR、CIF。FAS（freealongsideship）装运港船边交货FOB（freeonboard）装运港船上交货CFR（costandfreight）成本加运费CIF（costinsuranceandfreight）成本、保险费加运费,2020/5/26,55,一、E组EXW(指定工厂）,卖方装运港目的港买方,风险费用一致-卖方工厂价格最低，卖方责任最小,风险费用一致出口国家的内陆港口交货,2020/5/26,56,二、F组主运费未付,FOBFreeOnBoard装运港船上交货FASFreeAlongsideShip装运港船边交货FCAFreeCarrier货交承运人,风险费用一致出口国家的内陆港口交货,2020/5/26,57,1、FOBFreeOnBoard装运港船上交货,双方责任划分：,卖方装运港目的港买方,1、FOB（装运港）划分货物风险的界限是船舷2、船货衔接3、变形条件,2020/5/26,58,2、FASFreeAlongsideShip装运港船边交货,卖方装运港目的港买方,1、FAS（装运港）划分货物风险的界限是船边2、适合海运,2020/5/26,59,3、FCAFreeCarrier货交承运人,卖方装运港目的港买方,FOB（装运港）FCA（启运地）海运任何运输船舷货交承运人,2020/5/26,60,三、C组主运费已付术语,CIFCostInsuranceandFreight成本、保险费加运费CFRCostandFreight成本加运费CPTCarriagePaidTo运费付至CIPCarriageInsurancePaidTo运保费付至,风险费用不一致出口国家的内陆港口交货,2020/5/26,61,卖方装运港目的港买方,1、CIFCostInsuranceandFreight成本、保险费加运费,风险,费用,CI、F,1、CIF（目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷2、风险与保险3、典型的象征性交货,2020/5/26,62,卖方装运港目的港买方,2、CFRCostandFreight成本加运费,风险,费用,CF,1、CFR（目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷2、与CIF区别差“I”,2020/5/26,63,卖方装运港目的港买方,3、CPTCarriagePaidTo运费付至,风险,费用,CF,CFR（目的港）CPT（目的地）海运任何运输船舷货交承运人,2020/5/26,64,卖方装运港目的港买方,风险,费用,CI、F,4、CIPCarriageInsurancePaidTo运保费付至,CFR（目的港）CPT（目的地）海运任何运输船舷货交承运人,2020/5/26,65,四、D组到达术语,DAFDeliveredAtFrontier边境交货DESDeliveredExShip目的港船上交货DEQDeliveredExQuay目的港码头交货DDUDeliveredDutyUnpaid未完税交货DDPDeliveredDutyPaid完税后交货,风险费用一致进口国家的内陆港口交货,2020/5/26,66,卖方装运港目的港买方,DESDeliveredExShip目的港船上交货DEQDeliveredExQuay目的港码头交货,1、适合海洋运输2、风险的界限DES（目的港）-目的港船上DEQ（目的港-目的港码头,2020/5/26,67,卖方装运港目的港买方,DDUDeliveredDutyUnpaid未完税交货DDPDeliveredDutyPaid完税后交货,1、适合任何运输2、划分货物风险界限以指定目的地为界3、DDU（目的地）未交进口关税DDP（目的地）交进口关税，卖方责任最大报价最高,2020/5/26,68,下列价格表述有何不对之处？请改正。,（1）每公吨500美元CIFC2%净价英国；（2）每码3.50元CIF香港；（3）每吨1000美元FOB上海；（4）每公吨400美元CIF维多利亚,2020/5/26,69,案例,某进出口公司同法国一客户洽谈一笔核桃仁出口业务,双方同意以CIF条件成交并此要求在合同中订明,卖方须于当年10份在上海港装运,并保证货物在月底前到达目的港,否则买方有权撤消合同并要求损失赔偿.如果你是出口业务人员,你会同意客户的要求吗？,2020/5/26,70,案例,中国A出口公司向美国B进口公司发电文:东北大豆1000公吨,每公吨220美圆CIF香港.B公司回电表示同意A公司报价,但是提出须得将贸易术语CIF改成FOB香港.问:我方可以接受吗？为什么？,2020/5/26,71,国际结算中的往来银行,银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：联行代理行,2020/5/26,72,一、联行,1、定义：一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）2、类型：代表处、代理处、分行：不是独立法人，下设支行子银行、联营银行、银团银行：完全独立法人；3、种类国内联行、海外联行,2020/5/26,73,商业银行分支机构代表处RepresentationOffice非营业性机构，不能经营真正的银行业务。代理处AgencyOffice（办事处、经理处）能够转移资金、发放工商业贷款，不能经营消费者个人贷款，不能吸收当地存款。分行Branch可以经营完全的银行业务，不能经营非银行业务。子银行Subsidiary可以经营所有的银行业务以及部分非银行业务。总行与分支行间、各分支行间为联行关系。,2020/5/26,74,(一)代表处(RepresentativeOffice),代表处是商业银行在海外设立的非营业性机构。它不能办理银行业务，其主要职能是开展公共关系活动，向驻地的政府机构、贸易商和官方人员提供本国企业和国家的信用分析和经济、政治信息；为驻地国家的客户提供其总行的经营活动方针；同时也为本国客户探询新的业务前景，寻找新的贸易机会，开辟当地信息通道等。代表处是海外分支机构的最低级和最简单形式，它通常是设立更高级形式机构的一种过渡形式。,2020/5/26,75,(二)代理处(AgencyOffice),代理处(办事处、经理处)是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收当地存款的金融机构。代理处是母行的一个组成部分，不具备法人资格，是介于代表处和分行之间的机构。代理处可以从事一系列非存款银行业务，如发放工商贷款、提供贸易融资、签发信用证、办理承兑、票据买卖和票据交换等业务。代理处由于不能吸引当地居民存款，所以其资金主要来源于总行和其他有关机构，或从东道国银行同业(Interbank)市场拆入。,2020/5/26,76,(三)海外分、支行(境外联行）,海外分、支行是商业银行在海外设立的营业性机构。它本身不具备独立的法人地位，不但受其总行所在地的金融管理法令和条例的约束，也受其营业地的管理法令和条例的约束。海外分、支行的业务范围及经营政策要与总行保持一致，总行对分、支行的活动负有完全的责任。海外分、支行的优点是能面向当地客户，可以经营当地政府允许的各种银行业务，还能根据总行资本决定信贷限额。,2020/5/26,77,(四)代理银行(CorrespondentBanks),这是指本国银行在开展国际业务的过程中主动寻找外国银行，并与之建立起一种在业务上彼此合作与支持的相互委托关系，即代理行关系，以便利国际业务的开展，弥补海外分、支行的不足。在海外建立代理行的优点是成本低，而业务开展较广泛。,2020/5/26,78,(五)附属银行（子银行）(SubsidiaryBanks),商业银行为了扩大其在海外的业务网络，但又不能直接在某些国家设置分支行机构，常采用收购外国银行的全部股份或大部分股份的方法，设置各种国外附属机构。该机构在东道国登记注册，在法律上是一个完全独立的经营实体。其股权全部或大部分为总行所控制。子银行的经营范围很广，可从事东道国国内银行所能经营的全部业务活动。在某些情况下，还能经营东道国银行不能经营的某些业务。,2020/5/26,79,(六)联营银行(AffiliatedBanks),联营银行在法律地位、性质和经营特点上同子银行类似，其区别是：在联营银行中，任何一家外国投资者拥有的股权都在50%以下，即拥有少数股权，其余股权可以为东道国所有，或由几家外国投资者共有。联营银行可以是两国或多国投资者合资兴建的，也可以是外国投资者通过购买当地银行部分股权而形成的。其业务依注册而定或由参股银行的性质而定。联营银行的最大优势是可以集中两家或多家参股者的优势。联营银行在联营后，仍可采用原有的名称、营业许可证和工作人员。,2020/5/26,80,（七）银团银行,银团银行通常是由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册而组成的公司性质的合营银行。任何一个投资者所持有的股份都不超过50%。作为一个法律实体，银团银行有自己的名称和特殊功能。它既接受母银行委托的业务，也开展自己的活动。其业务范围一般包括：对超过母银行能力的或母银行不愿意发放的大额、长期贷款作出全球性辛迪加安排，承销公司证券，经营欧洲货币市场业务，安排国际间的企业合并和兼并，提供项目融资和公司财务咨询等。,2020/5/26,81,二、代理行,定义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。一般由双方银行的总行之间建立。案例：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。,2020/5/26,82,1、为什么要建立代理行关系,（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；（3）所有收付都要通过银行间清算来完成；（4）外汇管制的原因。,2020/5/26,83,建立代理行关系的意义和必要性,1、建立代理行是全球经济一体化的要求2、建立代理行是国际贸易发展的要求3、代理行及其关系的出现是各国金融法规制度化和规范化的产物4、代理行的建立可以节约商业银行的海外营运成本或外汇开支,2020/5/26,84,2、建立代理行关系的步骤,考察双方资信签订代理行协议并互换控制文件确认控制文件,2020/5/26,85,3、控制文件的内容,控制文件包括：1）印鉴册签字样本是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件。2）密押（是两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。3）费率表是银行承办各项业务的收费标准。,2020/5/26,86,4、代理行的类型,帐户行：建立专门帐户，以解决双方结算中的货币收付。通常二者之间的业务往来较多。非帐户行：不建立专门帐户，而通过第三家银行进行结算。,2020/5/26,87,案例,新加坡收益人A公司,香港银行（无开证）,C银行印鉴册,B银行,1、C银行20万电开2、C银行印鉴保管人员,70万美元,2020/5/26,88,5、帐户行帐户的类型,按是否互开分类1）单方开立帐户：一方在另一方开立帐户2）双方互开帐户：双方都在对方开立帐户按开立性质分类1）往户帐：存放国外同业2）来户帐：外国同业存放3）清算帐户：政府间结算使用，不使用现汇的记帐帐户。,2020/5/26,89,A银行,B银行,通过共同账户行转账进行清算,通过账户行的共同账户进行转账清算,A银行,B银行,C银行,A银行,B银行,C银行,D银行,代理行账户的应用通过账户行直接入账进行清算,2020/5/26,90,往来银行的选择可办理国际结算业务的海外银行很多，但在选择运用时，通常要排定一个次序。1、联行是最优选择。2、代理行中的账户行是次优选择。3、代理行中的非账户行是次次优选择,2020/5/26,91,国际结算中往来银行机构的选择次序,可经营和办理国际结算业务的海外银行机构多达七种，但在实际工作中选择运用时，通常可以排定一个优先选择的次序或顺序。1.银行间结算机构中的最佳选择联行联行被称为本行的姊妹行，与本行的关系如同是不可分割的整体。而且联行与本行在同一体系内，熟悉了解彼此的组织流程，委托办理业务时可靠性最高，服务质量好，风险低。,2020/5/26,92,2代理行中的次佳选择账户行如果某银行需要在没有联行的地区或国家开展业务时，选择代理行中的账户行就是一个合适的选择。因为与其他银行机构相比账户行之间进行业务委托十分方便，通过彼此账务往来可以用最快的速度完成委托业务，且能安全、稳妥地进行收汇和付汇流程。3代理行中最次选择非账户行在没有设立联行和账户行的少数地区开展业务时，只能委托有代理关系而无账户关系的银行非账户行。不过该种方式资金收付并不太方便，要通过中间机构即第三家银行代为办理才能完成结算业务。,2020/5/26,93,账户行关系及其确立的基本原理,（一）帐户行关系？代理行关系和账户行关系是两个既相互联系、又彼此区别的概念，这就是：代理行关系并不一定是账户行关系，或者说得更明确一些，代理行并不就是账户行；但是，反过来说，账户行却一定是代理行。两家银行，只要其中一方在另一方开设账户，那么，不管另一方是否也对等地在第一方开设账户，他们之间的关系就既是代理行的关系，又是账户行的关系；当然，双方互设账户时的关系无疑更是这样。一家国际性的商业银行，它在海外的代理行的数目远远超过它在海外的账户行的数目。,2020/5/26,94,帐户行关系的原理两家分处不同国家的商业银行，因发生货币收付业务的需要，或者一方在对方设账，或者相互设账，就建立了账户行关系。,2020/5/26,95,代理行（含帐户行）业务实务代理行(含账户行)之间委办各项国际业务所涉及的货币收付行为，不是也不可能是“钞票大搬家”，而只能表现在有关银行之间账户上余额的相应增加和减少上。余额的增加表明甲行在乙行的存款增多了，说明甲行从乙行收到了相应款项。反之亦然。余额的减少则表明甲行在乙行的存款减少了，说明甲行付给了乙行一定数额的货币。,2020/5/26,96,国际结算媒介标准化货币符号,采用国际标准化货币符号的重要性ISO-4217三字符货币代码具有严密的科学性和操作上的简易性。这套代码的前两个字符代表该种货币所属的国家和地区，它采用的是ISO-3166国家名称代码，在此基础上，再加一个字符表示货币单位。为计算机的数据处理和通讯创造了有利条件，也为国际结算业务经办人员迅速识别和记忆货币创造了条件。另外，这套代码还使用在合同文本、信用证、各类授权书、代理行协议、有价证券、财务凭证、各类单据和财务报表上。,2020/5/26,97,常用国家和地区的货币名称符号代码表人民币元，CNY；美元，USD；港元，HKD；英镑，GBP；瑞士法郎，CHF；德国马克，DEM；法国法郎，FRF；荷兰盾，NLG；瑞典克朗，SEK；丹麦克朗，DKK；挪威克朗，NOK；奥地利先令，ATS；比利时法郎，BEC；意大利里拉，ITL；芬兰马克，FIM；加拿大元，CAD；西班牙比塞塔，ESP；澳大利亚元，AUD；新西兰元，NZD；新加坡元，SGD；巴基斯坦卢比，PKR；日元，JPY,2020/5/26,98,补充：支付系统概述,支付系统(PaymentSystem)是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排，有时亦称清算系统(ClearingSystem)。由于经济活动所产生的债权债务须通过货币所有权的转移加以清偿，支付系统的任务即是快速、有序、安全地实现货币所有权在经济活动参与者间的转移。支付系统对于一国而言具有特殊的重要意义。,2020/5/26,99,支付系统的种类,(一)按经营者身份的不同划分1、中央银行拥有并经营如美国联邦储备体系、日本银行、德意志联邦银行、瑞士国民银行及中国人民银行等，其通过支付系统运营，干预和影响社会整体支付清算活动。2、私营清算机构拥有并经营如纽约清算所协会的CHIPS系统、英国的CHAPS系统、日本东京银行家协会的全银数据通讯系统等等。3、各银行拥有并运行的行内支付系统如我国四大国有商业银行均开通了各自的电子资金汇兑系统。,2020/5/26,100,支付系统的种类,(二)按支付系统的服务对象及单笔业务支付金额划分1、大额支付(资金转账)系统2、小额支付系统(零售支付系统)(三)按支付系统服务的地区范围划分1、境内支付系统2、国际性支付系统,2020/5/26,101,支付系统中的基本问题,银行转账的原则1、银行票据成为转移资金的重要工具，即成为存款账户的支付凭证。无沦多么复杂的债权债务关系，对银行而言，无非是从一个客户的存款账户上付出，收进另一个客户的存款账户上。银行结算提供的是一种收付服务。2、任何一笔收付，银行总是先借后贷。3、同一银行的支票，内部转账；不同银行的支票，交换转账。,2020/5/26,102,支付系统中的基本问题,支付系统的基本要素构成一个支付系统，至少要包含五个最基本的要素：付款入；付款人的开户行；票据交换所；收款人的开户行；收款人。,2020/5/26,103,支付系统中的基本问题,票据交换、轧差、平衡原理1、国际上通常把在票据交换所里形成交换报告表的过程，包括计算出总交换额和总轧差额的全过程，视为清算。而把转账划拨，真实的记账视为结算。2、在票据交换所里，交换的金额很大，而真正交割的余额却很小。3、在票据交换所里结算的资金称为“当天资金”(SameDayFunds)。4、在票据交换所里的总平衡是算统账。,2020/5/26,104,支付系统中的基本问题,国际支付体系的基本要素1、任何外币票据不能进入本币票据交换所。2、跨国流动的票据，其出票人和收款人可以是全球任何地方的个人或企业，但是票据的付款人或担当付款的人必须是所付货币清算中心的银行。3、为了遵守国际支付系统对付款人的严格要求，各国银行纷纷将外币存款账户开设在该种外币的发行和清算中心，以便顺利地完成跨国的货币收付。4、在国际经济交往中，付款货币不同，所涉及的要素就有所不同。有的货币收付，不用通过票据交换所，有的则必须通过票据交换所。,2020/5/26,105,电子化支付清算系统,电子支付系统电子支付(ElectronicPayment)是通过计算机和电子通信设备进行金融交易的系统，它无须任何实物形式的标记，以纯粹电子形式的货币，一般以许多二进制数字的方式保存在计算机中。目前最主要的电子支付创新是电子资金转账系统，即EFT系统的应用。EFT系统产生于20世纪60年代，是银行同客户进行数据通信的一种电子系统，它是银行之间利用自有的网络来做电子资金转换，用于传输同金融交易有关的电子资金和相关的数据和信息，为客户提供支付服务。,2020/5/26,106,电子化支付清算系统,电子支付系统的发展第一阶段：银行内部电子管理系统与其他金融机构的电子系统连接起来，如利用计算机处理银行之间的货币汇划、结算等业务；第二阶段：银行计算机与其他机构的计算机之间资金的汇划，如代发工资等；第三阶段：通过网络终端向客户提供各项自助银行服务，如ATM系统；第四阶段：利用网络技术为普通大众在商户消费时提供自动的扣款服务，如POS系统第五阶段：网上支付方式的发展，电子货币可随时随地通过Internet直接转账、结算，形成电子商务环境。,2020/5/26,107,电子化支付清算系统,电子支付系统的种类与功能电子支付系统主要包括三个子系统。第一个子系统是银行传输系统，包括分支行联网系统(On-LineBranchSystem,OBS)；第二个子系统是客户直接传输系统，它包括自动出纳机(AutomatedTellerMachine,ATM)、银行居家系统(Bank-at-homeSystem)、零售点系统(Point-of-saleSystem)、企业电子转账服务(CorporateEFTServices,CEFTS)；第三个子系统属于银行间传输系统，包括自动清算所(AutomatedClearingHouse,ACS)和金融服务网络(FinancialServiceNetwork,FSN)。,2020/5/26,108,美国的支付清算系统,美国支付体系的主要特点(一)“纸交换”发展得较晚，“电交换”出现得较早(二)有众多的提供支付、清算、结算服务的金融中介(三)有各种各样的支付工具和结算机制(四)美国制约支付活动的法律框架以及监控提供支付服务的金融机构的法规非常复杂(五)技术革新和竞争促进了美国支付体系的现代(六)美国金融市场规模巨大,2020/5/26,109,美国的支付清算系统,FEDWIRE资金电划系统FEDWIRE是美国境内美元收付系统，它属于美国联邦储备委员会所有。FEDWIRE资金转账系统是一个实时的、全额的、贷记的资金转账系统。它还包括一个独立的电子簿记式的政府证券转账系统。FEDWIRE资金转账主要用于银行间隔夜拆借、银行间结算业务、公司之间付款以及证券交易结算等。FEDWIRE支付信息通过连接12个联邦储备银行跨区的通信网络和联邦储备银行辖区内连接联储银行和其他金融机构的当地通讯网络来传递。来自金融机构的支付信息被传送到当地联储银行的主机系统上进行处理。FEDWIRE资金转账系统70%以上的用户(占业务量的99%)以电子方式与联储相连接。,2020/5/26,110,美国的支付清算系统,清算所同业支付系统清算所同业支付系统(ClearingHouseInterbankPaymentSystem,CHIPS)是一个由纽约清算协会拥有并运行的一个私营支付系统。它是作为替代纸票据清算的一个电子系统。与FEDWIRE类似，清算所支付系统是一个贷记转账系统。然而与FEDWIRE不同的是，清算所支付系统要累计多笔支付业务的发生额，并且在日终进行净额结算。清算所同业支付系统的参与者可以是商业银行、国际条例公司和纽约州银行法所定义的投资公司或者在纽约设有办事处的商业金融机构的附属机构。一个非参与者要想通过清算所同业支付系统进行资金转账必须雇用一个清算所支付系统参与者作为他的代理者。,2020/5/26,111,主要发达国家的支付体系,瑞士跨行清