成本分析报告

成本分析报告一、熟料、水泥生产成本总体情况(单位：元/吨)项目产品当月去年同月增减值当年累计去年同期增减值预算增减值水泥264.10270.71-6.61292.49280.9811.51292.950.461、异常情况的说明：1.1当月节段成本合计： 255.97元/吨，整个成本情况当月成本为264.10元/吨，不同的原因是8.13元/吨，成本总表当月成本为财务暂定金额，而明细表的成本计算为生产实际发生数，因此需要明确以哪些数据为基准1.2当月生产成本比去年同月下降6.61元/吨，下降的主要原因是分析成本中的数据直接材料成本下降明显，材料成本下降是材料(熟料)价格下降，二是本月熟料的配合量比去年同月明显减少。1.3当年累计成本比上年同期累计成本上升11.51元/吨，上升的原因是人工费增加1.54元/吨，第二是制造成本增加4.98元/吨，第三是固定制造成本增加1.28元/吨，这些成本上升了主要原因由于销售不足水泥库存已满，产量与去年同期相比有明显差异，吨成本不减少，与去年同期相比成本上升。1.4当年累计成本和预算成本增加0.46元/吨，与预算相比较接近，处于可控范围内。二、水泥部分的情况1、直接材料成本(单位：元/吨)项目产品当月去年同月增减值当年累计去年同期增减值预算增减值克林卡173.49201.72-28.22187.46205.33-17.88215.46-41.97石膏4.172.811.364.672.112.563.900.27切屑4.644.150.504.873.930.93-是4.64煤矸石5.395.350.044.975.96-0.997.06-1.67水渣11.347.633.7110.078.501.57-是11.34粉煤灰17.8213.824.0017.8913.474.423.8014.02助剂4.134.18-0.053.983.980.003.760.37小计220.98239.65-18.67233.90243.28-9.38233.98-13.001.1 :异常情况的说明：本月直接材料成本比去年同月下降18.67元/吨，其中熟料成本下降明显，主要原因是熟料厂价比去年下降，本月熟料配比也明显下降。 其他辅助材料的成本在一定程度上升。 主要原因是目前辅料采购价格比去年上涨。2、电力成本(单位：元/吨)项目产品当月去年同月增减值当年累计去年同期增减值预算增减值水泥的电成本19.0119.67-0.6621.5118.213.3017.991.02电单价0.610.66-0.050.670.620.050.590.02电力消耗29.8629.720.1431.0529.411.6430.50-0.642.1 :异常情况的说明：本月的电力成本和去年的月份没有太大差别，但是当年的累计电力成本比去年的月份上升，主要原因是今年上季度的产量比去年明显下降，因为接通电源的时间不足今年的累计消耗电力比去年上升。3、直接人事费(单位：元/吨)项目产品当月去年同月增减值当年累计去年同期增减值预算增减值工资3.431.891.547.593.134.463.97-0.54工资性费用-是-是-是-是-是-是-是-是3.1、异常情况的说明：本月吨工资性费用较去年同月大幅上涨。 主要原因是产量不足，生产厂工资预借，以及今年生产现场员工离职较多，为了稳定员工情绪，提高了工资支付额。4、制造费用成本(单位：元/吨)项目产品当月去年同月增减值当年累计去年同期增减值预算增减值变更间接费用9.494.514.9814.197.746.456.522.97固定间接费用3.061.781.285.342.842.503.34-0.284.1、异常情况的说明：本月的变动和固定制造费用比去年同月大幅上升。 主要原因是，今年已经计入了修理费用，去年把修理费用按月分配，而且本月的产量比去年的产量明显低，吨费用不会减少。5、影响当月成本的主要原因、改善措施及上月改善的效果：5.1:的主要原因本月的制造成本比去年同月下降，但累计成本比去年上升，主要原因如下降低本月成本主要是熟料价格的下降和配合量的下降今年累计成本比去年上升主要是因为今年第一季度产量不足，不能支付一定的费用。5.2