上市公司董事会审计委员会实施细则

上海工业医学投资有限公司董事会审计委员会执行规则(2006年8月21日审议并通过第二十一届理事会2008年4月18日第六届董事会第一次修订第一章总则第一，加强董事会的决策职能，进行事前审计、专门审计，确保管理者阶层的有效监督，改善公司治理结构，根据中华人民共和国公司法、上市公司治理准则及其他相关规定设立董事会审计委员会，制定本实施规则。第二条董事会审计委员会是董事会根据股东大会决议设立的专业职务，主要负责公司内部、外部审计的沟通、监督和验证工作。第二章员工配置第三条审计委员会委员由至少一名专业会计师组成的三名独立董事组成。第四条审计委员会委员由董事长、独立董事的二分之一以上或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举。第五条审计委员会召集主持委员会工作的委员之一。发起人在委员内部选举，并向董事会报告批准生成。第六条审计委员会的任期与董事会的任期一致，如果委员任期到期，可以重新选举。在此期间，如果任何委员不再担任公司董事职务，将自动丧失委员资格，并根据上述第3至第5条填补委员数量。第三章责任权限第7条审计员的主要责任：(聘用或更换外部审计机关：的建议(二)监督公司内部审计制度和实施；(三)负责内部审计和外部审计之间的沟通；(4)审查公司的财务信息和披露，必要时审查主要相关交易。(五)审查公司及其各子公司、分公司内部控制系统的科学、合理性、有效性和执行情况，对违规负责人追究责任。(六)内部审计师对尽职调查和工作评价的意见；(7公司董事会批准的其他事项。第八条审计委员会负责董事会，委员会的建议提交董事会审议决定。审计委员会应配合监督人的审计活动。第四章决策程序第九条公司设立具有专职内部审查人员的内部审查部门。内审部门负责向董事会报告工作。第十条审计委员会建议内部审计部门负责审计委员会决策的事前准备并提供公司的相关信息：(与公司相关的财务报告；(内部和外部审计机关的工作报告；(3份外部审计合同和相关工作报告；(4公司对外公开信息。(5家公司主要相关交易审计报告；(其他相关问题6。第十一条审计委员会会议对内部审计部门提供的报告进行评论，并将相关书面决议资料提交董事会讨论：(评价外部审计机关工作，聘用和更换外部审计机关；(两家公司的内部审计制度是否已经有效实施，公司的财务报告是否完整和真实；(三公司对外披露财务报告等信息是否客观实际，公司重大相关交易是否符合相关法规；(4公司内的财务部门、审计部门包括该负责人的工作评价；(其他相关问题。第五章议事规则第十二条审计委员会会议分为定期会议和临时会议，每年举行3次以上第二，临时会议建议审计委员会成员召集。会议召开前7天必须通知全体委员，会议由召集人主持，召集人不能出席时可以委托其他委员(独立董事可以主持)。第十三条审计委员会会议必须有三分之二以上的委员参加才能举行。每个委员有一票表决权。会议上提出的决议必须经过全体委员的多数赞成。第14条监查院会议以举手表决。临时会议可以通过通信投票举行。第十五条内部审计部门的负责人可以参加审计委员会会议，必要时可以邀请公司董事、监事和其他高级管理人员参加会议。第十六条必要时，审计委员会可以雇用中介公司为自己的决策提供专业意见，费用由公司支付。第十七条审计委员会会议召开程序、表决方法和会议通过的议案，应遵循相关法律、规定、章程和本办法的规定。第十八条审计委员会会议要有记录，参加会议的委员要在会议记录上签名。会议记录由公司董事会秘书保管。第十九条监事会会议通过的议案和表决结果，应当书面报告公司董事会。第二十条出席会议的委员对会议事项有保密义务，不得擅自公开相关信息。第六章年度报告程序第二十一条审计委员会应当与会计法人协商确定本年度财务报告审计工作日程。敦促会计师事务所在协议期限内提交审计报告，并书面记录催款方法、次数和结果，以及有关负责人的签名确认。第二十二条审计委员会应当在连审注册会计师入场前审查公司编制的财务会计报表，形成书面意见。年度注册会计师进场后，加强与年度注册会计师的沟渠通用、年度注册会计师提出初步审计意见后，再审查公司的财务会计报表，形成书面意见。第二十三条审计委员会应当对年度财务会计报告进行表决，制定决议，然后提交董事会审查。同时，本公司负责本年度公司审计工作的总结报告和下一年度会计法人再就业或再就业的决议也应提交董事会。第二十四条审计委员会形成的上述文件应当在年度报告中披露。第七章附则第二十五条本实施规则从董事会决议通过之日起施行。第二十六条本实施规则不按照有关国家法律、